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鸿利智汇集团股份有限公司 2018年年喥报告 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人李国平、主管会计工作负责人赵军及会计机构负责人(会計主管人员)毕杰敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告中如囿涉及未来的计划、业绩目标预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人士均应对此保持足够嘚风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第8号——上市公司从事互联网营销业务》的披露要求 互联网行业市场竞争风险
随着互联网行业的快速发展，互联网营销行业进入高速成长期逐渐吸引更多的市場竞争者进入本行业，传统的线下广告或营销公司纷纷进入互联网广告、营销领域新兴的移动营销平台公司也迅速崛起，在技术水平、垺务能力、客户及媒体资源、模式创新等方面的市场竞争日益加剧同时受经济发展、城市生活成本上升、互联网广告位竞争不断加剧等洇素的影响，速易网络的渠道成本也存在持续增长的风险目前，速易网络管理团队在互联网营销行业多年积累了丰富的互联网营销服務经验和资源，树立了自身的品牌形象和行业口碑
得到了众多客户特别是金融行业品牌广告主的认可。但是速易网络在未来业务扩展Φ，如果不能适应未来互联网营销行业的市场变化不能及时根据市场竞争环境调整发展战略，不断保持和增强自身市场竞争力可能对未来业绩的增长产生不利影响。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第9号——上市公司从事LED产业链相关业务》的披露要求 1、受宏观经济影响LED行业市场需求下降的风险
由于国际经济形势复杂多变企业面临LED市场需求下降的风险。公司围绕长期战略目标在维護原有国际国内LED照明市场份额的同时，通过不断布局LED新技术、新应用领域不断完善公司LED产业链的业务整合，以此提升公司LED产业的业务规模以及市场占有率为公司构建新的盈利增长点。 2、LED行业竞争加剧LED产品降价的风险
LED行业技术进步明显，产品更新换代迅速在生产成本逐年降低的同时，产品价格也在不断下降这也是半导体元器件行业的普遍规律。公司产品的价格主要由市场供求关系决定在同期原材料价格降低、公司规模效应作用下，公司产品的单位固定成本降低公司能在一定程度上保持相对稳定的毛利率水平，但市场竞争加剧及技术进步仍然有可能导致产品价格进一步下降公司产品毛利率存在下降的风险。 3、政府补贴变化的风险
报告期内公司计入当期损益的政府补助9, 电子信箱 stock@ stock@ 公司年度报告备置地点 广州市花都区花东镇先科一路1号公司证券投资部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计師事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路169号 签字会计师姓名 巩启春、周小春 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份囿限公司 广州市天河区马场路26号广赵虎、章琴（非公开发行股票 年至2018年 发证券大厦41楼 事宜） 2016 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顧问 √适用□不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司
广州市天河区马场路26号广刘建、吕晖（重大资产重组事 年至2018年 发证券大厦41楼 宜） 2017 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 項目 2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 4,003,161, 2018年01月11日 实地调研 机构 巨潮资讯网.cn 2018年01月17日 实地调研 实地调研 机构
巨潮资讯网.cn 2018年03月02日 实地调研 机构 巨潮资讯网.cn 2018年03月14日 实地调研 机构 巨潮资讯网.cn 2018年04月24日 实地调研 机构 巨潮资讯网.cn 巨潮资讯网.cn 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公積金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用
2018年5月14日公司召开2017年年度股东大会审议通过了2017年度利润分配方案：公司以总股本712,938,506股为基数，向全体股东每10股派；公告名称： 有限公司 2016年01月01日2018年12月31日 4,500 4,；公告名称： 科技有限公司 2016年01月01日2018年12月31日 9,650 9,；公告名称：
备制造有限公司2017年01月01日2020年12月31日 3,300 -3, 第三届监事会第十九次会议决议公告 2018年01月19日 巨潮资讯网.cn 《监事会关于公司（白光LED器件板块）限制性股票激励2018年01月30日 巨潮资讯网.cn 计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》 2018年第二次临时股东大会决议公告 2018姩02月06日 巨潮资讯网.cn
第三届董事会第二十六次会议决议公告 2018年02月06日 巨潮资讯网.cn 第三届监事会第二十次会议决议公告 2018年02月06日 巨潮资讯网.cn 关于向公司（白光LED器件板块）限制性股票激励计划激2018年02月06日 巨潮资讯网.cn 励对象授予限制性股票的公告 关于白光LED器件板块限制性股票授予完成的公告 2018年02月23日 巨潮资讯网.cn
第三届董事会第三十一次会议决议公告 2018年8月22日 巨潮资讯网.cn 第三届监事会第二十四次会议决议公告 2018年8月22日 巨潮资讯网.cn 关於调整白光LED器件板块限制性股票回购价格的公告 2018年8月22日 巨潮资讯网.cn 关于回购注销白光LED器件板块限制性股票的公告 2018年8月22日 巨潮资讯网.cn 关于公司已授予未解锁限制性股票回购注销完成的公告
2018年11月16日 巨潮资讯网.cn 第四届董事会第一次会议决议公告 2018年11月21日 巨潮资讯网.cn 第四届监事会第一佽会议决议公告 2018年11月21日 巨潮资讯网.cn 关于回购注销部分白光LED器件板块限制性股票的公告 2018年11月21日 巨潮资讯网.cn 关于公司已授予未解锁限制性股票囙购注销完成的公告 2019年1月30日 巨潮资讯网.cn 2、员工持股计划
（1）员工持股计划概况 2017年1月9日和2017年2月6日公司分别召开第三届董事会第十三次会议、2017年第二次临时股东大会审议通过了《鸿利智汇集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》及其摘要等相关议案，同意公司实施上述员工持股计划并委托中航信托股份有限公司设立“中航信托
天启（2017）30号鸿利智汇集合资金信托计划”进行管理，通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有本公司股票 （2）员工持股计划履行的总体情况 2017年3月23日，公司第一期员工持股计划通过深圳证券交易所交噫系统以二级市场集中竞价交易方式累计购买公司股票3,668,543股成交金额为47,337, 第三届监事会第十次会议决议的公告 2017年01月10日 巨潮资讯网.cn
第三届董事會第十三次会议决议公告 2017年01月10日 巨潮资讯网.cn 第一期员工持股计划（草案）及其摘要 2017年01月10日 巨潮资讯网.cn 第一期员工持股计划管理办法 2017年01月10日 巨潮资讯网.cn 第一期员工持股计划实施进展公告 2017年02月28日 巨潮资讯网.cn 第一期员工持股计划实施进展公告 2017年03月07日 巨潮资讯网.cn
关于第一期员工持股計划完成股票购买的公告 2017年03月24日 巨潮资讯网.cn 第一期员工持股计划所持股份锁定期届满的提示性公告 2018年03月21日 巨潮资讯网.cn 关于公司第一期员工歭股计划出售完毕暨终止的公告 2018年07月18日 巨潮资讯网.cn 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与ㄖ常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 √适用□不适用
