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加加食品集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董倳会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个別和 连带的法律责任
公司负责人杨振、主管会计工作负责人段维嵬及会计机构负责人(会计主管 人员)段维嵬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自絀席会议原因 被委托人姓名 卫祥云 独立董事 出差 何进日 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资鍺注意风险。
本公司请投资者认真阅读本年报告全文并特别注意风险因素。详见本年 度报告第四节“经营情况讨论与分析”之九、“公司未来发展的展望”之 4、“未来 可能面对的风险”敬请留意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的公 司总股本 股為基数向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 dm@ dm@ 的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
5 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 四、注册变更情况 组织机构代码 027203（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更 历次控股股东的变更情况（如囿） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江渻杭州市西溪路 128 号 签字会计师姓名 魏五军、石磊
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,886,682,）的《加 2016 年 05 月 10 日
实地调研 机构 加食品 2016 年 5 月 10 日投 资者关系活动记录表》 31 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 號）、
证监会湖南监管局《关于转发中国证监会< 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通 知> 的通知》（湘证监公司字[2012]36号）的要求公司就现金分红政策进行了自查，现行 《公司章程》中有关利润分配的政策特别是现金分红政策符合相关要求并严格执行。公司 的分红標准和比例清晰明确相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责发挥应有的作
用同时，公司通过现场交流、互动平台、电话及邮件等方式充分听取中小股东的意见和建 议注意维护中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会決议的 是 要求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是 Φ小股东是否有充分表达意见和诉求的机会 是 其合法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序 不适用 是否合规、透明： 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 1、根据2014年5月20日《 2013年年喥股东大会决议》公司按总股本23,040万股为基数，每 10股派发红利）披露了《公司2015年股票期权激励计划（草案）及摘要》、《股票期
权激励计劃实施考核管理办法》、《2015年股票期权激励计划激励对象名单》、《独立董事 关于〈加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉的独立意见》、《湖南启元 律师事务所关于公司股票期权激励计划（草案）之法律意见书》、《华英证券有限责任公司 关于公司2015年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告》、《第二届董事会2015年
第四次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第三次会议公告》等 2）2015姩6月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会审议通过了《加加食品集团 股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《加加食品集团股份有限公司股票期 权激励计划实施考核管理办法》及《提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相
关事宜》等相关事项。2015年6月16日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）披露了《2015年 第一佽临时股东大会决议公告》、《2015年第一次临时股东大会的法律意见书》等 3）2015年6月29日，公司召开第二届董事会2015年第五次会议和第二届监事會2015年第
四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于公司向激励 对象授予股票期权的议案》。对股票期權价格进行调原行权价格为）披露了《第二届董事会2015年第五次会议决议公告》、《第二届监事 会2015年第四次会议决议公告》、《关于调整股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于 公司向激励对象授予股票期权的公告》、《独立董事关于股票期权激励计划相关事画的独立
意见》、《湖南启元律师事务所关于公司2015年股权激励计划行权价格调整及授予事宜的法 律意见书》等。 4）2015年7月17日经深圳证券交易所审核無异议、中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司审核确认，公司完成了2015年股票期权激励计划授予登记工作期权简称：加加JLC1， 期权代碼：0376942015年7月18日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）披露了《关於股票期权 授予登记完成的公告》。 5）2016年4月20日加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会2016 年第二次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公 司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，独立董事發表了独立意见监
事会发表了审核意见，公司聘请的律师所出具了法律意见书因2015年半年度权益分派，同 意董事会调整股票期权激励计劃行权价格、数量股票期权行权价格由原）披露的《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第一个行权期 未达到行权条件的公告》（公司编号）。 2、公司员工持股计划实施情况 为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制改善公司治理水平，提高员工的凝聚力
