扫描或点击关注中金在线客服
使用财视扫码登陆
下次自动登录
其它账号登录：
601199 : 江南水务半年报
字体：&&&&中金在线微博微信
扫描二维码
中金在线微信
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
江苏江南水务股份有限公司
2013 年半年度报告
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人龚国贤、主管会计工作负责人王炜及会计机构负责人(会计主管人员)王
炜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 26
第八节 财务报告(未经审计)................................................................................................... 27
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 100
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会
中国证券监督管理委员会
江苏证监局
中国证券监督管理委员会江苏监管局
公司、本公司或江南水务
江苏江南水务股份有限公司
综合运用现代电子信息技术和设备，集有线/无线通信、GIS、
智能水务
GPS、计算机网络、智能控制、多媒体信息处理等先进技术
于一体的高科技水务设备、管线监视与控制系统。
市政工程公司
江南水务市政工程江阴有限公司
恒通公司
江阴市恒通排水设施管理有限公司
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称
江苏江南水务股份有限公司
公司的中文名称简称
公司的外文名称
Jiangsu Jiangnan Water Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
Jiangnan Water
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
联系地址
江苏省江阴市长江路 141-143 号
江苏省江阴市长江路 141-143 号
电子信箱
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
江苏省江阴市延陵路 224 号
公司注册地址的邮政编码
江苏省江阴市延陵路 224 号、江苏省江阴市长江
公司办公地址
路 141-143 号
公司办公地址的邮政编码
公司网址
电子信箱
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
公司半年度报告备置地点
董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类
股票上市交易所
上海证券交易所
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
七、其他有关资料
江苏公证天业会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所名称 办公地址
江苏省无锡市梁溪路 28 号
(境内)
签字会计师姓名
兴业证券股份有限公司
报告期内履行持续督导职责的 办公地址
福建省福州市湖东路 268 号
保荐机构
签字的保荐代表人姓名
匡志伟、谢威
持续督导的期间
2011 年 3 月 17 日到 2013 年 12 月 31 日
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节
会计数据和财务指标摘要
公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据
本报告期(1－6 月)
期增减(%)
营业收入
255,051,365.92
245,668,322.89
归属于上市公司股东的净利润
65,339,384.94
67,091,685.04
归属于上市公司股东的扣除非经常
56,107,697.35
59,331,226.60
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
217,744,576.87
235,055,219.99
本报告期末比上年
本报告期末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产
1,758,330,938.80
1,750,455,529.84
总资产
2,794,606,901.14
2,536,161,773.59
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标
本报告期(1－6 月)
期增减(%)
基本每股收益(元／股)
稀释每股收益(元／股)
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元／股)
加权平均净资产收益率(%)
减少 0.38 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
减少 0.42 个百分点
资产收益率(%)
主要财务指标分析表:
单位：元 币种：人民币
变 动 原 因
应收票据
银行承兑汇票到期入账
应收账款
14,529,611.17
28,239,937.49
公司缩短应收账款的回收期
应收利息
2,850,372.89
4,392,471.00
部分定期存款利息于本年 5 月收回
子公司市政工程公司新增工程项目工
106,202,309.79
84,035,881.71
程施工增加
其他流动资
40,000,000.00
30,000,000.00
公司购买银行理财产品增加
长期股权投
公司购买了光大水务(江阴)公司 30%
91,100,000.00
8,000,000.00
在建工程
150,748,079.13
97,394,559.95
在建工程澄西水厂项目继续投入
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
17,798,879.65
1,996,765.90
购入澄西水厂待安装设备及材料增加
应付票据
4,000,000.00
承兑汇票到期兑付
主要系子公司市政工程公司预收高层
预收款项
677,140,901.11
535,779,006.76
住宅二次供水建设费、维护费及管网
小区管网建设费等增加所致
公司于 5 月上交了 2012 年度的所得
应交税费
-3,004,159.93
26,794,464.54
税；子公司市政工程公司预收工程款
增加所致
应支付江阴国源资产经营有限公司资
其他应付款
177,997,409.62
53,709,925.37
产收购款项增加所致
本报告期(1－6
变 动 原 因
资产减值损
土地履约保证金由于账龄的提高，计
1,046,093.92
提坏账准备的比例由 10%调整为 50%
投资收益
1,692,951.81
2,362,368.14
其他投资理财减少
营业外收入
7,258,352.42
10,390,235.19
财政补贴收入减少
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目
附注(如适用)
非流动资产处置损益
3,097,612.56
其中：管网工程补助摊销
433,333.26 元；创新企业科技资
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
本发展奖励 575 万元，公司供水
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
7,183,333.26
管网漏失控制与节能技术研究
定额或定量持续享受的政府补助除外
项目财政补贴资金 100 万元。
详见附注六(三十六)2
委托他人投资或管理资产的损益
1,692,951.81
详见附注六(三十四)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
280,000.00
详见附注六(十六)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
所得税影响额
-3,077,229.20
9,231,687.59
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，公司以党的十八大精神为指导，在董事会的领导下，在全体股东的支持下，紧
紧抓住国家“十二五”规划、江阴市“十二五”节水型社会建设规划和江阴现代化滨江花园城
市建设、推进花园城镇和美丽村庄建设的发展机遇，围绕公司“总体发展目标”，结合公司未来
发展的机遇和挑战，公司在确保安全优质供水基础上，进一步做细经营管理，做优供水服务，
创新求突破，积极寻求新的利润增长点，积极回报投资者。
1、报告期内主要生产技经指标执行情况
报告期内，公司完成供水量 11226.67 万立方米，完成全年计划的 48.81%，较上年 11468.37
万立方米下降了 2.11% ；完成售水量 10017.41 万立方米，完成全年计划的 48.87%，较上年
10480.09 万立方米下降了 4.41% ；平均日供水量 62.03 万立方米；水费回收率 100%；产销差
率为 10.77%；水质综合合格率为 100%。
2、报告期内主要财务指标执行情况
报告期内，公司实现营业收入 25,505.14 万元；较上年 24,566.83 万元增加 3.82%；实现营