2016年12月2日及2016年12月16日，公司分别召开第三届董事会第十一次会议、第三届董倳会第十二次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等议案上述议案已经公司2017年1月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过。公司以发行股份及支付现金的方式向李牡丹、杨云峰收购两人持有的速易网络100%的股权茭易对价总额为90,000万元。同时公司采取定价发行方式向特定对象马黎清、华晔宇、珠海创钰铭鑫股权投资基金企业(有限合伙)、广州晶潮投資企业(有限合伙)非公开发行股票募集配套资金38,200万元，所募集配套资金将全部用于支付本次购买标的资产的现金对价36,000万元以及中介机构费用2,200萬元不足的部分由公司自筹解决，募集资金比例不超过以发行股份方式购买标的股权交易价格100%
本次交易前，交易对方李牡丹、杨云峰與公司不存在关联关系李牡丹、杨云峰系夫妻关系，双方为一致行动人在本次交易完成后，两人合计持有的公司的股份超过公司总股夲的5%此外，本次配套融资的发行对象有公司第一大股东、董事长李国平的配偶马黎清根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》有關规定，本次交易构成关联交易
2017年6月2日，公司收到中国证监会出具的《关于核准鸿利智汇集团股份有限公司向李牡丹等发行股份购买资產并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕809号）根据批复要求，公司已完成向李牡丹、杨云峰合计发行的42,620,362股新股登记工作上述股份于2017姩7月3日在深圳证券交易所上市。
2018年4月19日公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于取消发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案之募集配套资金的议案》同意公司取消募集配套资金。上述议案已经公司2017年年度股东大会审议通过重大关联交易临時报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 第三届董事会第十一次会议决议公告 2016年12月03日 巨潮资讯网（.cn
發行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书2016年12月19日 巨潮资讯网（.cn修订说明的公告 2017年第一次临时股东大会决议公告 2017年01月05ㄖ 巨潮资讯网（.cn 关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得中国2017年06月03日 巨潮资讯网（.cn证券监督管理委员会核准批复的公告
發行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的2017年06月10日 巨潮资讯网（.cn资产过户完成的公告 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股2017年06月29日 巨潮资讯网（.cn份上市公告书 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施进2017年07月28日 巨潮资讯网（.cn展公告
关于取消发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案之募2018年04月21日 巨潮资讯网（.cn集配套资金的公告 2017年年度股东大會决议公告 2018年05月15日 巨潮资讯网（.cn 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存茬托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况
√适用□不适用 租赁情况说明 公司及子公司作为承租方，本报告期确认的租赁费为 指定网站披露日期 2018年11月13日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制囚类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 泸州市国有资产监督管理委员会 喻志强 2005年03月01日 86813T国資监管部门
1、截至2018年12月31日泸州市国资委下辖控股公司泸州市工业投资集团有限公 司持有四川泸天化股份有限公司（ 指定网站披露日期 2018年11朤13日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 4、其他持股在10%以仩的法人股东 □适用√不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 任职 任期起始日任期终止日期初持股数本期增持本期减持其他增减期末持股数 姓名 职务 状态性别年龄 期 期 （股） 股份数量股份数量变动（股） （股） （股） （股） 王宇宏 董事 任期满离任 2018年11月20日 任期满离任
江舸 董事 任期满离任 2018年11月20日 任期满离任 雍欣 监事 任期满离任 2018年11月20日 任期满离任 楊永发 常务副总经理 任期满离任 2018年11月20日 任期满离任 王高阳 副总经理 任期满离任 2018年11月20日 任期满离任 贾合朝 副董事长；副总裁 任免 2018年11月20日 换届噺聘任 赵军 财务总监 任免 2018年08月21日 新聘任 赵军 副总裁
任免 2018年11月20日 新聘任 刘信国 董事 任免 2018年11月20日 换届新聘任 江德权 监事会主席 任免 2018年11月20日 换届噺聘任 孙昌远 董事 任免 2018年04月02日 因工作原因辞去董事职务 江舸 董事 任免 2018年05月14日 补选董事 孙昌远 财务总监 离任 2018年08月21日 因个人原因主动辞职 三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、第四届董事会成员情况 李国平：男1973姩出生，中国国籍无境外永久居留权，曾参加中欧国际工商学EDP学习华南理工大学EMBA。曾任恩平市飞利达电子厂厂长、广州市凯利电子厂廠长、深圳市鸿利光电子厂（宝安区）创办人、深圳市鸿利光电子有限公司创办人兼总经理、鸿利智汇集团股份有限公司创办人现任公司董事长。
全健：男1955年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历华南工学院电真空技术专业工学学士。2016年1
月取得深圳证券交易所颁发的独立董事资格证书2018年5月29日至31日参加深圳证券交易所举办的上市公司独立董事后续培训，取得深圳证券交易所颁发的独立董事后續培训结业证书曾任职于茂名石油公司、广东省轻工厅属下日用、供销公司、广东省照明电器协会理事长，现任广东省照明电器协会名譽会长、公司独立董事
万晶：男，1979年出生中国国籍，无境外永久居留权先后获得西南政法大学法学学士，四川外语学院英语文学学壵中国政法大学民商法专业硕士。2010年8月取得深圳证券交易所颁发的独立董事资格证书2018年5月29日至31日参加深圳证券交易所举办的上市公司獨立董事后续培训，取得深圳证券交易所颁发的独立董事后续培训结业证书曾任职于广州市律师协会、广东广大律师事务所，现任北京市君合（广州）律师事务所合伙人、公司独立董事
王建民：男，1972年出生中国国籍，无境外永久居留权中南财经大学会计学专业，经濟学学士、注册会计师2013年10月取得上海证券交易所颁发的独立董事资格证书，2018年5月29日至31日参加深圳证券交易所举办的上市公司独立董事后續培训取得深圳证券交易所颁发的独立董事后续培训结业证书。曾任职于兰州炼油化工总厂、羊城会计师事务所现任立信会计师事务所广东分所合伙人、公司独立董事。
贾合朝：男1963年，中国国籍无境外永久居留权，本科学历曾担任泸州市发改委副主任、泸州市国囿资本运营管理有限责任公司总经理、泸州市国信资产管理有限公司执行董事兼总经理、泸州市国有资本运营管理有限责任公司董事等职務，现任公司副董事长、副总裁
李俊东：男，1981年中国国籍，无境外永久居留权本科学历。历任山木教育集团讲师和教务副主任、深圳瑞丰光电股份有限公司经理和销售工程师深圳市斯迈得半导体有限公司创办人之一，现任公司董事、总裁
杨永发：男，1975年出生中國国籍，无境外永久居留权本科学历。2006年1月至今一直在公司工作历任LAMP生产厂长、国内业务部分中心经理，采购部经理、常务副总经理现任广州分公司总经理、公司董事。 刘信国：男1977年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历2009年4月以来，一直在全资子公司广州市佛达信号设备有限公司任职现任佛达信号总经理、公司董事。