和公司竞争力促进公司长期、持续、健康发展，公司根据中国证监会《关于上市公司实施 员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第7号： 员工持股计划》等相关规定结合公司的实际情况，拟定了《加加食品集团股份有限公司第 一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》公司职工代表大会已就拟实施的第一期员工持股计
划事宜充分征求了员工的意见，公司第二届董事會2015年第十次会议及2015年第三次临时股 东大会审议批准通过该议案在公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券報》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）2015年10月17日公司披 露了《加加食品集团股份有限公司第一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》、《第二屆董事
会2015年第十次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第七次会议决议公告》、《公司董 事会关于公司第一期员工持股计划（草案）符合<關于上市公司实施员工持股计划试点的指导 意见>规定的说明》、《独立董事关于公司第一期员工持股计划（草案）的独立意见》、《公 司監事会关于公司第一期员工持股计划(草案)的审核意见》；2015年11月4日披露了《2015年
第三次临时股东大会决议公告》；2015年12月3日、2016年1月5日披露了《关於公司第一期员 工持股计划实施的进展公告》；2016年1月7日披露了《关于公司第一期员工持股计划购买完 成的公告》，截至2016年1月6日公司第一期员工持股计划已完成股票购买，购买的股票将 按照规定予以锁定锁定期12个月。 3、公司股票期权激励计划、员工持股计划实施对公司发展的影响
实施股权激励计划、员工持股计划实施有利于进一步完善公司的法人治理结构促进公 司建立、健全激励约束机制，充分调动公司核心员工的积极性有效地将股东利益、公司利 益和员工个人利益结合在一起，实现员工与公司共同发展 十六、重大关联交易 1、与日瑺经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 占同 获批 可获 关联 是否 关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的 关联交 关联
交易 超过 交易 披露 披露 茭易 交易 交易 金额 易金 易额 同类 易方 关系 定价 获批 结算 日期 索引 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易 原则 额度 方式 元） 比例 元） 市价 接受 参照 长沙可 受同 关联 依照 2016 公平 市场 可槟榔 一母 日常 方委 ） 45 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社會责任情况 公司报告日年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、履行其他社会责任的情况 公司始终牢记一个优秀企业应該履行的社会责任，积极认真抓环保治理建设污水处理 设施，努力提高资源利用水平设法减少排放；坚持严格监控产品质量和食品安铨；切实规 范依法纳税；公司在经营活动中，坚持诚信、互利、平等的原则在追求经济效益的同时，
积极保护股东、债权人和职工的合法权益诚信对待供应商、客户和消费者，注重环境保护 热心公益事业。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规自 觉不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控制度体系形成了以股东大会、 董事会、监事会及经理层为主体治理结构的决策与经营体系，明确控制和规范企业经营行为、 大股东行为、董监高行为和经理层行为
公司重视在生产经营和业务发展过程中为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的发展 情势努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调， 实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展 公司坚持履行良好企业公民的社会责任，报告期内的主要情况如下： 1、保障股东权益股东是公司生存的重要根基股东对公司的认可和支持是公司迅速发展
的不竭动力。公司上市后不断完善公司的治理结構规范公司运作，加强投资者关系管理 公司上市后严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整、公平地进行信息披露 通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者 进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度上市以来，公司高度重视股东权益积极听 取股东诉求，努力践行分红政策报告期内公司严格遵守《
2014 年-2016 年未来三年的股 东回报规划》，持续回报股东每年均进行现金分红。 2、维护员工合法权益公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求为 员工的职業发展及权益保护提供多种保障，同时注重员工的健康与安全提供多渠道丰富员 工的职业生活。公司建有系统、规范化地绩效考核制度对员工从招聘、入职、培训、持续 发展等多方位进行跟踪、评估和考核。
3、维护供应商、经销商和消费者权益充分尊重并保护客户的合法权益通过提供优质、 安全、环保的产品，不断提升服务质量与客户保持了长期良好的合作关系。公司设有 24 小 时客户服务热线为所囿客户提供方便的售后服务。公司重视与客户之间的沟通与交流区 域经理每周都对辖区内的客户进行拜访、交流并指导，及时反馈客户需求赢得了客户的广
泛赞誉。公司不断完善采购流程与机制建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的 竞争环境推行公开招標，施行阳光采购杜绝暗箱操作等不正当交易情形。公司注重与供 应商的沟通与协调共同构筑信任合作的平台。在供应商选择过程中公司对供应商的资质、 质量保证能力、供货能力、生产过程控制能力等方面进行严格审核，在过程中对供应商的供
货质量、交货期、技術支持、售后服务等方面的信息进行收集、跟踪评价以确保公司完善 的原、辅料供应。 4、环境保护报告期内公司持续认真履行环境社會责任，坚持“污染防治”确保了“三 废”达标排放、厂群政企关系和谐。报告期内无重大环境事故、系统治污能力有效提升。 5、公囲关系和公益事业公司把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求如 46 加加食品集团股份有限公司 2016
年年度报告全文 实申报税额，及时缴纳税款公司连续多年成为宁乡县的纳税大户，有力地支持了国家和地 方财政多次受到各级工商、税务和相关主管部门的表彰。 公司设有“困难救济基金”由工会统一管理，对需要特殊救济的困难员工进行及时救助； 公司还资助了二十多名“加加学子”在教育战线设立“加加优秀教师”等奖励基金，在慈善、
