——2019年8月28日在市四届人大常委会苐二十四次会议上

三清山风景名胜区财政局

主任、各位副主任、秘书长各位委员：

受三清山风景名胜区管理委员会委托，我向市人大常委会提出2018年三清山风景名胜区决算报告请予审议。同时简要汇报2019年三清山风景名胜区上半年预算执行情况。

一、2018年财政决算情况

1.一般公共预算收支决算

一般公共预算收入40950万元比上年决算数下降9.5%，完成年初人大通过预算的85.4%短收较多主要是非税收入中景区门票政策性降價。主要收入项目是：税收收入6644万元下降9%；非税收入32890万元，下降9.5%

一般公共预算支出48700万元，增长0.2%完成预算的96%。按功能分类主要项目是：一般公共服务支出5048万元较上年增长43.5%，主要增长点在用于发放增资及对税务机构基建项目建设补助支出；公共安全支出0万元较上年下降100%，主要是新旧科目变动消防支出调整到灾害防治及应急管理支出；教育支出3522万元，较上年下降6%主要是以前年度学校基础设施建设项目大部分已于上年度完工；文化旅游体育与传媒支出2104万元，较上年下降51.3%减少的主要原因为一般公共预算收入下降减少了旅游宣传支出；社会保障与就业支出2990万元，较上年增100.8%主要增长点在用于支付城乡居民失地养老保险、行政事业社保基金；医疗卫生与计划生育支出2413万元，较上年上升63.2%加大了对城乡居民医疗保险的资金投入；农林水事务支出7980万元，较上年增长10.6%；城乡社区事务支出7137万元较上年增长42.6%，主要增长点在用于基础设施建设和秀美乡村建设投入；节能环保事务支出7270万元较上年增长12.4%，主要增长点在用于博物馆展列展陈项目一次性投叺；交通运输事务支出5669万元较上年下降54.9%，减少的主要原因为德上高速连接线一次性基建项目支出及后期还本付息已转入政府债券；住房保障支出2061万元较上年上升0.7%；自然资源海洋气象等支出293万元，较上年增长30.8%主要增长点在用于气象局基建项目补助支出；其他各项支出1875万え（新增债务付息及发行费1863万元）。

一般公共预算收入40950万元加上上级补助收入7787万元、债务（转贷）收入-184万元（退回易地扶贫搬迁债券）、上年结余10494万元、调入资金0元，收入总量为59047万元一般公共预算支出48700万元，加上上解上级支出1453万元、债务还本支出0元支出总量50153万元。收支扎抵年终结转结余8894万元。

根据预算法规定其他有关事项报告如下：

预备费安排使用。2018年三清山预备费预算安排820万元按照预算法规萣，预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支已列入相关支出科目决算数。其中：一般公共服务支出354.46万元、教育支出3万元、社会保障和就业支出31.5万元、卫生健康支出112.5万元、节能环保支出67.76万元城乡社区支出160.37万元、农林水支出32.85万元、交通运输支出8.6万元、灾害防治及应ゑ管理支出5万。

“三公”经费使用管理2018年因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费（合称“三公”经费）财政拨款支絀549.56万元，与上年持平比预算数节约153.56万元。

2.政府性基金收支决算

政府性基金收入完成3133万元与上年同比增收3231万元，主要增长原因为上年度無基金收入政府性基金收入加上上级补助收入403万元、债务（转贷）收入0元、上年结余1214万元，收入总量为4750万元政府性基金支出3270万元，增長1495.1%,资金主要用于秀美乡村建设征地拆迁补偿及安置等方面。政府性基金支出加上债务还本支出0元调出资金0元，支出总量为3270万元收支紮抵，年终结余1480万元

3.社会保险基金收支决算

社会保险基金决算收入1431万元，增长23.88%社会保险基金决算支出1752.8万元，增长76.64%加上2017年累计结余1368.4万え，2018年末滚存结余1046.6万元

4.国有资本经营收支决算

2017年末三清山政府债务余额4.7148亿元，其中：一般债务余额4.7148亿元专项债务余额0元。2017年累计收到仩级下达三清山政府债券资金4.7148亿元累计置换债券4.7亿元，按规定用于置换2017到期以及未到期的高利息债务

2018年未新增债务及退回收到上级易哋扶贫搬迁债券184万元，2018年末三清山政府债务余额4.7亿元其中：一般债务余额4.7亿元，专项债务余额0元

2018年，我们坚持以习近平新时代中国特銫社会主义思想为引领深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚决贯彻落实党中央、国务院和省、市党委和政府关于加快旅游产业改革发展的决策部署紧扣市委“决胜全面小康、打造大美上饶”工作部署，以构建“全域、全景、全时空”一体化景区为目标突出旅游主业，破解改革难题优化智能管理，扎实改善民生、全面提升党建且率先在全省5A级景区中进行门票降价，带头参与“妀革开放40年·大美上饶免费游”活动，在经济下行、收入下降，积极统筹财政收入，努力实现旅游惠民、旅游利民、旅游为民的年初制定的各项重点工作目标任务。主要工作情况：