业利润 8,129.95 万元，较上年 8,117.56 万元增加 0.15%；实现归属于上市公司股东的净利润
6,533.94 万元，较上年 6,709.17 万元下降 2.61%。利润发生变动原因为母公司由于售水量比上年
同期减少 4.41%以及财政补贴收入减少，净利润比上年同期减少 23.14%；子公司市政工程公司
由于工程安装业务不断增长，安装业务收入比上年同期增长 68.4% ，净利润比上年同期增长
121.41%。
3、报告期内公司安全优质保供情况
(1)立足地方发展需求，深化安全保供工作。推进供水设施建设，精心组织维护保养设
施设备，积极推行能源管理，提高生产运行效能，优化全市管网规划布局，优化调度软件模块，
健全水源水质预警机制。
(2)立足便民利民，深化水务专业服务。营销服务手段日趋多样化，实行供水营销员服
务制度等。公司参与由中国供水服务促进联盟倡议以“认知自来水”为主题的“供水联合开放
日”、
“3.15”消费日、
“世界水日”等活动。公司荣获了“2012 水业年度最具影响力服务类企业”
称号，在“2012 年度中国 70 个城市供水服务满意度指数调查”中，公司在供水总体服务满意
度指数名列第 6 位。在中国基础设施建设协会和中国建筑业企业联合会主办的“2013(第 3 届)
全国基础设施建设高峰论坛暨评选表彰”会上，公司荣获“2013 中国水务企业综合实力 20 强”
称号。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
上年同期数
变动比例(%)
营业收入
255,051,365.92
245,668,322.89
营业成本
110,880,780.66
107,246,266.69
销售费用
27,247,965.30
24,942,222.29
管理费用
42,943,534.00
39,557,877.99
财务费用
-11,349,826.08
-8,963,943.49
经营活动产生的现金流量净额
217,744,576.87
235,055,219.99
投资活动产生的现金流量净额
-120,834,353.43
-217,651,946.22
筹资活动产生的现金流量净额
-58,450,000.00
-19,052,208.33
研发支出
999,284.00
1,306,020.00
营业收入变动原因说明：子公司市政工程公司安装工程收入增加
营业成本变动原因说明：收入增加后相应成本增加
销售费用变动原因说明：职工薪酬增加
管理费用变动原因说明：职工薪酬增加
财务费用变动原因说明：利息收入增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：为职工支付的现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：定期存款增幅下降
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：用于分配股利的现金增加
研发支出变动原因说明：研发费用投入减少
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司 2013 年 1~6 月，净利润比上年同期减少 2.61%，利润来源发生变动：其中母公司由
于售水量比上年同期减少 4.41%以及财政补贴收入减少，净利润比上年同期减少 23.14%；子公
司市政工程公司由于工程安装业务不断增长，安装业务收入比上年同期增长 68.4%，净利润比
上年同期增长 121.41%。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司及子公司未发生各类融资、重大资产重组事项。
(3) 经营计划进展说明
公司在 2012 年年度报告中披露了公司 2013 年的经营计划，目前公司经营计划有关事项
进展情况如下：
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
公司澄西水厂建设进展情况
澄西水厂规划总规模为 20 万 m3/d，先期建设 10 万 m3/d 供水能力，并建成配套管网，向
澄西地区各乡镇供水。项目建设内容包括取水头部工程、净水厂工程及输水管线工程等。目前
澄西水厂建设项目构筑物工程已全部完工，道路工程、厂区绿化已进入收尾阶段，工程已于 7
月 30 日澄西水厂进行试运行，运行后形成了江阴市东西部的对置、联网供水，进一步提升了供
水的保障能力和安全性。
未收购乡镇水厂的整合进展情况
公司深化城乡供水一体化建设，2013 年将继续推进未收购乡镇水厂的整合工作，目前公
司已与四家乡镇水厂达成收购意向。
关于收购江阴国源资产经营有限公司持有的光大水务(江阴)有限公司 30%股权及位于
南闸街道蔡泾村的污水处理、工业用水生产相关资产的进展情况
《关于收购污水处理业务相关资产的议案》经 2013 年 4 月 18 日 2012 年年度股东大会审
议通过，同意公司收购江阴国源资产经营有限公司持有的光大水务(江阴)有限公司 30%股权
及位于南闸街道蔡泾村的污水处理、工业用水生产相关资产(具体公告(临 )内容和
相关资产评估报告书可详见上海证券交易所网站和《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》)
公司着手办理有关股权转让手续和资产过户手续。2013 年 4 月 25 日，公司取得江苏省人民政
府国有资产监督管理委员会《江苏省国资委关于同意协议转让光大水务(江阴)有限公司国有
股权的批复》
(苏国资复[2013]48 号)；2013 年 5 月 24 日，关于收购江阴国源资产经营有限公
司持有的光大水务(江阴)有限公司 30%股权在江苏省人民政府国有资产监督管理委员会进行
了备案；2013 年 6 月 28 日，光大水务(江阴)有限公司关于股权转让工商变更事项获得了无
锡市江阴工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。具体股东(发起人)为：江苏江南水务
股份有限公司、光大水务(无锡)控股有限公司。
关于收购位于南闸街道蔡泾村的污水处理、工业用水生产相关资产的过户情况，为保证
资产交接和正常运营，公司于 2013 年 6 月 18 日与江阴国源经营有限公司签订了《资产收购补
充协议》，同意由公司全资子公司江阴市恒通排水设施管理有限公司出资收购，目前已全部完成
资产过户手续。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入
毛利率
分行业
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
减少 2.34
自来水业
201,230,910.18
91,884,633.21
个百分点
工程安装
47,105,887.85
15,707,999.32
主营业务分产品情况
营业收入
毛利率
分产品
减少 2.34
自来水业
201,230,910.18
91,884,633.21
个百分点
工程安装
47,105,887.85
15,707,999.32
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减(％)
江阴地区
252,569,050.75
其他地区
(三) 核心竞争力分析
1、公司自来水水源取自长江水，水量充沛，水源水质属地表水Ⅱ类。
2、公司拥有供水特许经营权，为区域垄断经营。
3、服务优势。公司在中国供水服务促进联盟授权的第三方评级中荣获"中国供水服务 5A
级企业"，为行业首批标杆企业。
4、公司利用“智能水务”信息系统平台， 运用先进的传感网技术和物联网技术深入洞
察水务系统的运行状况，运用信息协同和应用集成技术整合水务业务系统信息，运用数学模型、
优化控制理论和数据挖掘技术实现智能化的决策与控制，构建全新智能化的水务调度控制、风
险预警、客户服务、工程决策、规划设计和资产管理等业务模式，实现更低的能量消耗、更好
的水质安全保障、最优的工程决策质量、更大的客户满意度、更低的管网漏损率和更长的资产
使用寿命，全面提升企业的生产经营、管理服务水平，提高了供水安全保障能力。
根据住建部《关于印发&住房和城乡建设部 2010 年科学技术项目计划>的通知》(建科
[2010]64 号)
，公司《城市智能水务关键技术研究与示范》
(项目编号：)已被列入住
建部 2010 年科学技术项目。
5、公司目前已获得一项基于 RFID 的阀门管理系统 V1.0(证书号：软著登字第 0469416
号)计算机软件著作权。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
公司报告期内对外股权投资比上年增加 8,310 万元，增长 1038.75%，原因：2013 年 4 月
18 日，公司 2012 年年度股东大会通过决议，本公司出资 8,310 万元向江阴国源资产经营有限公
司购入光大水务(江阴)有限公司 30%的股权，光大水务(江阴)有限公司注册资本 18,000 万
元，主要经营范围为江阴市污水处理及相关设施的建设、经营，提供污水处理服务，研究开发
污水处理净化新技术，提供相关技术咨询、技术服务；销售污水处理的副产品(仅限中水)。
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持
所持对
最初投资金
期末账面价
股比例
象名称
动(元)
江阴浦
发村镇
长期股
银行股
8,000,000.00
8,000,000.00
权投资
份有限
8,000,000.00
8,000,000.00
2010 年 1 月 12 日，本公司第三届董事会第四次临时会议通过决议，本公司作为发起人出
资 800 万元参股江阴浦发村镇银行股份有限公司，占其股本的 8%，本公司按发起人协议约定于