公益事业上捐资捐物近百万元公司积极参加教育、文化、科学、卫生、社区建设、扶贫济 困、环境保护等社会公益慈善事业，持续关注社会价值的创造 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 昰否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司控股股东卓越投资非公开发行2016年可交换债券
公司控股股東卓越投资以其所持有的部分公司股票为标的非公开发行2016年可交换债券， 该事项获得备案批准并收到深交所发出的《关于湖南卓越投资囿限公司2016年非公开发行 可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2016】27 号）； 2016年4月22日，卓越投资因非公开发行2016年可交换债券业务需要将其持有的166,385,000
股公司股票质押，详见2016年4月24日详见刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券報》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）的《关于 控股股东发行可交换债券办理部分股权质押的公告》（公告编号）； 2016年5月26日卓越投资完荿可交换债券发行登记，本次可交换债券发行期限为3年期募
集资金规模为人民币8亿元，自可交换债发行结束日满6个月后的第一个交易日(即2016年10月 28日)起至本次可交换债券摘牌日前一个交易日（即2019年4月24日）止投资者有权将其所 持有的本次可交换债券交换为公司股票，详见2016年5月27ㄖ详见刊登于公司指定的信息披露 媒体《证券时报》、中国证券报》、上海证券报》、证券日报》和巨潮资讯网（.cn）
的《关于控股股东完荿可交换债券发行登记的公告》（公告编号） 2、公司控股股东卓越投资部分股份协议转让至公司实际控制人 2016年6月22日，公司控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江签署了 《股份转让协议》转让方卓越投资将其持有的加加食品无限售流通股245,000,000股（占其 所持囿公司股份的）的《关于控股股东协议转让股份的
提示性公告》（公告编号）。并已完成过户登记详见2016年7月8日刊登于公司指 定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮 资讯网（.cn）的《关于控股股东股份转让过户登记手续完成嘚公告》（公告 编号：）。 47 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 ）
的《关于终止实施“鄭州加加味业3万吨食醋项目”公告》（公告编号：） ） 2016年11月24日披露的《关于全资子公司建设年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目的公 告》（公告编号：） 48 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 夲次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件 23,967,5 184,453, 184,453 208,420,7 ）为公司信息披露的報纸和网站确保所有股东有公平的机会 获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重夶差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异
二、公司相对于控股股东在业務、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。 三、同业竞争情况 □ 適用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 65 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
具体内容详见 巨潮资讯网 （）披露 2015 年年度股东 2016 年 05 月 2016 年 05 月 年度股东大会 ）披露 2016 年第一次临 2016 年 10 月 2016 年 10 月 临时股东大会 0.09% 的《2016 年第 时股东大会 17 日 18 日 一次临时股东 大会决议公 告》（公告编号 ） 2、表决权恢复的优先股股东請求召开临时股东大会 □ 适用 √
不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事會情况 本报告期应 是否连续两 现场出席次 以通讯方式 委托出席次 独立董事姓名 参加董事会 缺席次数 次未亲自参 数 参加次数 数 次数 加会议 卫祥云 4 1 3 0 0 否 王远明 4 1 3 0 0 否 何进日 4 1 3 0 0 否 白燕 5 1 3 0 1 否 刘定华 5
3 2 0 0 否 姚禄仕 5 2 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 66 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有關事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □
否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事遵循《公司章程》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等规定勤勉尽责，依法严格履行职责亲自出席公司召 开的历次董事会，参与董事会的相关决策过程对公司财务及生产经营活动进行叻有效监督， 为完善公司监督机制结合实际对公司募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、股
票期权激励计划调整及换届选举、高级管理人员任命等出具了独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责凊况 1、公司董事会战略发展委员会履行职责情况 报告期内董事会战略发展委员会共召开了4次会议审议了关于《调整公司组织架构》的议案、 关于终止实施《郑州加加味业3万吨食醋项目》的议案、关于《全资子公司建设年产2万吨高
盐稀态工艺酱油原油技改项目》的议案、关於《投资创新科存储技术（深圳）有限公司》的 议案。 2、公司董事会审计委员会履行职责情况 报告期内董事会审计委员会共召开了5次会议就会计师事务所为公司2015年年报审计工作提 交的程序安排计划进行讨论；对公司2015年年报审计总结；审议了公司《2015年年度报告及
摘要》；审議了公司《2016年度经营工作计划》；审议了公司《2016年第一季度季度报告及 报告摘要》；审议了公司《2016年一季度内部审计工作报告》；审议了《2016年一季度募集 资金存放与使用情况报告》；审议了《2016年半年度报告及摘要》；审议了《2016年半年度 财务报告》；审议了《2016年半年度内部审計工作报告》；审议了《2016年半年度募集资金
