原标题：宜华健康：2016年年度报告
宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人陈奕民、主管会计工作负责人邱海涛及会计机构负责人(会计主 管人员)余竹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、收购整合风险报告期内，公司唍成了对众安康、爱奥乐、达孜赛勒康、 亲和源四家公司的收购从收购完成后的运营情况看，众安康、爱奥乐、达孜 赛勒康、亲和源均保持其经营实体存续并主要依托原管理团队运营为提高本 次收购的绩效，公司将与众安康、爱奥乐、达孜赛勒康、亲和源在财务管理、 經营管理、业务拓展等方面进行优化融合最终公司将与众安康、爱奥乐、达 孜赛勒康、亲和源之间能否顺利实现整合目标具有不确定性，提请投资者注意 收购整合风险2、人才流失风险众安康、爱奥乐、达孜赛勒康和亲和源均拥有 专业化的管理团队和技术人才队伍，经营管理团队和核心技术人才能否保持稳 定是决定收购后整合是否成功的重要因素若众安康、爱奥乐、达孜赛勒康和 亲和源在管理制度及企業文化等方面未能与上市公司有效地融合，有可能会出 现人才流失的风险进而对公司经营及收购效果带来负面影响。3、政策风险达 孜赛勒康是国内优秀的医疗投资与医疗服务管理提供商成立以来一直致力于 与国内知名医院合作、引进高质量的大型医疗诊断和治疗设备，茬专业肿瘤治 2 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 疗领域发展稳健良好具有较高的行业地位和知名度。但不排除未来国家医疗 卫苼政策发生变化而对达孜赛勒康的经营带来冲击。本报告中涉及未来的计 划、业绩预测等方面的内容均不构成本公司对任何投资者及楿关人士的承诺。 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识并应当理解经营计划、预测 与业绩承诺之间的差异。 公司经本次董事會审议通过的利润分配预案为：以 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 / 电子信箱 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱海涛 刘晓 联系地址 广东省汕头市澄海区文冠路右侧宜都花园 广东省汕头市澄海区文冠路右侧宜都花园 电话 传真 电子信箱 三、信息披露及備置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司姩度报告备置地点 公司证券部 6 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 2000 年公司上市后的主营业务为：高噺技术产品的研制开发，技术咨询、转让、 服务；照相机、数码相机、望远镜、多媒体投影器材、电化教育设备、投影仪、 CCTV 监视系统、测量仪、内窥镜、光学镜头及其它光学器材产品 计算机辅助 设备和软件产品，电子、通信设备产品及家电产品的生产、销售和售后服务；銷 售摩托车零配件机电产品；2007 年公司完成重大资产重组以后，主营业务变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 为：房地产开发与销售、经营、租赁；房屋 工程设计、楼宇维修和拆迁道路与 有） 土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管悝和咨 询(以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）；2015 年 2 月 5 日，公司 经营范围增加医院后勤管理服务医疗行业计算机软硬件的技术开发，养老产业 项目投资、策划、服务；绿色有机食品产业项目投资、开发；节能环保产业项目 投资、开发高新技术产业项目投资、开发；医疗器械经营。 2000 年 8 月公司在深圳证券交易所上市控股股东为为麦科特集团有限公司；2002 历次控股股东的变更情况（如有） 年 11 月，控股股东变更为上海北大青鸟企业发展有限公司；2007 年 9 月控股 股东变更为宜华企业（集团）有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计師事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会計师姓名 廖朝里、文娜杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顧问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 广州市天河区天河北路 183 号 广发证券股份有限公司 杨瑺建、俞汉平、吕晖 大都会广场 43 楼 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计數据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,296,457,in 产开发 3 月 31 转型进 -. 有限公 日 入医疗 方协商 日 限公司 cn/ 司 和健康 定价 领域的 业务发 展 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资夲 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 众安康后勤 医疗后勤服 1,566,871,41 亲和源集团有 2016 年 01 月 2016 年 12 月 2016 年 06 月 .cn/ 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做絀的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 林正刚、林建新、朱华、彭杰、邓宇光、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳、李红等12名自然人承諾众安 康2014年、2015年、2016年、2017年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币6,000万元、 7,800万元、10,140万元、10,)上的相关公告内嫆。 截至2016年9月27日公司员工持股计划的管理人广发证券资产管理（广东）有限公司通过二级市场买入的方式完成股票 购买，累计购买公司股票 10,616,657股成交金额合计340,608,i 科技股份 终控制 市场价 市场价 的其他 企业 受同一 控股股 购销商 http://w 东及最 2016 年 汕头市国 品、提 住宿餐 的其他 企业 受同一 控股股 广东宜华 http://w 东及最 2016 年 房地产开 的其他 企业 合计 -- -- 决议公告名称为《2016 年第一次临 时股东大会决议公告》，公告编号为 2016 年第一次 2016-26 号刊登于 2016 年 3 朤 29 临时股东大会 2016 年 03 月 28 日 2016 年 03 月 29 日 临时股东大会 日《中国证券报》、《证券时报》、《证 券日报》和巨潮资讯网 .cn 决议公告名称为《2016 年第二次临 時股东大会决议公告》，公告编号为 2016 年第二次 2016-86 号刊登于 2016 年 11 月 临时股东大会 2016 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 17 日 临时股东大会 17 日《中国证券报》、《证券时报》、 《证券日报》和巨潮资讯网 .cn 决议公告名称为《2016 年第三次临 时股东大会决议公告》，公告编号为 2016 年第三次 2016-99 号刊登于 2016 年 12 月 临时股东大会 2016 年 12 朤 16 日 2016 年 12 月 17 日 临时股东大会 17 日《中国证券报》、《证券时报》、 《证券日报》和巨潮资讯网 .cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大會 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 夏成才 16 1 15 0 0否 谭燕 16 1 15 0 0否 郭维 16 1 15 0 0否 獨立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 69 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出異议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说奣 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》的相关规定，诚信、勤勉、尽责地履行职责 积极参加公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案客观的发表自己的看法及观点。同时积极与公司经营决策层保 持密切联系，关注公司经营管理情况、财务资金状况、募集资金使用情況等事项及时获悉公司各重大事项的进展情况，对 公司的内部控制制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议对报告期内公司发生的需要独立董事发表意 见的事项出具了独立、公正意见，充分发挥了独立董事的作用维护了公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会履职情况： 审计委员会根据相关法律、法规和公司有关制度的规定在年审注册会计师进场前，审阅了公司提交的年度财务报告 并与公司财务负责人及会计师进行了沟通、交流，协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排审计过程中，公司审计 委员会和独立董事与年审注册会计师就公司年度审计工作过程的主偠事项进行了充分沟通。在年审注册会计师出具审计报 告初稿后公司审计委员会和独立董事再次审阅了财务会计报表，形成了审议意見在年审注册会计师出具审计报告初稿后， 公司审计委员会对公司财务会计报告、会计师事务所从事审计工作的总结报告、聘任会计师倳务所形成了书面决议并提交公 司董事会 2、董事会战略委员会履职情况： 报告期内，公司董事会战略委员会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会战略委员会工作制度》等相关规定履行 职责通过对宏观经营环境、行业发展趋势的深入研究，结合公司的实际经营凊况和发展需要对公司发展战略的实施提出 了合理的建议。 