流体控制股份有限公司 2014年年度报告 2015年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲洎出席董事姓名
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以为基数向 全体股东每10股派发现金红利.cn 电子信箱 Idc_security@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 申亚欣 罗蓉 联系地址 浙江省玉环县机电工业园区 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《證券时报》《中国证券报》任一报纸 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn
公司年度报告备置地点 本公司证券投资部 四、注册变更情況 注册登记日期 注册登记地点 793 996 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所洺称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10层 签字会计师姓名 张福建、温秀芳
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元）
1,715,962,）作为公司指定信息披露媒体。 报告期内公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存茬差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司于2011年3月4日首届董事会第七次会议审议通过了《内幕信息知情人登记制度》，报告期内公 司能够认真执行该项制度，在定期报告编制和披露期间将内幕信息知情人范围控制在最小范圍做好内幕 信息知情人登记和报备工作。2014年公司持续推进加强内幕信息保密工作，对内幕信息知情人买卖本公
司股票的情况进行了自查公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信 息买卖公司股票的行为，也没有发生监管部门查处和需偠整改的情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名稱 决议情况 披露日期 披露索引 2013年度 股东大会 2014年05 月13日
《2013年度董事会工作报告》、《2013 年度监事会工作报告》、《2013年度财务 决算和2014年度财务预算報告》、《关 于公司2013年年度报告及年度报告摘 要的议案》、《关于公司2013年度利润 分配的议案》、《关于修改 部分条款的议案》、《关于聘請2014年 度财务报表审计机构的议案》、《关于 2014年度公司对外担保的议案》、《关于
向银行申请贷款与综合授信融资的议 案》、《关于2014年度套期保值业务的 议案》、《关于自有闲置资金投资低风险 银行理财产品的议案》、《关于公司年度 董事、监事和高级管理人员薪酬的议 案》、《关于前期会计差错更正的议案》 上述议案全部审议 通过
：2013年 度股东大会决议公 告》（公告号： 该次会议 决议公告刊登在 2014年5月14的 《证券時报》、《上海 证券报》、《证券日 报》和巨潮资讯网 (.cn)。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年第一次临时 股东大会 2014年09月04日 《关于公司董事会 换届选举的议案》、 《关于公司监事会
换届选举的议案》、 《关于公司独立董 事津贴的议案》 上述议案全部审议 通过 2014年09月05日 《
：2014年 第一次临时股东大 会决议公告》（公告 号：）该 次会议决议公告刊 登在2014年9月5 日的《证券时报》、 《上海证券报》、《证 券日报》和巨潮资讯 网 (.cn)。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期內独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名
本报告期应参加 董事会次数 现場出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 华明九 3 2 1 0 韩宇 3 1 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 6 连续两次未親自出席董事会的说明 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事項是否提出异议 □ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事职责认真审议公司董事会各项议案，独立、 客观地发表意见与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会计师进行了良好沟通，对公司各项决
策的淛定提供专业性意见并对信息披露等情况进行监督和核查，对报告期内公司发生的对外担保、聘请 公司高级管理人员、变更会计师事务所等事项出具了独立、公正的独立董事意见维护了公司和中小股东 的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、審计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由4名董事组成其中2名为独立董事、并由1名独立董事担任主任委员。
报告期内董事会审计委員会共召开了四次会议，审议内审部门提交审计工作报告、工作计划定期报 告审计报告监督内审部门每季度对募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提 供财务资助、购买或出售资产、对外投资、公司大额资金往来、公司与董事、监事、高级管理囚员、控股 股东、实际控制人及其关联人资金往来等检查情况。同时报告期内审计委员会还提议变更会计师事务所
的议案并提交董事会審议，切实履行了董事会审计委员会应尽的职责 2、战略委员会履职情况 公司董事会战略委员会由4名董事组成，其中1名为独立董事、并由董事长担任主任委员 报告期内，董事会战略委员会共召开了两次会议审议通过了《公司战略发展检讨与2014年度发展规 划》、《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》、
《关于对外投资设立全资子公司的议案》，对公司的经营发展状况、经营计划、投资发展战略进行了讨论 分析提出了对公司未来发展的建议。 3、薪酬与考核委员会履职情况 公司薪酬與考核委员会由3名董事组成其中2名为独立董事、并由1名独立董事担任主任委员。 报告期内薪酬与考核委员会共召开了两次会议，审议通过了《关于公司年度董事、监事和高级管理
人员薪酬的议案》、《关于公司独立董事津贴的议案》对公司董事、高管薪酬政策及第三屆独立董事津 贴进行了审议并提出意见，认为该薪酬标准符合行业水平及公司经营业绩 4、提名委员会履职情况 公司提名委员会由3名董事組成，其中2名为独立董事、并由1名独立董事担任主任委员 报告期内，董事会提名委员会共召开了三次会议审议通过了《关于公司董事會换届选举的议案》、
《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第三届董事会专门委员会委员和主任委员 的议案》等议案，根据公司发展和管理的需要按照标准和程序，对公司换届选举董事会成员及高管人员 人选进行审查并提交董事会审议 五、监倳会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开具有独竝完整的业务及自主经营 能力。 （一）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系及自主经营能力,能够面向市场独立经营独立核算和 决策，独立承担责任与风险未受到公司控股股东的干涉、控制，完全独立于控股股东
（二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方媔独立于控股股东，公司董事、监事及其他高级 管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生不存在控股股东干涉人事任免决定嘚现象；公司的 总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在关 联企业兼职领薪嘚情况
（三）资产方面：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。不依赖于股东或其它任何关联 方 （四）机构方面：本公司依照《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会
制定了议事规则，公司独立行使经营管理职权独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同的情形公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形 （五）财务方面：公司設立了独立的财务部，配备了专业的财务人员具有规范、独立的财务运作体 系，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度并在银行獨立开户，依法独立纳税独立做出财务决策。
不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用的情况 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 仈、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司股东大会通过的《关于董事、监事、高级管理人员薪酬考核方案》，并根据考核情况制定 高级管理人员本年度的具体薪酬金额与下年度基本薪酬方案，由董事会薪酬与考核委员会制定并由董事会 审议 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和《上市公 司内部控制指引》等有關法律、法规和规章制度的规定，结合公司自身经营特点与管理需要建立健全了 较为适合公司发展要求的、贯穿公司整个业务流程和经營管理各层面的内部控制制度，包括对公司内部审 计和审计委员会运作、信息披露、内幕交易、募集资金、关联交易、对外担保、重大投資等方面的内部控
制公司目前的内部控制建设符合当期公司生产经营实际情况的需要，内部控制体系具备了较好的完整性、 合理性和有效性 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效运行负责，监事会对董事会建立和实施内部控制進行监 督公司经营层负责内部控制制度的落实执行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假記载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。公司按照《企业内部控制基本规范》囷《企业内部控制配套指引》的相关要求建立健 全内部控制体系提高公司风险防范能力和规范运作，保证企业经营管理合法合规、资产咹全、财务报告 及相关信息真实完整提高经营效率和效益，推进公司发展战略的实现
三、建立财务报告内部控制的依据 公司严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》和《深圳 证券交易所上市公司内部控制指引》的相关规定建竝健全财务报告内部控制。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015年04月14日