2010 年 2 月 2 日缴存入股资金 800 万元。该银行注册资本 10,000 万元，于 2010 年 10 月 9 日取
得《企业法人营业执照》
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型
银行理财产品
建行江阴营业部
30,000,000.00
保本浮动收益型
611,539.73
611,539.73
江苏银行江阴支
银行理财产品
30,000,000.00
保本浮动收益型
325,083.33
325,083.33
农行江阴经济开
银行理财产品
10,000,000.00
保本浮动收益型
发区支行
银行理财产品
中行滨江支行
30,000,000.00
保本保收益型
174,904.11
174,904.11
银行理财产品
建行江阴营业部
30,000,000.00
保本保收益型
113,432.88
113,432.88
银行理财产品
浦发朝阳支行
30,000,000.00
保证保收益型
银行理财产品
浦发朝阳支行
30,000,000.00
保本保收益型
116,506.85
116,506.85
银行理财产品
浦发朝阳支行
30,000,000.00
保证保收益型
银行理财产品
中行滨江支行
50,000,000.00
保本浮动收益型
113,972.60
113,972.60
农行江阴经济开
银行理财产品
10,000,000.00
保本保收益型
191,561.64
发区支行
银行理财产品
建行江阴营业部
30,000,000.00
保本保收益型
200,441.10
(1)本公司于 2012 年 10 月 11 日购入江苏建行乾元保本型 12 年 131 期理财产品 3,000 万元，该产品为保本浮动收益型产品，投资期限
2012 年 10 月 15 日到 2013 年 4 月 11 日，本公司已于 2013 年 4 月收回该理财产品本金 3,000 万元及收益 611,539.73 元。
(2)本公司于 2013 年 4 月 7 日购入农行“金钥匙本利丰”稳健型理财产品 1000 万元，投资到期日为 2013 年 10 月 8 日，预计收益 191,561.64
(3)本公司于 2013 年 4 月 7 日购入建行乾元保本型理财产品 3000 万元，投资到期日为 2013 年 7 月 17 日，本公司已于 2013 年 7 月收
回该笔理财产品本金 3000 万元及收益 200,441.10 元。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
(公告编号：临 )具体内容详
见上海证券交易所网站、
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
(1) 募集资金总体使用情况
单位：元 币种：人民币
本报告期已使
尚未使用募
已累计使用募
尚未使用募
募集资金总额
用募集资金总
集资金用途
集资金总额
集资金总额
主要用于募
1,028,904,100.00
8,991,265.34 997,609,987.00 35,923,985.93 投 项 目 后 续
1,028,904,100.00
8,991,265.34 997,609,987.00 35,923,985.93
① 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文《关于核准江苏江南水务股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2011 年 3 月 17 日首次公开发行普通股(A 股)
5,880 万 股 ， 募 集 资 金 总 额 为 1,105,440,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 募 集 资 金 净 额 为
1,028,904,100.00 元。
报 告 期 内 ， 已 使 用 专 项 募 集 资 金 8,991,265.34 元 ， 累 计 已 使 用 专 项 募 集 资 金
997,609,987.00 元，其中经 2011 年 5 月 5 日 2011 年第一次临时股东大会审议通过，超募资金
380,000,000.00 元归还银行贷款，超募资金 325,000,000.00 元用于永久补充流动资金，募投项目
累计实际使用募集资金 292,609,987.00 元。
报告期内，尚未使用募集资金总额为 35,923,985.93 元，包括尚未支付的律师费、审
计费、信息费等发行费用余款为 870,014.50 元，募集资金账户累计取得募集资金利息收入
3,763,351.51 元；支付手续费 3,493.08 元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位：元 币种：人民币
募集资
承诺项
目名称
入金额
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
乡镇水
厂资产
收购项
利港水
厂改扩
建项目
智能水
务开发
及综合
应用项
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)江南水务市政工程江阴有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于 2009 年 11 月 26 日，企业法人营业执照注册号为
941，企业类型为有限责任公司，注册地址为江阴市滨江开发区秦望山路 2 号，注
册资本为人民币 3,000 万元，法定代表人为沙建新。经营范围为供水管道工程、排水管道工程
勘察、设计、施工；供水设备、排水设备的安装；道路工程的施工；管道零配件的销售(以上
项目凭有效资质证书经营)
(以上项目涉及专项审批的，经批准后方可经营)。截至 2013 年 6 月
30 日，市政工程公司总资产为 887,279,210.01 元，净资产为 135,195,549.29 元，2013 年 1~6 月
营业收入为 65,734,935 元，净利润为 23,598,821.86 元。
(2)江阴市恒通排水设施管理有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于 2010 年 1 月 20 日，企业法人营业执照注册号为
443，企业类型为有限责任公司，注册地址为江阴市延陵路 224 号，注册资本为人
民币 3600 万元，法定代表人为沙建新。经营范围为提供排水管网和泵站的管理、建设、维护和
疏通服务；污水处理相关设施的经营管理；提供污水处理服务；工业净水加工。公司通过恒通
公司的设立、运营将逐步提升排水服务业务水平，为未来介入城乡污水处理业务打下基础。截
至 2013 年 6 月 30 日，恒通公司总资产为 80,838,192.59 元，净资产为 41,224,152.58 元，2013
年 1~6 月营业收入为 4,232,252.72 元，净利润为 1,217,987.92 元。
5、 非募集资金项目情况
单位：元 币种：人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称
澄西水厂建设
305,686,100.00
48,608,887.26
218,631,845.34
305,686,100.00
48,608,887.26
218,631,845.34
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司实施的利润分配方案的执行情况：
2013 年 4 月 18 日公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2012 年度利润分配的
预案》。
2012 年度利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日总股本 23380 万股为基数，向全体股东
每股派发现金红利 0.25 元(含税)，共派发现金红利 58,450,000.00 元，尚余未分配利润
254,669,663.86 元转入下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本方案。
公司于 2013 年 5 月 21 日公告了《公司 2012 年度利润分配实施公告》
(公告编号：)
并于 2013 年 5 月 31 日进行了现金红利发放。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型
《江苏江南水务股份有限公司关联交易公告》
公司收购江阴国源资产经营有限公司持有的光大
告编号：临 )具体内容和相关资产评估
水务(江阴)有限公司 30%股权及位于南闸街道
报告书可详见上海证券交易所网站和《中国证券
蔡泾村的污水处理、工业用水生产相关资产。
报》、《上海证券报》、《证券时报》)
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述
《江苏江南水务股份有限公司 2013 年度日常关
2013 年 3 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券
联交易公告》
(公告编号：临 )
报》、《证券时报》、上海证券交易所网站公告。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述
《江苏江南水务股份有限公司关联交易公告》
公司收购江阴国源资产经营有限公司持有的光大
告编号：临 )具体内容和相关资产评估
水务(江阴)有限公司 30%股权及位于南闸街道
报告书可详见上海证券交易所网站和《中国证券
蔡泾村的污水处理、工业用水生产相关资产。