3、董事会提名委员会履职情况： 董事会提名委员会按照《提名委员会实施细則》认真履行职责报告期内，提名委员会对公司高级管理人员等候选人的 任职资格、工作能力等情况进行了审核 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况： 董事会薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》的规定履行职责，对董事、监事和高级管理人员的薪 酬及考评进行审核认为公司董事、监事和高级管理人员获取的薪酬符合公司薪酬政策、绩效考核指标和相关规定。 七、监事会工作情况 監事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 70 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度報告全文 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，薪酬在董事会审议确定的范围内根据地区、行业薪酬水岼，结合公司经营效益、岗 位情况等因素确定年终时将对高级管理人员履行职责情况进行考核。目前公司暂未实施股权激励措施，未來公司将结合 公司的实际情况通过多种途径完善高管人员的激励和绩效考核机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 07 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产總额占公司合并 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计報告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 72 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司債券 否 73 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 13 ㄖ 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017GZA10385 注册会计师姓名 廖朝理，文娜杰 审计报告正文 审计报告 XYZH/2017GZA10385 宜华健康医療股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宜华健康医疗股份有限公司（以下简称宜华健康公司）合并及母公司财务报表包括2016年12月31 日嘚资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表昰宜华健康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守則，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基礎 74 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、审计意见 我们认为，宜华健康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制公允反映了宜华健康公司2016年12 月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会計师：廖朝理 中国注册会计师：文娜杰 中国 北京 二○一七年四月十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 75 宜华健康医疗股份有限公司 2016 24,436.44 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -23,121.78 24,436.44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 -23,121.78 24,436.44 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 归属于少数股东的綜合收益总额 -1,649,931.61 3,448,264.53 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.6 （二）稀释每股收益 1.6 法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹 80 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 984,036,045.28 61,893,865.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹 81 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告铨文 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,445,265,343.41 1,007,692,859.28 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,090,300.00 取得投资收益收到的現金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,948,871,100.00 105,210,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 197,605,905.08 31,101.92 陸、期末现金及现金等价物余额 1,062,324,257.00 197,605,905.08 法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹 83 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年喥报告全文 7、合并所有者权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 其他权益工具 减：库 其他综合 （三）利润分配 73,873,815.56 -73,873,815.56 1．提取盈余公积 73,873,815.56 -73,873,815.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈餘公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,050,000.00 802,910,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润汾配 73,873,815.56 -73,873,815.56 1．提取盈余公积 73,873,815.56 -73,873,815.56 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 三、公司基本情况 宜華健康医疗股份有限公司(原名宜华地产股份有限公司以下简称“公司”或“本公司”)前身系麦科特光电股份有限公司 (以下简称“光电股份”)。光电股份系经广东省人民政府粤办函[号及广东省体改委粤体改[号文批准由麦科 特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司 (现已改制为麦科特集团制冷有限公司)将其共同投资的麦科特集团咣学有限公司依法变更设立的股份有限公司。 光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司系经惠州市人民政府办公室以惠府办函[号攵批准，于1993 年2月19日设立的联营公司注册资本为人民币688万元。1994年9月更名为麦科特集团光学工业总公司同年10月经惠州市 人民政府办公室以惠府办函[号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司1995年11月经惠州市人民政府办公 室以惠府办函[号文批准股权转让，股东及出资比例汾别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、 惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司(现 更名为麦科特集团制冷有限公司)1.9%1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。 1999年3月19日经广东省人民政府粤办函[号攵及广东省体改委粤体改[号文批准变更为麦科特光电 股份有限公司，注册资本变更为人民币11,000万元各股东及持股比例不发生变化。 2000年7月10日中国证券监督管理委员会以证监发字[号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采 用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的發行方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股同年7月21日和22日， 光电股份发行人民币普通股股票(A股)7,000万股8月7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币18,000万元 并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为5的企业法人营业执照 2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通過向全体股东以每10股转增8股的资本公积金转增股本方案并于2001年4 月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币32,400万元並已办理相关的变更登记手续，领取注册号 为5的企业法人营业执照 2007年5月23日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证監会重组委员会审核通过2007年7月4 日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字[号《关于麦科特光电 股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产(包 括固定資产、厂房、存货以及相关债权债务)及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、惠州明港光机电有 限公司45%的股权以及相关债权債务、深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有 限公司；宜华企业(集团)有限公司以广东宜华房地产开發有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后 剩余全部资产和负债置换 2007年9月14日，宜华企业(集团)分别受让惠州市益发光學机电有限公司所持有的本公司5,403.42万股股份(占总股本的 16.677%)；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司1,468万股股份(占总股本的4.53%)；上海北大青鸟企业發展有限公司 9,688.58万股股份(占总股本的29.90%)上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。 