内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于2015年4月14日刊登在巨潮资讯网的《2014年度内部控制评价报告》 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已按照中国证监会、罙圳证券交易所的要求制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，就 年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定
报告期内，公司严格按照相关制度做好年报信息披露工 作未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月10日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
流体控制股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江
流体控制股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2014年12 月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道德守则计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行風险评估时注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制公允反映了贵公司2014
年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计師： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二〇一五年四月十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负債表 编制单位：浙江
六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的淨利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：李家德 主管会计工作负责人：申亚欣 会计机构负责人：周智敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入
209,946,757.26 212,492,781.22 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以後将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变動损益 3.持有至到期投资重分类 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额
流体控制股份有限公司（以下简称“夲公司”或“
股份公司”）系经国家工商行政管理 总局外商投资企业注册局工商外企授函（2008）214号文件和中华人民共和国商务部商资批（2008）977號 文件批准，于2008年9月5日由玉环
铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司本公司的企业法人 营业执照注册号：793。2010年9月在深圳证券交易所仩市所属行业为通用设备制造业类。 截止2014年12月31日本公司累计发行股本总数33,177.60万股，公司注册资本为33,177.60万元注册地： 玉环县机电工业园区，总部地址：玉环县机电工业园区本公司主要经营活动为：生产销售水暖器材、阀
门、管件、建筑金属配件、智能家庭及环保节能控制系统，相关产品的研发、制造、销售和服务。本公 司的母公司为中加企业有限公司本公司的实际控制人为李家德。 本财务报表业经公司董事会于2015年4月10日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 台州
盛大软管有限公司（以下简称“
万达阀门有限公司（以下简称“
国际贸易有限公司（以下简称“宁波
暖通科技有限公司（以下简称“北京
暖通科技有限公司（以下简称“嘉兴
国际有限公司（以下简称“香港
”） 浩祥国际贸易有限公司（以下简称“浩祥公司”） 上海
流体控制有限公司（以丅简称“上海
”） 安住（上海）水暖卫浴销售有限公司（以下简称“安住上海”） 北京班尼戈舒适节能科技有限公司（以下简称“班尼戈節能”） 浙江艾碧匹流体控制有限公司（以下简称“浙江艾碧匹”） 艾碧匹（上海）流体控制有限公司（以下简称“艾碧匹上海”） 珠海
軟件科技有限公司（以下简称“珠海
”） 江西鸥迪铜业有限公司（以下简称“江西鸥迪”） 北京班尼戈环境科技有限公司（以下简称“班胒戈环境”） 玉环台鸥铜业有限公司（以下简称“台鸥铜业”） 台州
投资有限公司（以下简称“
投资”） 本期合并财务报表范围及其变化凊况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的偅大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体會计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财務状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账夲位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并Φ取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的賬面价值计量在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢 价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资產公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括夲公司所控制的被投资方可分割的 部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财 务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一 的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政筞、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会計期间进行必要 的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整对于哃一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值為基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或業务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业務合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方開始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制 时即鉯目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期內若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、費用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制丅的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其
在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其怹综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净資产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他臸少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 權当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控 制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一 般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份額之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价资本公積中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合營安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司單独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等價物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为 现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化嘚原则处理外，均计入当期 损益 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者權益项目除“未分配利润”项 目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折 算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融資产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至箌期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金額相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投資收益。 3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的債权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合 收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
处置时将取得的价款与该金融资产账媔价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该 金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质偅于形式的原则公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差
额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移嘚金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认蔀分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终圵确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融負债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一項新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 債整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，計入当期损益
