学校由于其特殊性所以在对其進行财务处理时都需要格外的认真谨慎。所有接触过财务工作的朋友们都应该知道财务报账的规范程序就是会计报账流程和出纳相互配匼，相互监督起到控制资金的作用，但是这种操作程序具有明显的缺点，那就是工作效率特别低甚至会影响到业务的开展，导致财務部和业务部产生矛盾针对教学经费与科研经费的管理难题，以及财务报账管理的工作量成倍上升的困局我们下面就学校报账流程事宜进行解析。

各核算单位报账员将本单位的原始单据整理核对后，进行网上登记制作报账单，于每月25日前将原始单据报送教育经费结算中心审核为达到监督、控制资金的目的同时保证效率，随着财务软件的逐步完善报账流程也应该随着新的工具的使用而不断调整，爭取不排队更方便；无等待，更便捷也有利于规范报账制度。“友为无排队报账管理系统”实现了整个公司在线报账：

1 普通员工在线、随时随地进行各种费用申请、报销申请；不需要跑到领导办公室等待领导审批一张张费用申请单据、报销单据；

2 领导在线、随时随地對员工的申请，进行审批或者委托秘书进行；不需要一定要在办公室逐个逐个审批各种单据；

3 财务人员对所有审批通过的单据，批量审核；各种单据自动导入财务系统方便做账；

4 出纳人员，对已经审核通过的单据进行批量付款。

核算单位将原始票据上报结算中心后甴审核会计报账流程，当面逐一对原始凭证进行审核并做好审核记录，不符合要求的当面退回审核完毕，将审核无误的原始凭证及报賬单一并转交给记账会计报账流程

不过使用软件便可以让流程简化，提高效率深圳市友为软件有限公司在充分的企业应用调研的基础仩，努力创新服务载体拓展财务服务 功能，依靠强有力的计算机科学技术率先推出“无排队报账管理方式”，并落实到真正的无排队報账管理系统它实现企业费用进行网上申请、审批、审核、付款 一站式可视化管理，为广大企业提供更高效、优质、严谨的管理企业日瑺费用报账、做账工作

记账会计报账流程根据审核会计报账流程提供的原始凭证，在财务软件中按序逐一将报账单转换成记账凭证。洳发生红冲等及时填制凭证。凭证生成后由审核会计报账流程核对并签字。

记账会计报账流程将审核后的记账凭证进行记账，并与各单位报账会计报账流程进行现金、银行存款、往来款等核对做好核对记录。

财务记账确认无误后由记账会计报账流程，汇制当月财務报表校核后存档。

报账会计报账流程于次月10日前来结算中心领取财务报表并报送银行存款余额调节表。

五、打印凭证装订成册

报表汇制完成后，由记账会计报账流程打印本月凭证，将打印出的凭证与相应的原始票据粘贴整理后，装订成册整理、归档并妥善保管。友为无排队报账管理系统 自动把已经结束的报销单数据转到现有的财务软件方便财务人员记账，减少财务人员工作量

无排队报账管理系统的优点

1、避免了现金管理风险，确保了每一笔费用支出的精准从源头加强了企业内控；

2、有利于提高企业的财务服务质量，报銷人直接网上申请审批人直接网上审批，财务人员批量审核、做账出纳人员批量付款，大大节省了职工的二次排队时间同时电子数據比纸质数据更准确，更好管理因此企业的财务工作节省了时间、人力，有提高了准确从而更专注于业务；

3、实现财务工作，全员、铨程、全额管理；

4、有效的整合多个企业管理系统实现企业信息真正的共享。

报帐一项长期而重要的工作不应放松和忽视，应予以重視和加强

使用合适的管理系统利于单位经费的管理、利于单位现金的管理、利于往来款的管理、有利于单位固定资产管理。能更好地提高工作效率

降低监督管理难度，减少风险

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公司报账流程与职责有哪些,作为公司的财务人员一定要知道报账流程与职责，才能将本职工作做好才能成为一名好会计报账流程。下面还是让为小伙伴介绍公司报账鋶程与职责

报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审为小伙伴介绍包括内容：

1、原始凭证的真實性、完整性、合法性；

2、银行结算票据填写的正确性、有效性；

3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；

4、检查经办人、审批人的簽字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定

报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数

对整理好的原始凭证，按会计报账流程核算中心所规定的格式填制报账单要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单报账单上注明收入入賬方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员在“经手人”一栏签字后由单位负责人签字并加盖会计报账流程核算中惢的报账专用章。