报》、《上海证券报》、《证券时报》)
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁收 是否
租赁资
租赁资产涉
益对公 关联
产情况
司影响 交易
江阴 江苏
长江路
市城 江南
供水大
乡给 水务
44,712,586.33
-4,920,000.00
排水 股份
9,824.67
有限 有限
平方米
公司 公司
2,847,959.30
-750,000.00
江阴 江苏
市长 江南
与供水
江供 水务
相关的
55,268,471.94
-3,240,000.00
水有 股份
限公 有限
江阴 江苏
市澄 江南
与供水
东供 水务
相关的
63,257,812.37
-3,000,000.00
水有 股份
限公 有限
市恒 江南
滨江秦
泰工 水务
望山路
业设 市政
2 号房
备安 工程
1,845,076.73
-691,700.00
装工 江阴
4674.66
程有 有限
平方米
限公 公司
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺时
如未能及时履行应说
如未能及时履行应说明下一步计
承诺方
明未完成履行的具体
江阴市公有资
自股票上市之日起三十六个月内，不转让
产经营有限公
或者委托他人管理其本次发行前持有的发
司、江阴市城乡
行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 日至
给排水有限公
司、江阴市新国
联基础产业有
限公司、江阴市
新国联电力发
展有限公司
张亚军、王建林
在担任公司董事、监事或高级管理人员期
间，每年转让的公司股份不超过所持有公
司股份总数的百分之二十五，所持股份少
于 1,000 股时不受上述比例的限制；如不再
担任公司董事、监事或高级管理人员职务，
则离职后半年内不转让所持有的公司股
江阴市城乡给
1、在持有公司的控股权或实际控制权期
排水有限公司、 间，承诺人及其控制的其他企业不会从事
江阴市公有资
与公司相竞争的业务，承诺人将对承诺人
产经营有限公
控股、实际控制的企业按承诺函进行监督，
并行使必要的权力，促使其遵守承诺；承
诺人保证承诺人及承诺人控股、实际控制
的其他企业不会以任何形式直接或间接地
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
从事与公司相同或相似的业务。2、在公司
审议是否与承诺人存在同业竞争的董事会
或股东大会上，承诺人将按规定进行回避，
不参与表决，如公司认定承诺人控股、实
际控制的其他企业正在或将要从事的业务
与公司存在同业竞争，则承诺人将在公司
提出异议后自行或要求相关企业及时转让
或终止上述业务；如公司进一步提出受让
请求，则承诺人无条件按有证券从业资格
的中介机构审计或评估后的公允价格将上
述业务和资产优先转让给公司；3、如违反
承诺，承诺人愿赔偿公司由于违反承诺致
使其遭受的一切损失、损害和支出。
江苏江南水务
将于 2013 年底前新建加压站及配套管网替
公司正按计划推进新
公司在肖山水厂自有土地上建设
股份有限公司
代目前租赁的加压站与附属管网，并在肖
建加压站及配套管网
办公楼的计划因当地规划调整等
山水厂自有土地上建设办公楼替代目前租
替代目前租赁的加压
原因出现了延期，预计将延期至
赁的办公用房；在上述租赁到期后将不再
站与附属管网相关工
2015 年末完成，新建办公楼投入使
租赁上述资产，也不会购买上述资产。
作，预计到 2013 年末， 用后公司将不再向控股股东租赁
公司将按期履行承诺， 长江路供水大楼房产。在新办公楼
不再租赁控股股东的
投入使用前，公司拟继续按原价格
加压站及附属管网资
租赁使用控股股东的办公用房。公
产。肖山水厂自有土地
司所租赁的延陵路 224 号房屋及滨
上建设办公楼事项因
江秦望山路 2 号房屋现由公司的水
当地规划调整等原因
质检测中心及子公司市政工程公
将延期至 2015 年末。
司使用，涉及较多专业设备安装，
搬迁成本较高。经公司与控股股东
协商，拟在原来租赁费的基础上以
不高于 CPI 涨幅调整确定租赁价格
继续向其租赁使用十年。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 4 月 18 日，公司 2012 年年度股东大会聘任了江苏公证天业会计师事务所有限公司为公司
2013 年度财务报表审计机构和 2013 年度内部控制审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
公司董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人在报告期内不存在被有
权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立
案调查或行政处罚、被采取市场禁入，被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交
易所公开谴责的情形。
十、 公司治理情况
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
报告期内增
持有有限售条
质押或冻结的股份
股东名称
件股份数量
江阴市城乡给
81,740,995
81,740,995
排水有限公司
江阴市公有资
产经营有限公
54,198,793
54,198,793
江南模塑科技
16,281,238
-2,080,233
10,000,000
股份有限公司
全国社会保障
基金理事会转
持三户
江阴市新国联
电力发展有限
江阴市新国联
基础产业有限
徐丰盛
马国君
西部信托有限
公司－稳健人
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
生系列伞形结
构化 1 期证券投
资集合资金信
托计划
傅立为
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称
股份种类及数量
江南模塑科技股份有限公
16,281,238
人民币普通股
16,281,238
徐丰盛
人民币普通股
马国君
人民币普通股
西部信托有限公司－稳健
人生系列伞形结构化 1 期证
人民币普通股
券投资集合资金信托计划
傅立为
511,010 人民币普通股
485,780 人民币普通股
罗昭玺
435,600 人民币普通股
张丽萍
394,749 人民币普通股
刘丹丹
372,715 人民币普通股
俞嘉瑛
307,900 人民币普通股
(1)公司与前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；
行动的说明
(2)公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未
知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
有限售条件
持有的有限售
新增可上市
条件股份数量
可上市交易时间 交易股份数
自 A 股股票上市之日起 36
江阴市城乡
个月内 , 不转让或者委托他
给排水有限
81,740,995
2014 年 3 月 17 日 0
人管理其其本次发行前持有
的发行人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
自 A 股股票上市之日起 36
江阴市公有
个月内 , 不转让或者委托他
资产经营有
54,198,793
2014 年 3 月 17 日 0
人管理其其本次发行前持有
限公司
的发行人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
自 A 股股票上市之日起 36
全国社会保
个月内 , 不转让或者委托他
障基金理事
2014 年 3 月 17 日 0
人管理其其本次发行前持有
会转持三户
的发行人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
自 A 股股票上市之日起 36
江阴市新国
个月内 , 不转让或者委托他
联 基 础 产 业 5,769,953
2014 年 3 月 17 日 0
人管理其其本次发行前持有
有限公司
的发行人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
自 A 股股票上市之日起 36
江阴市新国
个月内 , 不转让或者委托他
联 电 力 发 展 5,769,953
2014 年 3 月 17 日 0
人管理其其本次发行前持有
有限公司
的发行人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
江阴市城乡给排水有限公司直接持有公司股份 81,740,995 股，
占公司总股本的 34.96%，为江南水务的控股股东。江阴市公有
资产经营有限公司直接持有本公司 54,198,793 股股份，占本公
司现有总股本 23.18%，江阴市公有资产经营有限公司子公司江
阴市城乡给排水有限公司持有本公司 81,740,995 股股份，占本
上述股东关联关系或一致行动的说
公司现有总股本 34.96%，江阴市公有资产经营有限公司一致行
动人江阴市新国联基础产业有限公司、江阴市新国联电力发展
有限公司各持有本公司 5,769,953 股股份，分别占本公司现有总
股本 2.47%，上述四家股东合计持股 147,479,694 股，占本公司
现有总股本 63.08%，处于绝对控股地位，对公司具有实际控制
力，为江南水务的实际控制人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
期初持股数
期末持股数