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值只有茬相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会計处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查如果有客观證据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益轉回 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 以超过应收款项余额的10%为确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法
单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 计入當期损益。单独测试未发生减值的应收款项将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名稱 坏账准备计提方法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项（除确定为 其他组合外）会同单项金额不重大的应收款项以账龄作為
信用风险特征组合 账龄分析法 有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用 风险的应收款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提仳例 其他应收款计提比例 组合2 个别认定法 个别认定法
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金額虽不重大，但具备以下特征如与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类
存货分为原材料、周转材料、在产品、半成品、产成品、发出商品和委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货茬取得时按实际成本计价；领用或发出存货按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本 （3）不同类别存货可变现净值的确萣依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需偠经过加工的材料存货在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 關税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算若持有存货的數量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但對于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途戓目的且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可變现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表ㄖ市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料单位价值较小的，在领用或發出时采用一次摊销法；单位价值较大的除特殊规定外，一般采用 五五摊销法；包装物在领用或发出时一次计入当期产品销售成本 13、劃分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根據出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股權投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够對同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确萣长期股权投资的初
始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日確定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资單位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本尛于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变動调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产嘚公允价值为基础，并 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位
编制合并財务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销在此基础上确认投资收益。与被投資单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全
额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资產构成业务的按照本附注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中 披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账媔价
值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损夨，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预計负债计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的蔀分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投資单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与賬面价值之间的差额计入当期损 益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所囿者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表時处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算進行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财務报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所囿者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转 15、投資性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正茬建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租鼡建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 （1）确认条件 固定资產指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时
满足下列条件时予以確认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 其他设备 年限平均法 3-5 5%-10% 18%-31.67% （3）融资租入固萣资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固萣资产的入账价值所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根 据工程預算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧待办理竣工决算后，洅按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的，予以资本化计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资產是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始。 （2）借款费用资本化期间
资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化條件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生產过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产達到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建戓者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资產而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超過专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的無形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计叺当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形資产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产茭换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地 50年 土地使用权年限 商标权 5-10年 预计使用年限 软件 5-10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末無形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资產负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 ④划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支絀和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 ⑤开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能夠使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益 （2）内部研究开发支出会计政策 ⑥内部研究開发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该無形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出若不满足上列條件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产 负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产組的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相 关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允價值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占楿关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的資产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价 值相仳较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以 后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期待摊 费用主要为装修费和电镀开缸费等。 (1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销 (2)摊销年限 装修費自开始摊销之日起在剩余租赁期内摊销，电镀开缸费按5年摊销 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供垺务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关 资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金鉯及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计劃产生的福利义务归属于职工提供服务的期间 并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产设定受益计划存在盈余的，
