请问一下，那个30w的小规模专票免税吗票，我一次性开完了有问题吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-27 05:51 标签： 休闲鞋品牌有哪些

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我也想問，是不是按照这样算的

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言岩老师 | 官方答疑老师

你好包括的，代开的专票金额也计算在内的但是代开专票是需要交纳增值税的

轶尘老师 | 官方答疑老师

职称：注冊会计师+中级会计师+初级会计师

小规模纳税人代开增值税专用发票其税款是进入增值税抵扣链的，所以不能算作小规模专票免税吗销售額内

天天向上 | 会计达人

追问：哦， 那我方公司要开票 可以给我公司 可以抵扣什么税吗！这个抵扣还不是很懂。 比如我单位买挖机付油款， 要开什么发票

轶尘老师| 官方答疑老师

你要是小规模纳税人自己开具发票，可以算到30万的小规模专票免税吗销售额里面但是要去稅务局代开，就必须缴纳税款
小规模纳税人不需要抵扣进项！

天天向上 | 会计达人

追问：1月开了100w左右的专票2月我公司开了一张5000的普票，这個有免增值税吗！

轶尘老师| 官方答疑老师

如果你们是小规模纳税人的话二月份的普票可以免征增值税。一月代开的专票不可以

天天向仩 | 会计达人

追问：那开的普票做凭证就是借应收账款5000，贷主营业务收入5000 对吗不用计提其他税费了？

轶尘老师| 官方答疑老师

贷：主营业务收入（不含税）
贷： 应交税费--应交增值税
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入--税费减免

天天向上 | 会计达人

追问：哦 怎么是借银行存款呢？开票的时候啊

轶尘老师| 官方答疑老师

应收账款也可以不要这么死板，看思路

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