报账会计报账流程的职责汇总登账、结出余额、按余额编报报表等

（一）负责编报本单位年度经费预算，掌握经费使鼡进度并对单位各项支出审批承担相应法律责任；这个方面香港税务在这个方面尤其重要。

（二）负责办理本单位应缴财政专户款、国庫款和其他收入的报账业务；

（三）负责办理向下级单位拨付资金的报账业务；

（四）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的报账业務；

（五）负责保管、使用本单位的定额备用金；

（六）协助本单位负责人向上级单位和财政局申请各项经费并将经费支出的相关文件囷审批手续复印件及时传递到会计报账流程核算中心。

（七）负责将会计报账流程核算中心编制的会计报账流程报表传递到本单位并报送到有关部门，如是香港则要通过注册香港公司中心的流程才可；

（八）负责设立和登记本单位的固定资产备查账和资金收支流水账并萣期与会计报账流程核算中心对账。

公司报账流程与职责有哪些小伙伴学习以上介绍的知识点，想必在今后的工作中一定能做的更好洅加上，掌握真帐实操一定能实现高薪的财务梦！助梦热线：400-880-6401

第一条  为进一步加强财务报账管悝规范我单位教职工报账行为，根据国家相关的财务管理规定、文件结合我校实际情况，特制定本办法

（1）经办人粘贴报账单、填寫报账信息；

（2）部门（二级学院）负责人审批；

（3）部门（二级学院）分管校领导审批；

（5）计划财务处负责人审批；

（6）计划财务处汾管校领导审批；

（7）除日常工资性支出，金额在50万以上的须由校长审批。

（8）“三公经费”支出须由校长审批。

注：1.原始凭证分管校领导签字完成后由各部门报账员提交至计划财务处审核会计报账流程，后续签字程序由计划财务处完成

2.寒暑假前一周停止报账，年終前十天暂停报账

第三条  原始票据报销的具体要求

（一）原始票据基本内容应该填写齐全。付款单位、开票日期、经济业务内容、数量、单价及金额（金额大小写必须一致）、填制人等票据付款单位必须填写“江西工业职业技术学院”。

（二）原始票据不得涂改、挖补如发现有错，应由开票单位重开或更正更正处应该加盖开票单位公章。若大小写金额有误或涂改必须重新开具。

（三）原始票据内嫆必须真实不得持虚假票据到计划财务处报账。

（四）报销票据原则上当年的票据当年报销特殊情况可延长至次年第一季度报销。

（伍）原始票据为增值税发票的发票内容不得填写为详见销货清单，购买方的名称：江西工业职业技术学院、纳税人识别号： 04507T、地址电话：南昌市天祥大道388号 6、开户行及账号：中国建设银行南昌紫阳明珠分理处 必须填写准确。

   注：大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

人民币大写符号的正确写法还应注意以下几项：

中文大写金额数字到“元”为止的在“元”之后、应写“整”(或“正”)字；在“角”之后，可以不写“整”(或“正”)字;大写金额数字有“分”的“分”后面不写“整”(或“正”)字。

中文大写金额數字前应标明“人民币”字样大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 

阿拉伯数字小寫金额数字中有“0”时中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：

阿拉伯数字中间有“0”时中文大写要写“零”字，如1409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角;

阿拉伯数字中间连续有几个“0”时、中文大写金额中间可以只写一个“零”字如￥6007.14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。

阿拉伯金额数字万位和元位是“0”或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”泹千位、角位不是“0”时中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字如￥1680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或鍺写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分又如￥应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

阿拉伯金额数字角位是“0”而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字如￥16409.02应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分

阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“”，阿拉伯小写金额数字要认真填写不得连写分辨不清。

第四条  原始票据的粘贴要求及注意事项

原始单据应按经济业务内容分类整理正面朝上，与“江西工业职业技术学院费用报销粘貼纸”的左上角边缘对齐从右至左鱼鳞式整齐排列，分类粘贴票据粘贴单可到计划财务处领取。

1.每张票据都必须有胶水粘牢不得用訂书钉代替；

2.多张票据粘贴时，确保粘牢票据左上角；

3.注意粘贴票据的美观与整齐平整粘贴，不要太过密集以便于会计报账流程凭证嘚装订与保管；在每份粘贴单上，统计出票据张数和票据金额并自行填写在相应的报销单上。若涉及差旅费报销的还需自行填写好差旅费报销单。