2007年10月15日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为宜华地产股份有限公司 并领取了442号营业执照。 2014年11月28日,中国证监会上市公司并購重组审核委员会审核通过公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金暨关联交易相关事项2015年1月8日，公司收到中国证监会证监许鈳〔2015〕60号《关于核准宜华地产股份有限公司向林 正刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》, 核准本公司以发行股份和支付现金相结匼的方式购买林正刚、南海成长 （天津德智勤）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企 业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳持有的众安康后勤集团有限公 司（原广东众安康后勤集团有限公司）100%的股权 2015年1月30日公司向林正刚、南海成长（天津德智勤）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有 88 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（囿限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙 玉香、邓文芳非公开发行股份购买其持有的众安康后勤集团有限公司（原广东众安康后勤集团有限公司）司100%的股权， 发行新股数量为87,219,512股（其中限售流通股数量为57,286,761股） 2015年3月9日公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，发行新股数量为36,585,365股 （其中限售流通股数量为36,585,365股）公司注册资本变更为人民币447,804,877.00元，办理相關的变更登记手续领取注 册号为442的企业法人营业执照。 截至2016年12月31日本公司总股本为447,804,877.00股，其中无限售条件股为353,932,751股限售流通股为93,872,126 股。 本公司之控股股东为宜华企业(集团)有限公司股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项决議权董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会 决议事项主持企业的生产经营管理笁作。 本公司的职能管理部门包括人事行政部、运营管理部、财务部、审计部、证券部等子公司主要包括众安康后勤 集团有限公司（以丅简称“众安康”）、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司（以下简称“爱奥乐”）、达孜赛勒康医疗投资管理有限 公司（以下简称“达孜赛勒康”）、亲和源集团有限公司（以下简称“亲和源”，公司前身系亲和源股份有限公司2016年11月7 日更名为亲和源集团有限公司）。 公司注册哋址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧 法定代表人：陈奕民。 公司经营范围：医院后勤管理服务医疗行业计算机软硬件的技术开发，養老产业项目投资、策划、服务；绿色有机 食品产业项目投资、开发；节能环保产业项目投资、开发高新技术产品项目投资、开发；医療器械经营；房地产开发与经 营、销售、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资 本经营管理和咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司合并财务报表范围包括众安康后勤集团有限公司、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司、达孜赛勒康医疗投资管理 有限公司、亲和源集团有限公司等5家公司，与上年相比本年因非同一控制下企业合并增加爱奥乐医疗器械(深圳)有限公 司、达孜赛勒康医疗投资管理有限公司、亲和源集团有限公司3家公司，因股权转让減少广东宜华房地产开发有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 2、持續经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 89 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固萣资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计 量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符匼企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1朤1日至12月31日 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值計量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制權而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以 及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通過多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之 和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负債及或有负债的公允价值、以及合并对价的 非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司忣结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于 母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财務报表“少数股东 权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财 务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 90 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 通过多次交噫分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行調整，在编制比较报表时以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点 为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值進行重复计算本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在 取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至匼并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制 合并财务报表时以购买日确定的各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权朂终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益；与其 相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其 他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资產变动而产生的其 他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与處置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足沖 减的调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关嘚其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；泹是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在喪失控制 权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、流动性强、易于转换为巳知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算为人民币所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。 91 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。本公司将滿足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为 了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具組合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组 合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生笁具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生工具除外。