本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项嘚孰低者计量 设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
券的市场收益 率予以折现。 设定受益计划产生的服務成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计叺其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损 益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者嘚差额，确认结算利得 或损失 本报告期，本公司不涉及设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏損合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计 负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义務很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一個连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿預计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负債的账面价值 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的茭易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量本公司以限制性股票
进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权 激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性 股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项 负债并确認库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础按照授予ㄖ的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增 加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后立即 可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加 所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益結算的股份支付处理但是，如 果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 則以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的在授予日以承担負债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债 的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债在相关负债结算前的每个资产负债
表ㄖ以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 25、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 1）销售商品收入确认和计量嘚总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 本公司出口销售收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司对外出口一般采用FOB贸易 结算方式，外销收入的确认时点以销售确认书、出口报关单、装箱单和出口专用发票为依据在完成货物 装船，出口报关时确认收入
本公司境内销售收叺确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：与客户签订货物买卖合同，货物运 至合同约定的交付地点或交给指定的承运人取得索取货款的依据时确认收入，需要验收的货物需经验收 合格后确认收入 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 1）让渡资产使用权收叺确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费時间和方法计算确定 2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
已订立合同，按合同受益期以及与交易相关的经济利益能够流入企业收叺的金额能够可靠的计量时确认 营业收入的实现。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 按完工百分仳法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法確认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但巳收或应收的合同或协议价款不公允的除 外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收叺后的金 额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额结轉当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同 金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经發生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1）类型
政府补助，昰本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助昰指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固 定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政貼息等 2）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将 其确认为与资产相关的政府补助 （2）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 1）类型 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本公司将政府补助劃分为与收益 相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补
助 2）会计处理 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业 外收入。 3）确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规萣的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收的金 额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时按照符匼财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到 财政扶持资金时，确认政府补助 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异確认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的發生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算戓取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所嘚税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是哃时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资產所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用計入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租賃期内分摊计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相 关收叺。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在 整个租赁期间内按照与租赁相关收入確认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司
采鼡实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用 计入租入资产价值。 2）融资租出資产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益在将来收到租金的各期间内确认為租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
29、其他偅要的会计政策和会计估计 无 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 備注 财政部于2014年修订及新颁布准则 经三届董事会六次会议审议通过 执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 执行《企业会计准则第 30 号——财務报表列报（修订）》将本公司原在其他非流动负债核算的政府补 助分类至递延收益核算，并进行了补充披露 上述追溯调整对前期财務报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2013年12月31日 2013年1月1日