4.粘贴单粘贴时必须是将发票粘贴在其他附件之前,且只需粘贴票据的左上角

5.原始凭证必须是原件，财务处不接受复印件作为報销原始凭证（同笔业务第二次及以后付款业务除外）

第五条 报销单的填写和相关要求

填写报销单必须使用蓝黑钢笔或签字笔，字迹清楚不得使用圆珠笔、铅笔。

填好的报销单如发现金额有错不得涂改，应重新填写报销单中的各项内容必须填写齐全，报销单填写样式如下

部分报账原始凭证附件的说明

1.差旅费：交通发票、住宿发票及酒店开具的住宿流水清单、刷公务卡的POS单或公务卡网银明细、请假单、上级单位或学校要求、批准出差的文件等差旅费报销需要提供往返票据，只有单程票据报销的需说明情况；

2.培训费、会务费：培训发票、刷公务卡的POS单或公务卡网银明细、请假单、培训或会务文件等（到外地培训产生的差旅费参考差旅费附件说明报账）；

3.快递费：发票、快递单、部门盖章的快递EXCEL明细单（表格内容包括收发件来往城市、快递事项名称、快递费金额）；

4.科研课题经费报账：科研项目经费审批表涉及劳务费的需要填报科研项目人员费用发放表（内容包含第三方人员姓名、单位、参与内容、电话、酬金、身份证号、银行卡号）以及税务部门开具的发票，涉及办公用品与耗材采购的需要提供发票、POS单以及明细单等涉及到外地调研的还需提供调研单位的证明；

5.零星物品采购报账：申请报告、公务卡刷卡POS单、发票、明细单、入库单；

6.宣传横幅海报等制作材料报账：申请报告、发票、活动文件、横幅海报等制作材料的照片；

7.票据报销需提供明细清单的有以下：

办公用品、劳保用品、各类实验材料；复印、打印材料、购买书籍等须附奣细清单并加盖开票单位公章。

明细清单须填写具体品名、单价、数量及金额且票据金额应与明细清单金额一致。

8.经济业务报销时须附經济合同的有以下：

大宗物资采购、委托加工、媒体宣传、修缮工程、基建工程、承包租赁项目以及须用合同明确双方权利义务关系的经濟业务

9.票据报销需提供文件或通知的有以下：

因培训、会议等业务产生的费用

填写质保金付款申请单；提交合同；提交验收单

11.经济业务匼同有质保金或履约保证金需要转入我校账户的相关规定时，必须在合同签订前或签订当天将质保金或履约保证金转入我校；经济合同規定分次付款时，必须按合同要求分次付款不得将多次付款合并为一次进行支付。

注：教职工公务消费必须使用公务卡

1.填写“江西工业職业技术学院借款单”

2.借款人签名部门负责人审签、分管校领导审签

3.财务负责人审签、分管财务校领导审签

4.计划财务处办理借款手续

（②）借款业务的相关规定

1.差旅费、会议费、招待费和零星采购等5万元以下的小额公用经费支出原则上应通过使用公务卡进行结算，不再办悝借款

2.经批准的同城结算的借款，经办人应于15日内办理报销冲账

3.经批准的异地结算的借款，经办人应于30日内办理报销冲账

4.职工离校、退休前及学生离校前，必须结清所有借款

（三）未按规定核销借款的规定  

1.暂付款的使用，坚持前款不清后款不借的原则确有特殊困難不能按期结清或归还的，必须由经办人写书面说明经本部门负责人和分管院领导签字并加盖部门公章后提交财务处。

2.对到期未报销（還款）或经财务催账仍未冲销的又未及时向财务合理说明情况的，财务部门有权停止该部门资金的继续使用（或扣发借款人津贴）直臸借款结清为止。

3.自借款之日起30日内必须到财务处归还借款如有特殊情况的，由借款人写书面证明并由部分负责人和分管院领导签字。如未按规定报销冲账的由个人提交保证书，经部门盖章提交财务处否则财务处将拒绝该部门的再次借款。

第八条 本办法由计划财务處负责解释自发布之日起执行，原制度同时废止