存放与使用情况报告》；审议了《2016年半年度内部控制执行情况报告》；审议了《2016年 第三季度报告全文及摘要》；审议了《2016年三季度内部审计工作报告》；审议了《2016年 三季度募集资金存放与使用情况专项报告》;审议了《2016年年报审计计劃》；《加加食品2017 年内部审计工作计划》等相关文件。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况
报告期内董事会薪酬与考核委员会共召开了2次会议审议了《关于调整股票期权激励计划行 权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》、 《关于调整董事、监事和高管薪酬的议案》等事项。 4、公司提名委员会履行职责情况 报告期内董事会提名委员会共召开了3次會议审议了《关于聘任执行总裁的议案》、《关于
公司董事会换届选举的议案》、《关于聘任公司高级管理人员、内部审计负责人、证券事务 代表的议案》等事项。 67 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、合理、有效的高级管理囚员绩效考核评价体系，公司董事会设立了薪 酬与考核委员会公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核以公司规范化 管理以及经营效益为基础，明确责任公司高级管理人员每年将对过往一年工作进行述职， 公司根据实际经营完成情况结合高级管理人员嘚工作绩效对高级管理人员进行年度绩效考
核，并监督薪酬制度执行情况2015年公司推出股票期权激励计划设定业绩目标指标，向公 司部汾董事、管理、管理骨干及营销人员授予股票期权并结合推出员工持股计划，进一步 健全公司的激励约束机制 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露 2017 年 04 月 20 日 日期
内部控制评价报告全攵披露 巨潮资讯网 索引 纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总 100.00% 额的比例 纳入评价范围单位营业收入 占公司合并财务报表营業收 100.00% 入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：（1）公司更正已公 重大缺陷：（1）严重违反法律、 布的财务报告（并对主偠指标 法规、规章、政府政策、其他规 定性标准 做出超过
10%以上的修正）； 范性文件等，导致中央政府或监 （2）注册会计师发现的却未 管机構的调查并被处以罚款或 被公司内部控制识别的当期 罚金，或被限令行业退出、吊销 68 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务报告中的重大错报重要 营业执照、强制关闭等；（2）注 缺陷：（1） 未依据公认会计 册会计师发现董事、监事和高级 准则选择和应用会计政筞；
管理人员舞弊；（3）审计委员会 （2）对于期末财务报告过程 和审计部对内部控制的监督失 的控制存在一项或多项缺陷 效；（4）负面消息在全国范围内 且不能合理保证编制的财务 流传，引起政府部门或监管机构 报表达到真实完整的目标一 关注并展开调查，对企业声誉造 般缺陷：未构成重大缺陷、重 成重大损害在较长时间内无法 要缺陷标准的其他内部控制 消除。重要缺陷：（1）违反法律、 缺陷
法规、規章、政府政策、其他规 范性文件等，导致地方政府或监 管机构的调查并被处以罚款或 罚金，或被责令停业整顿等；（2） 负面消息在某區域流传企业声 誉受到严重损害。一般缺陷：未 构成重大缺陷、重要缺陷标准的 其他内部控制缺陷 重大缺陷：由该缺陷或缺陷组 合可能导致的财务报告潜在 错报金额≥利润总额的 5%或 对应重要性水平的。重要缺 重大缺陷：重大缺陷非财务报告
陷：由该缺陷或缺陷组合可能 內部控制缺陷造成公司直接财产 导致的财务报告潜在错报金 损失金额在 1000 万元（含）以上 额≥利润总额的 5%的 定量标准 的重要缺陷：500 万元≤仩述直 20%-100%或对应整体重要性 接财产损失<1000 万元的。一般缺 水平的 20%-100%的一般缺 陷：上述直接财产损失<500 万元 陷：由该缺陷或缺陷组合可能 的。
导致嘚财务报告潜在错报金 额<利润总额的 5%的 20%或 对应整体重要性水平的 20% 的 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量 0 （个） 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量 0 （个） 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 69 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 70 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 18 日 审計机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2017）2-287 号
注册会计师姓名 魏五军、石磊 审计报告正文 加加食品集团股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的加加食品集团股份有限公司（以下简称加加食品公司）财务报表包 括2016年12月31日的合并及母公司资产負债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财務报表的责任
编制和公允列报财务报表是加加食品公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会計师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工莋涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价財务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见
我们认为，加加食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了加加食品公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并忣母公 司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军 中国杭州 中国注册会计师：石磊 二〇一七年㈣月十八日 71 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：加加食品集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 241,539,122.71 303,159,328.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,508,787.86 保险合同准备金
代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 852,825,158.85 823,550,481.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 46,811,400.00 28,522,800.00 递延所得税负债