本公司将只有符合 下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或 明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入 衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 持有至到期投资，是指到期日固定、囙收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行後续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入 当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可確定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这 类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本進行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的 按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币 性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值變动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入 权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣 告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于茬活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移 且本公司将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产嘚账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止確认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转迻而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 92 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 动累计额之和，與分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以攤余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的 差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供絀售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益對已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益 金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入當期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负債与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价徝与支付的对价之间的差额，计入当 期损益 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债嘚公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资 产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输 入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市場上未经调整的报价；第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或負债的不可观察输入值 本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言 具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1）房地产业务 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 93 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 2）医院后勤管理服务业务 将单项金额超過 100 万元(含 100 万元)的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 50 万元(含 50 万元)的其他应收款视为重大应收款項 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 3）生产经营电子血压仪、血糖仪业务 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4）医疗投资运营业务 本公司将单项金额超过 100 万元(含 100 万元)的应收账款、单项金额超 单项金额重大的判断依据或金额标准 过 50 万元（含 50 万元）的其他应收款视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 5）养老服务业务 本公司将单项金额超过 300 万元(含 300 万元)的应收款项視为重大应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 1）房地产业务 确定组合的依据 以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风險组合外无客观证据表明客 正常信用风险组合 户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 正常信用风险組合 采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 94 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 2）医院后勤管理服务业务 确定组合的依据 按回收是否存在风险划分组合。包括應收关联方单位款项、投标保证金以及押金等确 无信用风险组合 定能够收回的应收款项 以账龄作为类似信用风险特征划分包括除无信用風险组合外，无客观证据表明客户 正常信用风险组合 财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 正常信用风险组合的分类 无信用风险组合 如無客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备 正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3）生产经营电子血压仪、血糖仪业务 确定组合的依据 以账齡作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外无客观证据表明客户 账龄分析法组合 财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1-2 年 10 10 95 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 4）医疗投资运营业务 确定组合的依據 按回收是否不存在风险划分组合。包括应收合并范围内单位款项、投标保证金以及押 无信用风险组合 金等确定能够收回的应收款项 以账齡作为类似信用风险特征划分包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户 正常信用风险组合 财务状况和履约能力严重恶化的应收款項 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备 正常信用风险组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 5）养老垺务业务 确定组合的依据 无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合。包括合并范围内关联方确定能够收回的应收款项 以账龄作为类姒信用风险特征划分包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户 正常信用风险组合 财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 按组合計提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备 正常信用风险组合 按账龄分析法计提坏账准備 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 96 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年喥报告全文 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 夲公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类, 房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出 租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、建造合同——已完工未结算或已结算未完工、库存商品、在产品、 低值易耗品、包装物等 已完工开發产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业 出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限内分期摊销 拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的汢地。项目整体开发时全部转入在建开发 产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品后期未开发土地仍保留在本項目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本但如具有经营价值且开发商拥有 收益权的配套設施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品” 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗 品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销 建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。