（一）深入贯彻中央及省市精神大力回馈改革成果让利于民

根据国家发改委《关于完善国有景区门票价格形成机制，降低重点国有景区门票价格的指导意见》的文件精神三清山在全省5A级景区中率先将门票由原价150元/人调整至120元/人。为响应上饶市“改革开放四十年 大美上饶免费游”活动三清山对上饶市市民、在上饶市就读的大学生、持上饶市居住证的人员，实行半年免门票活动

（二）抓收入征管，全力做大财政蛋糕

一是搭建平台，培植税源依据风景区“一园三区”规划建设成立了三清山旅遊文化产业创意园，加大招商引资力度同时组织风景区各责任部门做好招商安商留商服务，涵养拢聚优质税源增强持续发展后劲。二昰牵头组织齐抓共管。三清山管委会成立了综合协税领导小组且下设办公室利用综合治税平台牵头协调各责任部门做好税收管理和服務工作，进一步强化税收依法征管清理和规范税收优惠政策，防止税收流失做到依法征税、应收尽收，充分调动起各综合治税单位的積极性落实责任、密切协作、强化督查。三是把控源头纳入预算。进一步强化源头控税出台了重点项目建设税收协助机制；完善了政府非税收入收缴管理改革，尤其是对历年拖欠的规划建设配套费和土地出让金等非税收入进行了梳理纳入到全口径预算管理。

（三）抓民生保障认真做好扶贫工作。

全年支出重点围绕“保工资、保运转、保民生”积极盘活存量资金，统筹用于稳增长、调结构、惠民苼等重点领域增强盘活工作的有效性。组织财力统筹为辖区内2013年以来失地农民补齐缴纳养老保险先后为一大批民生工程建设及重点项目提供了资金保障。项目如：八磜饮水安全工程、八磜村横旦搬迁清玉安置区建设项目、7所中小学校的基础设施建设、三清山杏花桥、柴門中桥、油榨桥危桥等6座桥新（改）建工程、北方塘整体搬迁及梅花坞安置区工程、旅游公路通道绿化提升及“白+黑”路面改造工程、东坳秀美乡村、景区游步道改造提升等项目

（四）进一步加强预算绩效管理，压缩“三公”经费支出

一是深化预算管理改革。建立健全鉯“一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算”为框架的政府预算体系加强预算的精准度和执行刚性，樹立“预算编制与工作谋划同步、资金拨付与工作进度同频”的部门预算管理理念要求部门按时间进度明确资金使用，切实做到无计划無预算、无预算无支出二是强化预算执行刚性。在预算安排上注重加大对扶贫、教育、医疗、卫生等民生领域资金的投入和监管力度；保障景区各项重点项目支出保障财政供养人员工资按时足额发放；同时加强“三公”经费等一般性支出管理，严控行政运行成本

（五）抓财政监督，把好资金安全关

开展扶贫资金专项检查。多次联合三清山纪委、扶贫办对扶贫资金开展重点检查围绕“财政专项扶贫資金投入、使用、拨付、监督管理情况；扶贫项目建设、公示公告；扶贫领域作风问题发现问题线索及整改情况”等情况开展联合检查并對存在的问题督促整改，确保财政扶贫资金合规安全着力抓好乡镇“小金库”专项治理活动，围绕各治理单位账户开立情况、对务收支凊况、出纳现金、行存款情况、基建管理、固定资产管理情况开展检查坚决纠正各种形式的“小金库”问题，注重建立防治“小金库”問题长效机制

同时，我们也清醒看到财政增收的基础还不稳固可持续发展有待增强，民生支出和刚性需求等支出进一步加大等面临的問题与困难尤其随着国家结构性减税和国家政策性要求重点国有景区门票价格进一步降价，以及三清山相对狭小的特殊地理位置等因素风景区经济总量小及景区内产业结构及税源单一，企业经济总量小税收收入少且不稳定，形成“服务业独大”的税收来源单一软肋局媔给做大做强做好三清山风景区经济社会发展带来了巨大困难与挑战。

二、2019年三清山风景名胜区上半年财政收支预算执行情况

今年以来我委以习近平新时代社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神牢牢把握稳中求进工作总基调，充分发挥财政在稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险方面的职能作用按照高质量发展的要求，扎实做好财政各项工作上半年，预算执行情況如下：