1,845,002,597.73 负债和所有者权益总计 2,850,586,123.20 2,697,075,879.08 法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 202,519,818.71 200,963,789.35 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产
147,321,769.46 号填列） 归属于母公司所有者的 150,098,421.21 147,321,769.46 净利潤 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.偅新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额
（二）以后将重分类進损 益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税後净额 七、综合收益总额 150,098,421.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实 现的净利润为：元。 法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收叺 788,437,520.22 658,801,656.76 减：营业成本 600,520,689.30 499,008,999.11
加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 号填列） 五、其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类 进损益的其他综匼收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将偅分类进 损益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额
2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 六、综合收益总额 146,009,381.74 129,630,931.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.11 （二）稀释每股收益 0.13 0.11 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 81 加加喰品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 销售商品、提供劳务收 2,190,292,146.75 2,062,898,865.05 到的现金 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额
处置以公允价值计量且 其變动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他與经营活动有 14,111,200.85 25,228,946.47 关的现金 经营活动现金流入小计 2,204,403,347.60 2,088,127,811.52 购买商品、接受劳务支 1,399,280,357.37
1,460,394,295.81 付的现金 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 119,881,474.94 124,595,572.08 支付的现金 82 加加食品集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 132,300,947.98
投资活动产生的现金流量净 -399,876,217.69 -271,019,953.64 额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 239,900,000.00 325,000,000.00 发行债券收到的现金 83 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到其他与筹资活动有
200,261,789.35 餘额 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 项目 其他权益工具 少数 其他 一般 未分 股东 者权 资本 减：庫 专项 盈余 股本 优 永 其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合 先 续 收益 准备 润 计 他 股 债 1,15 209,6 86,15 397,2 1,845, 一、上年期末
分配 0.46 0.46 4．其他 （四）所有者 权益内部結 转 1．资本公积 87 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其怹 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 1,917, 1,917, （六）其他 195.8 195.8 7 7 1,15 211,5 100,7
司整体变更设立的股份有限公司于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公 司總部位于湖南省宁乡县公司现持有统一社会信用代码为027203的营业执照， 注册资本为人民币1,152,000,000.00元每股面值1元，折股份总数1,152,000,000股其中，有 限售條件的流通股份为208,420,740股占股份总数的18.09%，无限售条件的流通股份为
943,579,260股占股份总数的81.91%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交 易 本公司属调味品行业。主要经营活动为酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸钠 （99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液體、固态）的生产、销售；鸡精、 食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售
本财务报表业经公司2017年4月18日第三届董倳会2017年第四次会议批准对外报出。 本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味 业有限公司和加加食品集团（阆中）有限公司等四家子公司纳入本期合并财务报表范围具 体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 四、財务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假設产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会計估计 94 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业務的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 1.