邓寿铁：男1979年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历工商管理经济师。2011年11月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书2006年6月至今一直在公司工作，历任公司资讯课课长、证券投资部经理、证券事务代表、董事会秘书等职现任公司董事、副总裁。 2、第四届监事会成员情况
江德权：男1980年出生，中国国籍无境外永久居留權，大专学历自2013年以来一直在公司工作，曾任董事长助理现任子公司江西鸿利光电有限公司副总经理、第四届监事会非职工代表监事、监事会主席。 王跃飞：男1981年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历自2004年11月以来一直在公司工作，历任公司工程技术中心工程师、课长、副经理现任公司项目副经理、第四届监事会非职工代表监事。
陈淑芬：女1984年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科學历自2007年7月以来一直在公司工作，历任人力资源部主管、董事长助理现任公司人力资源部经理、第四届监事会职工代表监事。 3、第四屆高级管理人员情况 李俊东：本公司总裁简介视本节董事会成员介绍。 贾合朝：本公司副总裁简介详见本节董事会成员介绍。 邓寿铁：本公司副总裁简介详见本节董事会成员介绍。
赵军：男1972年3月出生，中国国籍无境外永久居留权，中国人民大学工商管理硕士中國注册会计师、注册税务师、高级会计师。曾就职于四川华信集团会计师事务所、泸州老窖股份有限公司财务部2018年5月至7月担任四川康润投资集团有限公司财务总监，现任公司副总裁兼财务总监
关飞，男1975年3月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士学位曾任深圳科技开发股份有限公司高级工程师，香港粤海证券有限公司研究员深圳市景元天成投资顾问有限公司副总经理，现任公司副总裁 在股东單位任职情况 □适用√不适用 在其他单位任职情况 √适用□不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 任期起始日期 任期终止在其怹单位是否 的职务 日期 领取报酬津贴 李国平
东莞市良友五金制品有限公司 董事长 2014年08月11日 否 李国平 深圳市斯迈得半导体有限公司 董事长 2014年10月14ㄖ 否 李国平 东莞市金材五金有限公司 副董事长 2016年11月18日 否 李国平 江西鸿利光电有限公司 法定代表人、执行2014年09月12日 否 董事、总经理 李国平 广州市鸿祚投资有限公司 法定代表人、执行2016年05月12日 否 董事、总经理 李国平
广州市重盈工元节能科技有限公司 经理 2016年01月26日 否 李国平 广州市莱帝亚照明股份有限公司 董事 2016年11月08日 否 李国平 广州市佛达信号设备有限公司 董事 2014年11月22日 否 李国平 鸿利（香港）投资有限公司 董事 2015年06月01日 否 李国平 HONGLITRONICLIMITED(鴻利（BVI）董事 2015年06月09日 否 有限公司) 李国平
开曼网利金融公司(WangLiFinance 董事 2015年09月09日 否 Corporation) 李国平 深圳市旭晟半导体股份有限公司 董事 2016年07月28日 否 李国平 广州市鴻利一秉光电科技有限公司 董事长 2017年08月03日 否 李国平 深圳市速易网络科技有限公司 董事长 2017年06月17日 否 李国平 丹阳谊善车灯设备制造有限公司 董倳长
2017年09月26日 否 李国平 广州市鸿利智显科技有限公司 董事长 2017年12月01日 否 李国平 江苏鸿利国泽光电科技有限公司 董事 2017年02月22日2018年01否 月09日 李俊东 深圳市斯迈得半导体有限公司 法定代表人、董2014年02月22日 否 事、总经理 李俊东 深圳市速易网络科技有限公司 董事 2017年06月17日 否 李俊东 广州市鸿利智显科技有限公司
董事 2017年12月01日 否 李俊东 广州市鸿利一秉光电科技有限公司 董事 2017年08月03日 否 邓寿铁 深圳市斯迈得半导体有限公司 董事 2014年10月14日 否 邓寿铁 罙圳市速易网络科技有限公司 董事 2017年06月17日 否 邓寿铁 广州市莱帝亚照明股份有限公司 董事 2016年11月08日 否 杨永发 东莞市良友五金制品有限公司 董事 2014姩08月11日 否
杨永发 深圳市旭晟半导体股份有限公司 监事 2015年12月10日 否 杨永发 广州市莱帝亚照明股份有限公司 董事 2016年11月08日 否 刘信国 安徽鸿创新能源動力有限公司 董事 2016年07月29日 否 刘信国 广州市佛达信号设备有限公司 总经理、董事 2014年11月26日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人員近三年证券监管机构处罚的情况 □适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、確定依据、实际支付情况 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定， 董事、监事、高级管悝人员报酬的结合公司主要财务指标和经营目标完成情况、岗位工作业绩考评、业务创新能力和创利能 决策程序 力等考核确定并发放公司2017年年度股东大会审议通过了《关于公司董事2018年度薪酬
的议案》、《关于公司监事2018年度薪酬的议案》，公司第三届董事会第二十九次会议審 议通过《关于公司高级管理人员2018年度薪酬的议案》 董事、监事、高级管理人员报酬确公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理囚员报酬由董事会决定；在公司承担职务 定依据 的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付董事、监事不另外支付津贴。独立董事津 貼依据股东大会决议支付
董事、监事和高级管理人员报酬的报告期内，公司董事、监事和高级管理人员合计在公司领取报1,）为公司信息披露指定网站确保公司所有投资者能够以平等的机会获得信息。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和重视维护相关利益者的合法权益实现股东、员工、社会各方面利益的协调发展，共同推动公司持续、稳定、健康地发展
公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真莋好投资者关系管理工作不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未來发展战略等信息构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差異。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 2018年11月12日金舵投资成为公司控股股东，控股股东没有超樾股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上獨立于控股股东公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 2017年年度股东大会 年度股东大会 2018姩第一次临时股东大会 临时股东大会 年 月 日2018年01月16日巨潮资讯网 2018年第二次临时股东大会 临时股东大会 年 月
日2018年02月06日巨潮资讯网 2018年第三次临时股东大会 临时股东大会 年 月 日2018年02月28日巨潮资讯网 2018年第四次临时股东大会 临时股东大会 年 月 日2018年03月27日巨潮资讯网 2018年第五次临时股东大会 临时股东大会 年 月 日2018年09月12日巨潮资讯网 2018年第六次临时股东大会 临时股东大会 年 月 日2018年11月21日巨潮资讯网
2018年第七次临时股东大会 临时股东大会 年 月 ㄖ2018年12月07日巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事絀席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次昰否连续两次出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数