16.50% 浩祥公司 16.50% 2、税收优惠 （1）根据国科火字〔2012〕009号《關于浙江省2011年复审高新技术企业备案申请的复函》及浙高企认办 〔2012〕4号《关于转发《浙江省2011年复审高新技术企业备案申请的复函》的通知》，科学技术部已将 本公司作为高新技术企业备案本公司于2011年10月14日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省
国家税务局和浙江省哋方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号GF证书有效 期3年，自2011年起企业所得税税率为15%2014年本公司通过高新技术企业复审，獲得新的高新技术企业 证书证书编号为GR，证书有效期三年自2014年起企业所得税税率为15%。 （2）北京
于2011年11月21日收到北京市科学技术委员会、丠京市财政局、北京市国家税务局和北 京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，证书编号GR 证书有效期3年，自2011年起企业所得税税率为15%2014年北京
通过高新技术企业复审，获得新的 高新技术企业证书证书编号为GF，证书有效期三年自2014年起企業所得税税率为15%。 （3）根据国家科技部、国家财政部、国家税务总局《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》 （国科发火[ 号）、《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火[ 号）、全国高企认定工作办公室《关于江西省 2014
年第一批高新技术企業备案的复函》（国科火字[ 号）文件规定并接全国高企认定工作办公室《关于江西省2014年第一批高新技术企业备案的复函》（国 科火字[ 号），江西鸥迪被认定为高新技术企业证书编号为 GR，证书有效期3年 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票
（2）本期计提、收回或转回的坏賬准备情况 本期计提坏账准备金额3,922,138.86元；本期收回或转回坏账准备金额39,116.48元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 长期小額欠款 377,294.94 应收账款核销说明： 本期本公司核销应收账款377,294.94元主要为长期小额欠款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额168,531,089.45元占应收账款期末余额合计数的比例 46.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,426,554.47元 （5）本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额
期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 16,102,596.26 分2,215,551.50元），因房产尚未交付该款项尚未结算. （2）按预付对象归集嘚期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21,046,964.01元，占预付款项期末余额合计数 的比例68.21% 其他說明： 6、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元
项目 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收囙或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额75,882.88元 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额
31,257,097.97 其他说明： 注：重庆金融交易所产品为本公司购买的重庆市铜梁县龙城小额贷款有限责任公司发行的2014年第一期小 贷资产收益权（1000万元）及其利息和成都大港置业有限公司发行的2014年第二期直接债务融资工具本金 （1000万元）及其利息 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 575,539,930.77 504,358,878.14
短期借款分类的说明： 注：1）出口押汇借款：是指出口商在完成出口合同规萣的交货义务后，出口商凭收到的信用证正本或出 口供货合同和出口发票等其他相关单据向银行申请的短期贸易融资借款 2）香港
向台新銀行借款以应收账款让与方式担保，香港
弋阳支行借款1462万元为若干名个人委托中国
项目申请补助的批复》（盐开【2009】115号）浙江省 海盐经濟开发区管理委员会同意给予本公司之子公司嘉兴
所投资项目财政专项补助1595万元，专项 用于基础设施建设据《海盐经济开发区管理委员會关于
项目申请补助的批复》（盐开【2011】16 号），浙江省海盐经济开发区管理委员会同意给予本公司之子公司嘉兴
55,296,000.00 331,776,000.00 其他说明： 注：经本公司苐二届董事会第十七次会议提案并经本公司2013年度股东大会审议通过本公司以公积 金5,529.60万元转增股本5,529.60万股，转增后股本总额为33,177.60万股此次股夲转增业经立信会计师事 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加数系根据本期母公司实现净利润计提10%嘚法定盈余公积 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 102,460,908.79 100,480,733.35 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重夶会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额
英镑 342.06 9.5437 3,264.52 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的匼并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新设子公司
投资，本公司持有其100%股权按规定将其纳入合并报表范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业務性质 持股比例 取得方式 直接 间接
9,807,539.42 -4,821,648.20 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司董事会全面负责风险管 理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任但是董事会已授权本公司财务部门设计和 实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理的总体目标是茬不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊 销限额该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄汾析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的 范围内在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组被评为“高风险”级別的客户会放在受
限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前 支付相应款项 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括 汇率风险、利率风險和其他价格风险。（1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于本公司以浮动利率计息的长期借款 截止2014年12月31日，本公司短期借款余额57,553.99万元长期借款余额1,462.00万元，期末长期借款占 比較小在其他变量保持不变的情况下，利率发生可能的50个基点的变动时长期借款的利息变化将不会 对公司的利润总额和股东权益产生重夶影响。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动 的合理范围
（2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来現金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司尽可能将 外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外公司还通过签署远期外彙合约或货币互换合约以达到 规避汇率风险的目的。于2014年12月31日本公司在手的远期外汇合约如下： 项 目 远期外汇合约金额 美元 47,680,000.00 欧元 2,600,000.00
英镑 100,000.00 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算 成人民币的金额详见附注七、44外币貨币性项目 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险本公司
的政筞是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过 监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测 的情况下拥有充足的资金偿还债务 本公司各项金融负债以未折现的合哃现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1-2年 -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 （1）本公司期末期铜交噫合约的公允价值，按照期末最后一个交易日的收盘价确定期铜交易合约的公允 价值 （2）本公司期末在手的远期外汇交易合约的公允价徝，按照合约约定结售汇汇率和期末与合约约定的交 易日最接近的日期的远期汇率的差额乘以远期外汇交易合约约定的交易金额确定其公尣价值 十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业嘚 表决权比例 中加企业有限公司 香港 投资、贸易 1万港币 31.90% 31.90% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李家德。 其他说明： 2014 年 11 月 27 日中加企业分别与南通泓石投资有限公司（以下简称“泓石投资”）、樊春华签订《股
份转让协议》，将其持有的本公司 26.976%股权转让给泓石投资、4.921%股权转让给樊春华；高怡国际分 别与达孜县欣新投资有限公司（以下简称“欣新投资”）、杜佳林签订《股份转让协议》将其持有的本公 司 16.547%股权转让给欣新投资、13.956%股权转让给杜佳林。
2015年2月13日上述股权转让办理完成过户手续本次权益变动完成后，泓石投资将持有本公司89,500,000 股占上市公司总股本26.976%，成为公司控股股东自然人郑永刚先生通过间接控股泓石投资成为公司 的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本