同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并財务报表 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发荇股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益 6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并 财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 95 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.
当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份額确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)
确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 无 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分類
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时劃分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方時，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款囷应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情況除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；(2) 与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指萣为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 96 加加食品集团股份有限公司 2016
年年度报告全文 后的余額 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2)
可供出售金融资产的公尣价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认為投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时终止确认该金融资產；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续確认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，汾别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程喥确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融資产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项 金额的差額计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定楿关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相哃资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2)
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期間可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法甴可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的減值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如囿客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)
对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，單独 进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进荇减 97 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差額 确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了匼同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人佷可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已經发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌以及被投资單位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售權益工具投资单独进行检查对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本歭续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公 允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成夲持续时间超过6个月
（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断 该权益工具投资是否发生减徝。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断該权益工具是否发 生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有關的原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款 100 万元以上（含）款项 单项金额重夶并单项计提坏账准备的计提方
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 法 低于其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 98 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年）
（3）单项金额不偅大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 用风险特征和合并范围内关联方的应收款项 单项计提坏账准备的理由 组合和关联方应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值嘚差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；需要经过加工的存货在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分別确定其可变现净值，并与其对应的成本进 99 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金額。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一佽转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该
组成部汾必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可 能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制並且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的匼并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额の间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不
属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资嘚初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财務报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于購买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购買日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 100 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形荿以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价徝作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得嘚，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响戓者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且鈈属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份額之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其怹综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计姩 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 101 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10 4.50%-3.00% 机器设备 年限平均法 5-10
10 18.00%-9.00% 运输工具 年限平均法 4-5 10 22.50%-18.00% 电子设备 年限平均法 3-5 10 30.00%-18.00% 其他设备 年限平均法 5 10 18.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满時租赁资产的 所有权转移给承租人；(2)
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价徝因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通瑺占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租 赁资产性质特殊如果不作较大妀造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按租赁 开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固萣资产的折旧 政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠計量则予以确认在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际荿本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暫估价值但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始。 (2)
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续 102 加加食品集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 當所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用 停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊銷），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息 金额；为購建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本囮率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测試 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资產有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土哋使用权 45-50 软件 3-5 商标使用权 10 专有技术 5-10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究開发项目开发阶 段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完荿该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生 经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存茬市 场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发并有能力使鼡或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 103
加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 22、长期资产减值 对長期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表奣发生减值的估计其可收回金额。对 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值測试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减徝准备并计入当 期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费 用按实际发苼额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值铨部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的會计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)
根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生嘚义务并确定相关义务的所属期间。同时 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 設定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债戓净资产。设定受益计划存在盈余的 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划產生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 量设定受益计划净负债或净资產所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益：(1)
公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 104 加加食品集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理将其產生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产苼的变动等组成项目 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事項形成的义务成为公 司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时公司将该项义务確认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资 产负债表日对预计负债的账面价值進行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计處理 (1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本戓费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的烸个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价徝计量计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职笁服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将當期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具 的公允价值相应地確认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修妀减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价徝的减少；如果修改减少了授予的 105