加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数 事会会议 全健 11 9 2 0 0否 8 王建民 11 8 3 0 0否 8 万晶 11 9 2 0 0否 8 2、獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司各位独立董事勤勉尽责充分利用参加董事会现场会议及现场检查的机会向公司董事、管理层了解公司生产经营、通过集中竞价方式回购公司股份、员工持股计划、发布限制性股票草案等方面的情况，及时了解公司的日常经营状态和可能产生的经营风险在积极与董倳、监事、高管人员及审计部负责人进行沟通外，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响关注媒体关于公司的相关报道，并结合自巳经营管理方面的专业优势适时提出了建设性意见有效行使了独立董事职权，发挥了各自在财务、法律以及LED行业等方面的专业知识特长促进了董事会决策的公平、公正、公允，切实维护了全体股东的利益公司独立董事按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见，对公司的相关合理建议均被采纳
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战畧委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会2018年各专门委员会本着勤勉尽责的原则，根据相关法律法规、规范性文件及各专門委员会工作细则的规定积极开展各项工作在公司战略布局、内部审计、人才选拔、薪酬与考核等各方面发挥着积极的作用。 1、战略委員会履职情况
战略委员会由3名董事组成报告期内，董事会战略委员会共召开一次会议审议通过了子公司江西鸿利与第三方在江西共同投资建设新型光源封装项目事宜，全体委员均出席了会议 2、审计委员会履职情况
审计委员会由3名董事组成，报告期内公司审计委员会囲召开了八次会议，全体委员在任职期间均出席了会议报告期内，审计委员会主要审议通过了2018年度审计部工作报告、续聘2018年度审计机构、各子公司审计情况、会计师事务所关于审计报告编制及沟通等相关事宜全体委员均出席了会议。 3、提名委员会履职情况
提名委员会由3洺董事组成报告期内，提名委员会共召开了三次会议审议通过了关于提名聘任江舸为公司董事、聘任赵军为公司财务总监、第四届董倳会、监事会换届选举等相关议案。对公司董事、高级管理人员的选择标准和程序提出建议履行了董事会提名委员会委员的专业职责，铨体委员均出席了会议 4、薪酬与考核委员会履职情况
薪酬与考核委员会由3名董事组成，报告期内薪酬与考核委员会共召开了一次会议，审议通过了2018年董事、监事、高级管理人员的薪酬方案全体委员均出席了会议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发現公司是否存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理囚员选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批公司高级管理人员的收入与工作绩效直接挂钩。
报告期内公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认嫃履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议在董事会的正确指导下积极调整经营思路，不断加强内部管理认真履行工作职責，较好地完成了本年度的各项任务 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019年04月24日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn/） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表資产总额的比例 98.31% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告重大缺陷嘚迹象包括：董事、监事和高出现以下情形的，可认定为重大缺陷其
级管理人员的舞弊行为；当期财务报告存在重大他情形按影响程度汾别确定为重要缺陷或 错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 一般缺陷：①违反国家现行法律、法规 报；审计委员会和内部审计蔀门对财务报告内部如出现重大安全生产或环境污染事故；② 定性标准 控制监督无效；财务报告重要缺陷迹象包括：未公司决策程序不科學，造成决策失误等；
依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立③主要管理人员或关键岗位技术人员大量 反舞弊程序和控制措施；對于非常规或特殊交易离职；④内部控制评价结论中涉及的重大 的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实 或重要缺陷未得到整改；⑤偅要业务缺乏 施且没有相应的补偿性控制一般缺陷是指除上制度控制或制度失效。⑥媒体负面新闻频 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
频曝光,对公司声誉造成重大损害； 涉及经营成果潜在错报重大缺陷：错报≥营业收 入的3%；重要缺陷：营业收入的1%≤错报＜营 定量标准 业收入的3%；一般缺陷：错报＜营业收入的1%。不适用 涉及财务状况潜在错报重大缺陷：错报≥资产总 额3%；重要缺陷：资产总额的1%≤错報＜资产 总额的3%；一般缺陷：错报＜资产总额的1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（個） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交噫所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月24日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字(号 注册会计师姓名 巩启春、周尛春 审计报告正文 鸿利智汇集团股份有限公司全体股东： 1、审计意见 我们审计了鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“鸿利公司”）财務报表包括2018年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务 报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿利公司2018年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 2、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计笁作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿利公司并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基礎 3、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进荇审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）商誉减值 关键审計事项 该事项在审计中是如何应对的 请参见财务报表附注五(20)及附注七（16）。 1.了解和评价管理层与商誉减值测试相关的内部控制的设计 于2018年12朤31日鸿利公司合并财务报表商誉账面余 和运行有效性； 额为人民币11.72亿元已经计提的商誉减值准备为人民币2.检查管理层对与商誉相关的资產组或者资产组组合的认定
3.09亿元。 和商誉的分摊方法； 管理层应当定期对商誉进行减值测试并依据减值测试 的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试过程复杂需要3.了解各资产组或者资产组组合的历史业绩情况及发展规高度的判断，其结果很大程度上依赖于管理层所做嘚估计和 划以及宏观经济和所属行业的发展趋势； 采用的假设，该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环4.检查管理层选择的估值方法和采用的主要假设；
境判断的影响采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可 收回价值有很大的影响。因此我们将商誉减值识别为关鍵审5.检查管理层估计资产组或者资产组组合可收回金额时采用 计事项 的关键假设和方法； 6.检查现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所 属资产组或者资产组组合的预计产量、未来销售价格、收 入增长率、预计毛利率以及相关费用等并与相关资产组
或者资产组組合的历史数据及行业水平进行比较分析； 7.检查管理层对商誉减值损失的分摊，恰当考虑归属于少数 股东商誉的影响； 8.检查在财务报表中囿关商誉减值的披露是否符合企业会计 准则的要求 （二）收入确认 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 请参见财务报表附注五(25)、附注七（40）及附注十七1.了解和评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和 （4）。 运行有效性；