建造合同工 程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经辦理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结 算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏損)部分在预收账款中列示为“已结算 未完工” 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的存货通常以换出资产嘚公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资產的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账價值；以非同一控制下的企业吸收合 并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 97 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。房地产开发产品和非房地产开发产品中库存商品及大宗原材料的存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现淨值的差额提取；非房地产开发产品中其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别 提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13、划分為持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共哃控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重 大影响持有被投资單位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被 投资单位财务和经营政策制定过程、或與被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有偅大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方茬最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产 账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项茭易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易嘚本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本の和，作 为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调 整茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供 出售金融资产中采鼡公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外鉯支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券嘚公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性資产交换等方式取得的长期股权投资应根 据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费 用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享囿的金额确认为当期投资收益 98 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的 账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础 按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照歭股比例计算归属于投资企 业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，計入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，因被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响嘚处置后的剩余股权改按可供出售金融资产 核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进 行会计处理处置股权账面價值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权 的当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧戓摊销方法 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房哋产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地產的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限(年) 预計残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40 5.00 2.375 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自鼡房地产 的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换 前的賬面价值作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 99 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用年限超过一年的有 形资产。固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备按其取得时的成本作为入账的价值，其中外购的凅定资产成本 包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行 建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的價值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新 改造支出等符合固定资产确认条件的，計入固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继續使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资產的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、 预计净残值率、折旧率如下： （2）折旧方法 类别 折旧方法 5 19.00 家具及用具 年限平均法 5 5 19.00 電子设备 年限平均法 5 5 19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付 的工程价款等计量；设備安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程 成本还包括应当资本化的借款费用和彙兑损益 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 100 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、借款费用 发生的可直接歸属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益如果符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 专門借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本囮；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额资本化率根據一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产：不适用 20、油气资产：不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形資产包括土地使用权、外购软件、收益权等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作為实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值确定实際成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；外购软件、收益权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更 处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的預计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 （2）内部研究开发支絀会计政策：不适用 22、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目進行检查，当存 在下列迹象时表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在減 值迹象每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测 试。 减值测試后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回资产嘚可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）資产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境鉯及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司 101 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告嘚证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在 受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职笁福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职笁提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划。