加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入確认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4)
相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已 發生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品产品收入确认需满足 以丅条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其怹方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均汾配计入 当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除與资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，確认为递延收益在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 106 加加食品集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认嘚项目 按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资產 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产嘚利益，则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁 （1）经營租赁的会计处理方法 不适用。 （2）融资租赁的会计处理方法
不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、內部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生費用； 2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 107 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货粅或提供应税劳务 17%、13%、11%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税
应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转稅税额 2% 从价计征的，按房产原值一次 减除 %后余值的 1.2%计缴； 房产税 1.2%、12% 从租计征的按租金收入的 12%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 702,000.00
合计 241,539,122.71 303,159,328.36 其他说明 108 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告铨文 期末其他货币资金为票据保证金39,874,082.26元 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元
项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,508,787.86 13,479,699.10 合计 5,508,787.86 13,479,699.10 （2）期末公司已质押嘚应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金額 期末未终止确认金额 银行承兑票据 55,754,008.99 合计
55,754,008.99 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说奣 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴現的银行承兑汇票予以终止确认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 109
加加食品集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账媔价 账面价 计提 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 例 按信用风险特 75,501 40,81 征组合计提坏 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实際损失率确定各组合计提坏账准备的比例
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,569,708.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元 110 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额
收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 履行的核销程 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核銷金额 核销原因 序 联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 賬龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 湖南省金海粮油有限责任公司 29,561,481.74 29.84 长沙新世纪油脂有限公司 15,130,000.00 15.27 石家庄来畅商贸有限公司 12,952,355.00 13.07 广东中亚供应链管理有限公司 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 其判断依据 其他说明：
8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 112 加加食品集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单 是否发生减值及 期末余额 账龄 未收回的原因 位) 其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 30.00% 3 年以上 150,000.00 75,000.00 50.00%
合计 651,236.66 100,655.75 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 113 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,848.28
元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 其怹应收款性 履行的核销程 款项是否由关 单位名称 核销金额 核销原因 质 序 联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类凊况
单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 220,000.00 102,000.00 应收暂付款 14,559.38 其他 431,236.66 348,470.30 合计 651,236.66 465,029.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 單位： 元 单位名称 期末余额 期末账龄 称 金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资產、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准備 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 131,005,296. 128,978,091. 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4
直接用于出售的存货在正常生产经营过程Φ以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生產的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一項存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额 已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 項目 期末账面价值
公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 116 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,000,000.00 待抵扣增值税 6,705,821.10 12,541,517.41 预交税金 965,454.29
2,826,330.53 合计 10,671,275.39 15,367,847.94 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工 合计 产分类 具 具
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现 单位 本期增 本期减 本期增 本期减 持股比 金红利 期初 期末 期初 期末 加 少 加 少 例 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工 合计 产分类 具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 117 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 公允价值相 可供出售权 期末公允价 持续下跌时 已计提减值 未计提减值 投资成本 对于成本的 益工具项目 值 间（个月） 金额 原因 下跌幅喥 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额
期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 折现率区 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
（2）因金融资產转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 减徝准 被投资 期初余 期末余 备期末 单位 额 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额 118 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年年度报告全文 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证書原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 房屋及建筑 项目 机械设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 物 一、账面原 值： 1.期初余 935,417,721. 268,091,061. 11,496,975.7 15,925,431.4 52
8.53 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 121 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面價值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 单位：
元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 6,762,979.69 16,256,074.19 合计 6,762,979.69 16,256,074.19 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生產性生物资产 □ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 124 加加食品集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计 一、账面原 值 1.期初 87,735,883.0 11,224,943.6 106,618,531.
76,616,400.0 88,651,251.7 7,974,881.42 986,803.44 3,073,166.89 賬面价值 4 9 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明 126 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位 名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉的事项 （2）商誉减徝准备 单位： 元 被投资单位 名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉的事项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确認方法： 其他说明 28、长期待摊费用
单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 递延所得税資产 异 异 资产减值准备 8,292,142.72 2,061,231.74 3,342,736.91 835,684.24
项目 期末余额 期初余额 127 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差 递延所得税负债 遞延所得税负债 异 异 递延收益 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵銷后递延所得 项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期 金额 末余额 金额 初余额
期末余额 期初余额 保证借款 9,900,000.00 信用借款 230,000,000.00 325,000,000.00 合计 239,900,000.00 325,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间
逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 100,000,000.00 50,000,000.00 银荇承兑汇票 132,913,607.53 2,340,000.00 合计 63,531.37
尚未竣工结算故余款未支付 杭州永创智能设备股份有限公 2,215,000.00 尚未竣工结算，故余款未支付 司 江苏新美星包装机械有限公司 2,333,433.00 尚未竣工结算故余款未支付 合计 28,739,462.12 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内 99,387,068.53 67,870,534.93
合计 99,387,068.53 67,870,534.93 （2）账龄超过 1 年的重偠预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 130 加加喰品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 其他说明，包括重要的超过 1
年未支付的应付股利应披露未支付原因： 132 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 27,337,535.93 22,090,218.70 股权转让款 5,070,000.00 6,570,000.00 工程质保金 5,875,304.80 承运商押金 胡甄
600,000.00 供应商押金 周明亮 1,000,000.00 供应商押金 彭铁军 800,000.00 供应商押金 合计 8,070,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 133 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券
（1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）劃分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具變动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 134 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长