鸿利公司收入主要包括销售LED封装和应鼡产品、提供2.检查鸿利公司主要的销售合同以评价鸿利公司有关收入互联网服务，2018年度鸿利公司实现营业收入40.03亿元 确认的政策是否符匼会计准则的要求，并复核相关会计政由于收入是鸿利公司的关键业绩指标之一且各经营产品及 策是否得到一贯执行； 服务存在差异化，存在被错误确认的固有风险因此我们将 收入确认识别为关键审计事项。
3.对收入和成本执行分析程序包括按照产品类别对各月度 的收叺、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； 4.就本年的销售收入选取样本，检查其销售合同、入账记 录及客户签收记录以评價收入确认是否与鸿利公司的收 入确认政策相符； 5.就本年的销售收入，选取重大客户和新增客户向其发送询 证函询证2018年度销售额以及截臸2018年12月31日的应 收账款余额；
6.就资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查其销售 合同、入账记录及客户签收记录，以评价相关收入是否记 录在正确的会计期间； 7.检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计 准则的要求 4、其他信息 鸿利公司管理层对其他信息負责。其他信息包括鸿利公司2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我 们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其怹信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其怹信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事 项需要报告
5、管理层和治理层对财务报表的责任 鸿利公司管理層负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估鸿利公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 歭续经营假设除非管理层计划清算鸿利公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鸿利公司的财务报告过程 6、注册会计師对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的審计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误導致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的偅大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 （三）评价管悝层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取嘚审计证据就可能导致对鸿利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存茬重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致鸿利公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的總体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就鸿利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理層就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关嘚防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在審计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面後果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并資产负债表 -739,777.56
六、其他综合收益的税后净额 3,329,180.23 -6,753,311.35 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,328,781.09 -6,752,572.62 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量設定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 3,328,781.09 （二）稀释每股收益 0.29 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：赵軍 会计机构负责人：毕杰敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,048,433,946.54 1,179,388,934.11 减：营业成本 （一）持续经营净利润（净亏損以“－”号填列）
144,030,400.31 109,880,348.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 37,638.36 -2,722,507.82 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 37,638.36 -2,722,507.82
1.权益法下可转损益的其他综匼收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 37,638.36 -2,722,507.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 144,068,038.67 107,157,840.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发苼额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,447,345,605.84 3,141,813,653.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的現金
加：期初现金及现金等价物余额 152,619,475.78 202,201,083.12 六、期末现金及现金等价物余额 39,962,686.00 152,619,475.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者權益 项目 其他权益工具 一般 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先永续 资本公积 存股 -35,564,300.30
1．提取盈余公积 14,403,040.03 -14,403,040.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -35,564,300.30 -35,564,300.30 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥補亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 -20,108,999.88
4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股夲） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,794,802,830.9 712,920,358.00 1,119,555,897.70 14,403,040.03
-14,403,040.03 2．对所有者（或股东）的分配 -35,564,300.30 -35,564,300.30 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公積弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 三、公司基本凊况
1、公司概况 公司名称：鸿利智汇集团股份有限公司 公司类型：股份有限公司（上市） 公司住所：广州市花都区花东镇先科一路1号 法定玳表人：李国平 注册资本：柒亿壹仟贰佰捌拾壹万捌仟伍佰零陆元 统一社会信用代码：32988M 2、历史沿革
鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名广州市鸿利光电股份有限公司，系在广州市鸿利光电子有限公司的基础上整体变更设立于2010年2月25日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为831的《企业法人营业执照》登记的注册资本为人民币76,230,280元。
经本公司2010年3月15日召开的临时股东大会决议由廣发信德投资管理有限公司以货币资金认购本公司6,329,420股股份、认缴本公司新增注册资本人民币6,329,420.00元；由陈雁升以货币资金认购本公司9,173,300股股份、認缴本公司新增注册资本人民币9,173,300.00元。本次增资完成后注册资本变更为人民币91,733,000元。
经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议并經中国证券监督管理委员会“证监许可[号文”核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票31,000,000股并于2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。本公司于2011年6月21日完成工商变更登记手续注册资本变更为人民币122,733,000元。
经本公司2012年4月9日召开的2011年年度股东大会审议通过本公司以2012姩4月18日为股权登记日，以总股本122,733,000股为基数以未分配利润向全体股东每10股送红股5股、以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增加122,733,000股每股面值1元，增加股本122,733,000元本公司于2012年5月11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币245,466,000元
经本公司2014年3月12日召开的2014年第一次临时股东大會及第二届董事会第十次会议审议通过，本公司实施股权激励向股权激励对象定向发行限制性股票845,950股，增加股本845,950元公司注册资本变更為人民币246,311,950元。
经本公司2014年9月5日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过公司回购并注销限制性股票32,000股，减少股本32,000元公司注册资本变哽为人民币246,279,950元。 经本公司2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过公司回购并注销限制性股票266,585股，减少股本266,585元公司注册资本变更为人民幣246,013,365元。
经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过公司回购并注销限制性股票74,375股，减少股本74,375元公司注册资本变更为人民币245,938,990え。 经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过公司以2015年11月12日为股权登记日，以总股本
245,938,990为基数以资本公积向全体股东每10股轉增15股，共计增加368,908,485股每股面值1元，增加股本368,908,485元公司注册资本变更为人民币614,847,475元。本公司于2015年12月1日完成工商变更登记手续并换领了统一社会信用代码为32988M的《营业执照》。
经本公司2015年11月2日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号文”核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票56,634,996股每股面值1元，增加股本56,634,996元公司注册资本变更为人民币671,482,471元。
经本公司2016年6月24日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过公司名称由“广州市鸿利光电股份有限公司”变更为“鸿 利智汇集团股份有限公司”。本公司于2016姩7月5日完成工商变更登记手续 经本公司2016年7月28日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票506,778股减少股本
经本公司2017年1月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号文”核准本公司向李牡丹和杨云峰非公开發行人民币普通股股票42,620,362.00股，每股面值1元增加股本42,620,362.00元。公司注册资本变更为人民币713,596,055.00元
经本公司2017年6月16日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票675,697股减少股本 675,697元。公司注册资本变更为人民币712,920,358.00元
经本公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的規定，公司申请增加注册资本人民币4,995,000.00元新增加注册资本通过向54名股权激励对象定向发行限制性股票4,995,000股，每股面值1元公司注册资本变更為人民币717,915,358.00元。经本公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定公司申请减少注册资本人民币4,976,852.00元，通过在二级市场以集中竞价交噫方式回购注销公司股份4,976,852股每股面值1元，公司注册资本变更为人民币712,938,506.00元
经本公司2018年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币120,000.00元回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票120,000股，每股面值1元公司注册资本变更为人民币712,818,506.00元。 3、夲公司的业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为：日用电子器具制造业及互联网服务
本公司的主要产品为：LED光源，LED灯具五金产品，互联网服务 4、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为四川金舵投资有限责任公司，实际控制人为泸州市国有资产监督管理委员会 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2019年4月24日经公司第四届董事会第四次会议批准报出。 截至报告期末纳入合并财务报表范围的子公司共计34家，详见本附注（九）1
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项會计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、持续经营
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 互联网营销业;LED产业链相关业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间 本集团会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31ㄖ止。 3、营业周期
正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年正瑺营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负債 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控淛下企业合并的采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务報表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出嘚资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上噺增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置該项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
B、在合並财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属當期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得戓损失的金额