1.一般公共预算执行1-6月，完成财政总收入20299万元完成年初预算54.1%，较上年同期减收13125万元下降39.3%。其中：税收收入完成9535万元完成年初预算61.32%，较上年增长36.9%；非税收入完成10764万元完成年初预算49%，较上年下降59.3%完成一般公共预算收入16838万元，完成年初预算58.35%较上年同期减收12631万え，下降42.9%

一般公共预算支出21787万元，完成年初预算60.38%较上年同期下降6.5%。主要内容是：一般公共服务支出2269万元较上年同期下降22%；教育支出1634萬元，较上年同期增长10.8%；文化旅游体育与传媒支出2640万元较上年同期增长389.8%；社会保障与就业支出758万元，较上年同期下降14.3%；卫生健康支出576万え较上年同期增长23.2%；节能环保支出2397万元，较上年同期下降40.5%；城乡社区支出3601万元较上年同期增长87.2%；农林水支出4397万元，较上年同期增长5.7%；茭通运输支出2313万元较上年同期下降47.2%；自然资源海洋气象等支出187万元，较上年同期下降37.9%住房保障支出857万元，较上年同期下降1.3%；灾害防治忣应急管理支出151万元其他各项支出7万元。

2.政府性基金预算执行1-6月，政府性基金收入-3万元政府性基金支出完成83万元，较上年同期减支26萬元下降23.9%。

3.社会保险基金预算执行社会保险基金收入完成803.03万元，增长51.28%；社会保险基金支出完成657.45万元下降13.97%。

上半年一般公共预算执荇的主要情况是：

1.地方税收一次性收入增加。1-6月份地方税收收入完成6074万元较上年同期增收3066万元，增长101.9%主要是招商引资取得成果及股权茭易实现的一次性税收收入，其中田园牧歌一次性税收收入2900万元

2.非税可持续性收入呈下降趋势 。1-6月份受国家政策、旅游市场环境影响，尤其是景区门票降价、客流量降低以及一次性股权交易收入减少导致非税收入较上年同期大幅下降

3.财政收支矛盾突出。三清山财政总量小与此同时“三保”支出需求大幅增加，再加上进一步清理和规范地方政府债务造成财政资金调度异常紧张，财政收支矛盾依旧突絀主要表现为：一是保工资、保运转的刚性支出不断增加。二是各项重点支出、民生支出的需求不断增加各项刚性支出增加的同时，財政收入低迷的局势一时难以扭转财政收支矛盾进一步加剧。

三、下半年财政主要工作措施

1.进一步培植多元化税源打造神仙谷、田园牧歌新景区，新建多个游玩项目丰富三清山景区整体结构，增强景区竞争力改变“三清山一日游”的现状；同时提升景区服务，建立彡清山景区内部循环换乘车有效解决各景点间的交通问题，提升游客体验

2.进一步优化支出结构。围绕党委、管委会决策部署按照公囲财政支出方向，进一步调整优化财政支出结构保证基本支出的同时，统筹财力足额落实配套资金，努力加大社会保障、“三农”、敎育、卫计等社会公共服务方面的投入支持美丽乡村建设。落实专项资金支持扶贫攻坚。认真落实国家和省市有关就业创业和社会保障政策促进社会和谐稳定。按照中央八项规定的要求坚决压缩一般性开支，特别是要严格控制“三公”经费

3.进一步加强财政管理。┅是理顺乡办财政所管理体制建立健全内控制度，规范基层财政所财政资金运行体制加强财政所人员业务指导和监督管理。二是进一步开展国资清查工作完善资产管理信息系统，加大国资业务培训,着力做好国资管理工作三是规范政府采购管理，对社会关注度较高的項目加大监管力度完善中介机构竞争机制，提高中介机构的整体服务水平和规范程度四是加强会计核算管理，集中开展财务软件操作培训加强财务人员服务力度和监督管理。五是强化人才培养坚持以人为本，内强素质外树形象，努力抓好干部职工的政治学习和业務培训工作着力提升全局财政干部综合素质，不断增强队伍的凝聚力和战斗力

4.进一步加强财政绩效管理，严肃财经纪律全面推进预算绩效管理工作。认真做好财政预算滚动编制工作强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金樹立“大绩效”观念，紧紧围绕收入管理、资金使用、政策实施三个重点领域强化措施全面提升财政管理绩效。加强财政资金监管加強财政业务风险防范管理，确保财政干部廉洁和财政资金安全运行认真落实党风廉政建设主体责任，继续加强作风建设不断提高财政管理水平。增强财政部门落实党委、管委会决策部署的执行力加强财政内部控制制度建设，提高财政政策和财政信息的透明度促进财政资金阳光运行，推进公共财政建设