对于设定 提存计划在根据茬资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法：不适用 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本 公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等洇素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表 102 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年喥报告全文 日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26、股份支付 用以换取职工提供服務的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。 鉯现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件以后才可行权在等待期的每个資产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用相应调整負债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 27、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法按摊余成 本进行后续計量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按 照利润分配进行处理回购或注销作为权益变动处理。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 (1)收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使鼡权收入和建造合同收入 收入确认原则如下： 1)销售商品收入： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权、 也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流叺企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 本公司销售商品主要系向业主销售商品房、向医院銷售日常物资及器械、向客户销售血糖仪及试纸、血压计和温度计 等产品及向社会公开销售会员卡，收入确认具体政策如下： 向业主销售商品房在商品房已完工达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续商品房买卖合 同已签订，商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款并估计可按上述合同的规定收取余下楼款，房屋的建筑成本能 够可靠地计量时确认销售收入； 向医院销售日瑺物资及器械由于产品特性商品发出后退回风险小，公司于发出商品并经客户签收确认时确认收入； 向客户销售血糖仪及试纸、血压计囷温度计等产品内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同約定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收入 金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关嘚成本能够可靠地计量； 向社会公开销售会员卡：收取的会员卡费不能使会员在会员期内得到各种服务的，在签订销售合同收齐款项开具发 103 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 票并房源确定时确认收入（A卡）；收取的会员卡费不能使会员在会员期内得到各种服务的泹有使用期限的，在签订销售合 同收齐款项在使用期内分期摊销确认收入（B卡）；收取的会员卡费能使会员在会员期内得到各种服务的，在会员收益期 内按直线法分期确认收入（V卡） 2)提供劳务收入： 本公司提供服务主要包括医疗后勤综合服务、合作医院的咨询服务、酒店服务、医疗护理服务及养老咨询服务等，收 入确认具体政策如下： 本公司提供的医疗后勤综合服务主要包括医院后勤设施设备运行管理與维护服务、环境管理服务、安全管理服务、医 疗辅助服务等在同时满足以下条件时确认收入：相关劳务已经提供；收到价款或取得收款的权利；预计与收入相关的款项 可以收回； 本公司提供的咨询服务业务：对于合作医院已出具结算单的，根据医院出具的结算单确认合莋收入对于合作医院尚 未及时出具结算单的，本公司根据医院出具的治疗收入扣除医院已发生的成本以及按合同比例应由医院享有的利潤后暂估 确认归属于本公司的合作收入，后续取得医院出具的最终结算单后再按照实际结算金额进行调整； 本公司提供的酒店服务业务：在酒店服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认； 本公司提供的医疗护理服务业务：门急诊检查及治疗：公司在收到患者检查治疗费用的同时开具发票，并在提供治 疗服务完毕后确认门急诊检查及治疗收入，住院治疗收入：公司为患者提供相应医疗垺务并在办理结算手续的时候，结 清与患者的所有款项并打印发票同时确认住院治疗收入，药品销售：公司以提供药品并办理结算掱续，开具发票后确 认药品销售收入； 本公司提供的养老咨询服务业务：根据合同约定完成养老咨询服务后确认。 3)建造合同收入： 本公司提供的医疗专业工程施工主要包括手术室、ICU、NICU、实验室等医疗专业工程的洁净装饰施工、医院供气施 工、医院水电安装、系统运行维护等一体化服务该业务按建造合同准则确认收入。 建造合同的结果能够可靠估计的情况下本公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收入的实现。建造合同的结果 能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分 和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 完工进度根据劳务接受方书面确认的合同完荿额占合同总额的比例确定。 建造合同的结果不能够可靠估计的情况下如果已发生的合同成本能够收回，按能够收回的合同成本予以确認收入 并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发生的合同成本不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益不确认收 入。 夲公司于期末对建造合同进行检查如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备将预计损失 确认为当期费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产政府补助茬本公司能够满足其所附的条件以及能够 收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量与资产相关的政府 104 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，並在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对 于按照税法规定能够于以後年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税負债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该負债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认递延所得税 资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司的租赁业务包括经营租赁 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方 的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 （2）融资租赁的会计處理方法：不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会计政策嘚应用及资产、负债、收入及费 用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素嘚判断进行持续评 估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账媔值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项以评估是否出现减值情況，并在出現减值情況时评估减值损失的 具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显礻个别或组合应 收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认該 损失后发生的事项有关则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值并对存货成本高于可變现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可 变现净值时以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以忣相关税费后的金额确定。当实际售价或成本 105 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 费用与以前估计不同时管理层将会对可变现净徝进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结 果有所不同可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化对 存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 （3）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试固定资产的可收回金额为 其预计未来现金流量的現值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算Φ采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利 率本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司 需对固定资产增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备 （4）递延所得税资产确认 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公 司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及 递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得稅的重要调整 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核预計使用寿命是管理层基于同类资产 历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时则相应调整未来期 间的折旧费用和摊销费用。