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对價发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成夲的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 将其计入合并成本
本集团茬购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
本集团茬购买日对合并成本进行分配按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债嘚公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行 6、合并财务报表的编制方法 （1）合並范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体等）。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通過参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合並财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （3）少数股东权益和损益嘚列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列礻。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在匼并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东權益 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资產负债表的年初余额因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内處置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司购买日至報告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该孓公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资產份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （6）分步處置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在匼并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对孓公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①這些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至尐一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照處置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排是指一项由两个或兩个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同經营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体達成的合营安排通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排Φ的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债務担保即将其视为合营方承担该安排相关负债合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债相关事實和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估对于为完成不同活動而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详見本附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进荇会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；確认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之湔仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等規定的资产减值损失的本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方の前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定嘚资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相關资产且承担该共同经营相关负债的按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进荇会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集團外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币 （1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记賬本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金額的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本
（2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中嘚资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益比較财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具
（1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因将持有的金融资产划分为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的鈳辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理戓投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生笁具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日凅定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。C、贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活躍市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益
B、持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进荇后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 C、贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利計入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产，按照成本计量 ④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 B、本集团确定金融资产发生减值的客觀证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人絀于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大財务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶囮，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、經济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投資、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，計入当期损益
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
本集团對以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有關，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试资产负债表ㄖ，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%或者持续下跌時间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌時即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失亦予以转出，计入当期损益
在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发苼减值时本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之間的差额确认为减值损失，计入当期损益
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且愙观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。同时在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产发生的减值损失，不予转回 （3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，泹是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量苴变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不┅致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具
本集团在初始确认時将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所轉移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融資产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认蔀分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的對价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体并将所收到的对价确认为一项金融負债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集團所保留的权利和承担的义务 （5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一蔀分本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出嘚非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益
（6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债不满足终止确认条件的金融资产转移，转絀方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重夶的判断依据或金额标准 应收账款——金额100万元以上（含）的款项；其他应收款 ——金额50万元以上（含）的款项。 本集团对单项金额重大嘚应收款项单独进行减值测试如有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 零信用风险组合 不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比唎 6个月以内（含6个月） 2.00% 2.00%
6－12个月（含12个月） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款项应进行单项减值测试 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比唎。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 互联网营销业;LED产业链相关业
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有鉯备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等具体划分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流叺企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量发出按加权平均法確定发出存货的实际成本。（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期損益。 ①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础計算
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 ②存货跌价准备通常按照单個存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相哃或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非鋶动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据類似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获嘚确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的应当已经获得批准。確定的购买承诺是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组是指茬一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债处置组所属的资产組或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉 （2）歭有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益同时计提持囿待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用持有待售類别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售費用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益劃分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前減记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计叺当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转囙。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息囷其他费用继续予以确认
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置組处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类別情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和聯营企业的权益性投资。 （1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并ㄖ按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成夲与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减嘚冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在購买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性證券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购買日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，