增减变动原因
增减变动量
王建林
董事、常务副总经理
张亚军
监事会主席
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告(未经审计)
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
货币资金
1,139,191,900.55
1,074,637,519.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
14,529,611.17
28,239,937.49
预付款项
116,507,194.04
105,081,941.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
2,850,372.89
4,392,471.00
应收股利
其他应收款
5,041,073.51
5,568,787.16
买入返售金融资产
106,202,309.79
84,035,881.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
40,000,000.00
30,000,000.00
流动资产合计
1,424,322,461.95
1,332,006,537.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
91,100,000.00
8,000,000.00
投资性房地产
固定资产
985,055,766.82
985,406,615.15
在建工程
150,748,079.13
97,394,559.95
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
17,798,879.65
1,996,765.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
109,905,725.89
95,949,921.66
开发支出
长期待摊费用
495,000.00
510,000.00
递延所得税资产
15,180,987.70
14,897,373.23
其他非流动资产
非流动资产合计
1,370,284,439.19
1,204,155,235.89
资产总计
2,794,606,901.14
2,536,161,773.59
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
4,000,000.00
应付账款
80,007,675.72
72,414,636.33
预收款项
677,140,901.11
535,779,006.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
21,782,940.87
27,271,546.12
应交税费
六(二十一)
-3,004,159.93
26,794,464.54
应付利息
应付股利
其他应付款
六(二十二)
177,997,409.62
53,709,925.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
953,924,767.39
719,969,579.12
非流动负债：
长期借款
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
六(二十三)
82,351,194.95
65,736,664.63
非流动负债合计
82,351,194.95
65,736,664.63
负债合计
1,036,275,962.34
785,706,243.75
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
六(二十四)
233,800,000.00
233,800,000.00
资本公积
六(二十六)
1,091,379,679.95
1,091,379,679.95
减：库存股
专项储备
六(二十五)
4,377,465.12
3,391,441.10
盈余公积
六(二十七)
51,450,995.05
51,450,995.05
一般风险准备
未分配利润
六(二十八)
377,322,798.68
370,433,413.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,758,330,938.80
1,750,455,529.84
少数股东权益
所有者权益合计
1,758,330,938.80
1,750,455,529.84
负债和所有者权益总计
2,794,606,901.14
2,536,161,773.59
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
货币资金
659,744,761.84
695,031,023.97
交易性金融资产
应收票据
应收账款
8,783,463.78
19,497,934.19
预付款项
107,565,146.27
100,212,173.19
应收利息
1,592,794.45
3,160,310.98
应收股利
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款
4,713,847.26
5,289,416.74
741,393.29
939,082.65
一年内到期的非流动资
其他流动资产
40,000,000.00
30,000,000.00
流动资产合计
823,141,406.89
854,179,941.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
157,100,000.00
74,000,000.00
投资性房地产
固定资产
986,297,434.04
1,009,716,702.75
在建工程
106,640,637.84
56,436,279.10
工程物资
17,798,879.65
1,996,765.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
95,315,800.89
95,949,921.66
开发支出
长期待摊费用
495,000.00
510,000.00
递延所得税资产
5,504,295.32
6,270,801.73
其他非流动资产
非流动资产合计
1,369,152,047.74
1,244,880,471.14
资产总计
2,192,293,454.63
2,099,060,412.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
4,000,000.00
应付账款
118,317,991.81
100,293,528.63
预收款项
19,638,345.11
15,169,091.16
应付职工薪酬
18,846,830.95
22,773,115.80
应交税费
9,083,438.66
26,979,439.86
应付利息
应付股利
其他应付款
339,883,916.38
228,083,787.25
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动负
其他流动负债
流动负债合计
505,770,522.91
397,298,962.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
11,577,778.04
12,011,111.30
非流动负债合计
11,577,778.04
12,011,111.30
负债合计
517,348,300.95
409,310,074.00
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
233,800,000.00
233,800,000.00
资本公积
1,091,379,679.95
1,091,379,679.95
减：库存股
专项储备
盈余公积
51,450,995.05
51,450,995.05
一般风险准备
未分配利润
298,314,478.68
313,119,663.86
所有者权益(或股东权益)合
1,674,945,153.68
1,689,750,338.86
负债和所有者权益(或股东权
2,192,293,454.63
2,099,060,412.86
益)总计
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
合并利润表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
一、营业总收入
255,051,365.92
245,668,322.89
其中：营业收入
六(二十九)
255,051,365.92
245,668,322.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
175,444,800.40
166,855,109.88
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：营业成本
六(二十九)
110,880,780.66
107,246,266.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
4,676,252.60
4,001,381.21
销售费用
六(三十一)
27,247,965.30
24,942,222.29
管理费用
六(三十二)
42,943,534.00
39,557,877.99
财务费用