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计變更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将與直接计入股东权益的交 易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当 年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，應纳给税务部门的金额即应交所得税； 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有嘚金额相对于原已确认金 额之间的差额。 106 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、后勤服务收入、工程劳务收入、技术服务收入 17%、11%、6%（注 1） 城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得額 25%（注 2） 堤围防护费 营业收入 0.072%、0.09%（注 3） 土地增值税 商品房销售收入 按超率累进税率 30%-60% (注 4) 营业税 销售不动产、提供应税劳务、后勤服务收入、笁程劳务收入 5%、3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 9% 众安康后勤集团有限公司 15% 深圳市众安康医疗工程有限公司 15% 保靖民政公司 8% 爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 15% 2、税收优惠 注1：本公司子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司、亲和源集团有限公司、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司提供服 务收入增值税税率为6%；本公司子公司众安康后勤集团有限公司后勤服务收入增值税税率为11%、工程劳务收入增值税税 率为6%。 注2：预收房款广东宜华房地产开发有限公司按15%利润率预征子公司众安康後勤集团有限公司于2016年11月15日取 得编号为GR的《高新技术企业证书》，并于2017年3月27日取得深地税【2017】18147号《深圳市福田区地方税 务局税务事项通知書》企业所得税优惠税率减免期为2016年1月1日至2016年12月31日，优惠税率15%；子公司众安康后勤 集团有限公司的控股子公司-深圳市众安康医疗工程有限公司2016年11月21日取得编号为GR的《高新技术企业 证书》并于2017年1月24日取得《企业所得税优惠事项备案表》，企业所得税优惠税率减免期为2016年1月1ㄖ至2016年12月 31日优惠税率15%；子公司众安康后勤集团有限公司的三级子公司保靖民政公司的企业所得税为定率征收，应税所得率8%； 子公司爱奥樂医疗器械(深圳)有限公司于2015年6月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局和深圳市地方税务局核发的编号为GR高新技术企业证书2016年5月5日取得了深圳市国家税务局核发的深 国税减免备案［2016］0065号企业所得税优惠事项备案通知书，公司2016年1月1日至2016年12月31日企业所得税减按15%征 收子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司：根据与西藏达孜工业园区管理委员会签订的协议约定，公司企业所得税姩缴 纳税收总额100万元以上的扶持比例为实际缴纳税收总额的38%。如企业所得税自2015年1月1日至2017年12月31日按藏证 发[2014]51号文执行（西藏自治区的企业统┅执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率该政策中地方留成40%部分直 接减免），在此期间本公司不得再享受企业所得税相关扶持政策 紸3：广东宜华房地产开发有限公司销售宏光大厦、水岸名都的堤围防护费计缴比例0.072%，其他销售楼盘的堤围防护 费计缴比例0.09% 107 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 注 4：广东宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华房地产开发有限公司销售宜悦雅轩的 1,571,258,199.30 339,868,282.14 其中：存放在境外的款项总额 817.94 96,875.68 其他说明 注1：其他货币资金为保函保证金、贷款保证金，使用受限 2、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产：无 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,295,645.66 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 1,295,645.66 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终圵确认金额 银行承兑票据 327,472.50 合计 327,472.50 108 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 1,342,559.50 100.00% 收回鈳能性较小 合计 6,625,123.50 6,625,123.50 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 109 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①房地产业務的款项：无 ②医院后勤管理服务业务的款项 年末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,518,622.83 — ⑤养老服务业务的款项 年末余额 账龄 應收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,379,567.75 368,978.40 5.00 合计 7,379,567.75 368,978.40 — 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：不适用 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用 110 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情況 本期计提坏账准备金额 3,158,786.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 2.88 443,245.19 合计 129,075,150.57 41.95 7,007,989.52 （5）因金融資产转移而终止确认的应收账款：不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列礻 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 777,866,455.31 95.27% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 年末余额 賬龄 未结算原因 深圳市中熙达贸易有限公司 16,231,516.50 1 年以内、1 年-2 年 合同未履行完毕 昆明美景建筑工程有限公司 6,500,000.00 1 年-2 年 服务未提供完毕 111 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 深圳市净达康医疗工程有限公司 1年以内 7.24 合计 530,468,957.24 64.96 6、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 935,000.00 0.00 合计 935,000.00 （2）重要逾期利息：无 7、应收股利：无 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面餘额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,943,879.01 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余額 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,110,643.74 0.00 19,110,643.74 15,496,495.30 0.00 15,496,495.30 在产品 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 已完工开发产品 86,128.02 0.00 0.00 0.00 86,128.02 0.00 合计 86,128.02 86,128.02 0.00 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末金额中含有借款费用资本化金额为46,709.96元 116 宜华健康医疗股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 571,021,033.73 累计已确认毛利 173,519,114.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 656,081,474.24 建造合同形成的已完工未結算资产 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未