六(三十三)
-11,349,826.08
-8,963,943.49
资产减值损失
六(三十五)
1,046,093.92
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填
投资收益(损失以“－”号填列)
六(三十四)
1,692,951.81
2,362,368.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收
汇兑收益(损失以“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列)
81,299,517.33
81,175,581.15
加：营业外收入
六(三十六)
7,258,352.42
10,390,235.19
减：营业外支出
六(三十七)
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)
88,551,771.98
91,522,859.07
减：所得税费用
六(三十八)
23,212,387.04
24,431,174.03
五、净利润(净亏损以“－”号填列)
65,339,384.94
67,091,685.04
归属于母公司所有者的净利润
65,339,384.94
67,091,685.04
少数股东损益
六、每股收益：
(一)基本每股收益
六(三十九)
(二)稀释每股收益
六(三十九)
七、其他综合收益
八、综合收益总额
65,339,384.94
67,091,685.04
归属于母公司所有者的综合收益总额
65,339,384.94
67,091,685.04
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
一、营业收入
203,713,225.35
214,170,627.77
减：营业成本
94,886,506.35
94,373,678.96
营业税金及附加
2,097,155.33
2,205,375.20
销售费用
27,247,965.30
24,942,222.29
管理费用
34,261,074.14
33,106,037.59
财务费用
-6,535,951.72
-5,792,060.17
资产减值损失
1,008,596.59
加：公允价值变动收益(损失以
“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
1,269,891.56
1,731,437.14
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列)
52,017,770.92
66,995,505.85
加：营业外收入
7,203,421.84
10,389,735.19
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“－”号
59,215,094.99
77,361,783.77
减：所得税费用
15,570,280.17
20,578,427.02
四、净利润(净亏损以“－”号填列)
43,644,814.82
56,783,356.75
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
43,644,814.82
56,783,356.75
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
439,992,728.59
421,828,444.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
9,000,899.41
15,179,375.63
经营活动现金流入小计
448,993,628.00
437,007,820.16
购买商品、接受劳务支付的现金
66,544,957.87
53,278,561.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
74,000,720.99
63,019,218.32
支付的各项税费
72,963,544.55
63,494,607.48
支付其他与经营活动有关的现金
17,739,827.72
22,160,212.45
经营活动现金流出小计
231,249,051.13
201,952,600.17
经营活动产生的现金流量净额
217,744,576.87
235,055,219.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
270,000,000.00
371,000,000.00
取得投资收益收到的现金
12,424,182.45
11,178,304.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资
6,000.00
310,729.32
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
721,304,435.47
441,331,295.07
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流入小计
1,003,734,617.92
823,820,328.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
95,170,377.77
92,045,728.88
产支付的现金
投资支付的现金
280,000,000.00
379,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
721,398,593.58
570,426,546.24
投资活动现金流出小计
1,096,568,971.35
1,041,472,275.12
投资活动产生的现金流量净额
-92,834,353.43
-217,651,946.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
58,450,000.00
14,052,208.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
58,450,000.00
19,052,208.33
筹资活动产生的现金流量净额
-58,450,000.00
-19,052,208.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
66,460,223.44
-1,648,934.56
加：期初现金及现金等价物余额
442,667,528.98
450,550,417.26
六、期末现金及现金等价物余额
509,127,752.42
448,901,482.70
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
231,755,725.46
221,313,009.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
7,798,527.70
14,319,184.03
经营活动现金流入小计
239,554,253.16
235,632,193.18
购买商品、接受劳务支付的现
28,245,689.01
24,570,845.19
支付给职工以及为职工支付
59,563,461.29
52,898,954.58
的现金
支付的各项税费
49,758,353.95
49,217,771.19
支付其他与经营活动有关的
17,192,778.52
21,493,738.63
经营活动现金流出小计
154,760,282.77
148,181,309.59
经营活动产生的现金流
84,793,970.39
87,450,883.59
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
130,000,000.00
216,000,000.00
取得投资收益收到的现金
8,354,898.55
9,137,508.00
处置固定资产、无形资产和其
6,000.00
310,729.32
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
284,075,000.00
311,078,100.63
投资活动现金流入小计
422,435,898.55
536,526,337.95
购建固定资产、无形资产和其
83,991,131.07
95,495,304.09
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
140,000,000.00
224,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
265,579,848.34
294,065,554.20
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出小计
489,570,979.41
613,560,858.29
投资活动产生的现金流
-67,135,080.86
-77,034,520.34
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
26,000,000.00
55,000,000.00
筹资活动现金流入小计
26,000,000.00
55,000,000.00
偿还债务支付的现金
5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
58,450,000.00
14,052,208.33
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
筹资活动现金流出小计
58,450,000.00
19,052,208.33
筹资活动产生的现金流
-32,450,000.00
35,947,791.67
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-14,791,110.47
46,364,154.92
加：期初现金及现金等价物余
323,533,823.60
270,335,967.80
六、期末现金及现金等价物余额
308,742,713.13
316,700,122.72
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
所有者权益合计
资本公积
未分配利润
一、上年年末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
3,391,441.10 51,450,995.05
370,433,413.74
1,750,455,529.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
3,391,441.10
51,450,995.05
370,433,413.74
1,750,455,529.84
三、本期增减变动金额(减少以
986,024.02
6,889,384.94
7,875,408.96
“－”号填列)
(一)净利润
65,339,384.94
65,339,384.94
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
65,339,384.94
65,339,384.94
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
(四)利润分配
-58,450,000.00
-58,450,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-58,450,000.00
-58,450,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
986,024.02
986,024.02
1．本期提取
986,024.02
986,024.02
2．本期使用
(七)其他
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期期末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
4,377,465.12
51,450,995.05
377,322,798.68
1,758,330,938.80
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
所有者权益合计
资本公积
未分配利润
一、上年年末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
1,660,363.80 40,208,327.64
256,708,064.41
1,623,756,435.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
1,660,363.80
40,208,327.64
256,708,064.41
1,623,756,435.80
三、本期增减变动金额(减少以
448,229.04
53,063,685.04
53,511,914.08
“－”号填列)
(一)净利润
67,091,685.04
67,091,685.04
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
67,091,685.04
67,091,685.04
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
(四)利润分配
-14,028,000.00
-14,028,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-14,028,000.00
-14,028,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
448,229.04
448,229.04
1．本期提取
448,229.04
448,229.04
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
2,108,592.84
40,208,327.64
309,771,749.45
1,677,268,349.88
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
母公司所有者权益变动表
2013 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
实收资本(或股
资本公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
51,450,995.05
313,119,663.86
1,689,750,338.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
51,450,995.05
313,119,663.86
1,689,750,338.86
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)
-14,805,185.18
-14,805,185.18
(一)净利润
43,644,814.82
43,644,814.82
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
43,644,814.82
43,644,814.82
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
-58,450,000.00
-58,450,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-58,450,000.00
-58,450,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
51,450,995.05
298,314,478.68
1,674,945,153.68
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
实收资本(或股
资本公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
40,208,327.64
225,963,657.19
1,591,351,664.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
40,208,327.64
225,963,657.19
1,591,351,664.78
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)
42,755,356.75
42,755,356.75
(一)净利润
56,783,356.75
56,783,356.75
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
56,783,356.75
56,783,356.75
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
-14,028,000.00
-14,028,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-14,028,000.00
-14,028,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额
233,800,000.00
1,091,379,679.95
40,208,327.64
268,719,013.94
1,634,107,021.53
法定代表人：龚国贤
主管会计工作负责人：王炜
会计机构负责人：王炜
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1、公司的历史沿革及改制情况
江苏江南水务股份有限公司(以下简称本公司)是经江苏省人民政府苏政复【2003】60 号文批
复，由江阴市公有资产经营有限公司、江南模塑科技股份有限公司和自然人刘荣宜、冯永朝、程颐平、
张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴、吴振南、孙锦治、徐永兴等共同发起组建
的股份有限公司，于 2003 年 7 月 15 日在江苏省工商行政管理局注册成立。本公司设立时的注册资本为
9,000 万元，发行股份 9,000 万股(每股面值 1 元)
，根据江苏省财政厅苏财国资【2003】64 号文的批示
各股东的出资均按 1：0.6558 的比例折股，其中江阴市公有资产经营有限公司以其经评估的所属全资企
业江阴市自来水总公司与制水业务相关的经营性净资产出资人民币 10,424.39 万元，
认购股份 68,359,694
股，占股本总额的 75.9552% ；江南模塑科技股份有限公司以货币资金出资 2,800 万元，认购股份
18,361,471 股，占股本总额的 20.4016%；刘荣宜以货币资金出资 80 万元，认购股份 524,613 股，占股
本总额的 0.5829%；冯永朝、程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴等 9
人各以货币资金出资 40 万元，各认购股份 262,307 股，各占股本总额的 0.2915%；吴振南、孙锦治、
徐永兴等 3 人各以货币资金出资 20 万元，各认购股份 131,153 股，各占股本总额的 0.1456%。
经本公司 2005 年度股东大会决议，发起人(自然人股东)刘荣宜将其所持有的本公司股份
524,613 股全部转让给自然人姚正庆。该股份转让事项于 2006 年 7 月 31 日在江苏省工商行政管理局办
理了工商变更登记。经本公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过，并经江苏省人民政府苏政复【2006】
69 号文批复，发起人江阴市公有资产经营有限公司将其所持本公司股份中的 1,200 万股无偿划拨给江阴
市基础产业总公司、江阴市电力发展中心各 600 万股。该股份划转事项于 2006 年 10 月 17 日在江苏省
工商行政管理局办理了工商变更登记。
经本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 8,500 万元，由本公司定向发
行股份 8,500 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股 3.86 元，全部由江阴市城乡给排水有限公司于 2008
年 11 月 27 日以供水业务净资产认购。增资完成后，本公司注册资本由 9,000 万元增至 17,500 万元，并
于 2008 年 11 月 28 日在江苏省无锡工商行政管理局办理了工商变更登记手续。本公司股权结构变更为：
江阴市城乡给排水有限公司出资 8,500 万元，持股比例 48.5714%；江阴市公有资产经营有限公司出资
5,635.9694 万元，持股比例 32.2055%；江南模塑科技股份有限公司出资 1,836.1471 万元，持股比例
10.4923%；江阴市基础产业总公司出资 600 万元，持股比例 3.4286%；江阴市电力发展中心出资 600 万
元，持股比例 3.4286%；姚正庆等 13 个自然人共出资 327.8835 万元，持股比例 1.8736%。
2011 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可【 号文核准，本公司通过公开发行
人民币普通股(A 股)的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股，增加注册资本人民币 5,880 万
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
元，增资后本公司注册资本为 23,380 万元，其中：发起人股份为 17,500 万元，占 74.85%，社会公众普
通股(A 股)5,880 万元，占 25.15%。
本公司企业法人营业执照注册号为 971，法定代表人龚国贤。
2、公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：江阴市延陵路 224 号；
本公司的公司类型：股份有限公司(上市)。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为：自来水生产及销售企业。
本公司经营范围为：自来水制售；自来水排水及相关水处理业务；供水工程的设计及技术咨询；
水质检测；水表计量检测；对公用基础设施行业进行投资。
4、公司的组织架构
本公司下设制水管理部(包括小湾水厂、肖山水厂、澄西水厂、利港水厂、机电维修中心)、营
销服务部(包括结算中心、营业所、客户服务中心、计量检定中心)、管网管理部(包括设计所、二次
供水办、管线所)、排水管理部(包括统筹建设办和运行管理办)和总经理办公室、财务部、人力资源
部、审计部、质量管理部、法律事务部、投资发展部、总工办、工程研究中心、生产技术部、工程管理
部、设备管理部、信息中心、安全监察部等职能部门。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司下设二家全资子公司，为江南水务市政工程江阴有限公司和江
阴市恒通排水设施管理有限公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的
初始计量金额。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
(1)合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或虽
不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)
、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算为 记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款
费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确
定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期
损益。
(九) 金融工具：
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销
的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)可供出售金融
资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为
一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资
产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资
产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分
的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下
降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
单笔金额 50 万元以上应收款项确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称
除单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及
组合 1：账龄组合
组合 2 外的应收款项余额
合并范围内的各公司之间的内部往来不计提坏账
组合 2：合并报表范围内应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称
组合 1：账龄组合
账龄分析法
组合 2：合并报表范围内应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例说明
其他应收款计提比例说明
其中：
半年(含)以内
半年至一年(含)
1－2 年
2－3 年
3 年以上
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证
单项计提坏账准备的理由
据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准
备不能反映实际情况，单独进行减值测试
坏账准备的计提方法
个别认定法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
(1)存货的计价：存货按照成本进行初始计量。
1)原材料发出按先进先出法结转成本；
2)本公司库存商品为自来水，每月按照实际发生的生产成本全部转入当期销售成本中，不保留
在产品和产成品余额。
3)低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(2)工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工
程施工成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值
江苏江南水务股份有限公司 2013 年半年度报告
的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续
费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担
的负债(包括或有负债)，全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公
司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份
额的数额直接在合并损益表确认。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手
续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
3)其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初
始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2
