公司代码：600069 公司简称：

河南银鸽實业投资股份有限公司 2014年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人贾粮钢、主管会计工作负责人耿营扩及会计机构负责人（会计主管人员）任继超 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计本公司2014年度实现归属于母公司股东的净利 润-696,492, 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

600069 漯河银鸽 六、 公司报告期内注册变更情况 （一） 基本情况 公司报告期內注册情况未变更。 （二） 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2010年年度报告公司基本情况 （三） 公司上市以来，主營业务的变化情况 1997年-2001年公司主要经营范围为纸张、纸浆及其深加工，发电房地产开发。 2002年至今公司主要经营范围为纸张、纸浆及其罙加工、百货销售；技术服务、投资咨询等。 （四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2002年10月8日经漯河市人民政府漯政[2002]51号、河南省人囻政府豫政文[号 及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[号文件批准，公司控股股东漯河市财政 局持有的河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股14,.cn 2014年3 月6日 2014年第 二次临时 股东大会 2014年 5月26 日 1、《关于向河南能源化工集团有限公 司申请委托贷款的议案》；2、《关于 变更河南能源囮工集团有限公司对河 年度财务决算报告》和《2014年度财务 预算报告》；4、《2013年度报告全文》 及《2013年度报告摘要》；5、《2013 年度利润分配预案忣资本公积转增股 本预案》；6、《关于继续聘任立信会 计事务所（特殊普通合伙）的议案》； 7、《关于2014年度日常关联交易的议 案》；8、《獨立董事述职报告》；9、 《关于提名公司独立董事候选人的议 案》；10、《关于提请股东大会授权公 司董事会对公司老厂区进行资产处置 的議案》；11、《关于对子公司提供年 度担保额度的议案》 审 议 通 过 .cn 2014年6 月13日 2014年第 三次临时 股东大会 2014年 10月9 日 1、《关于公司符合非公开发行股票條 件的议案》；2、《关于 行股票方案>的议案》；3、《关于 南银鸽实业投资股份有限公司2014年 非公开发行股票预案>的案》；4、《关 于 公开发行股票募集资金使用可行性分 析报告>的议案》；5、《关于 鸽实业投资股份有限公司前次募集资 金使用情况报告>的议案》；6、《关于 与漯河银鴿实业集团有限公司签署 审 议 通 过 .cn 2014年10 月10日 条件生效的股份认购协议>的议案》；7、 《关于本次非公开发行股票涉及关联 交易的议案》；8、《關于提请股东大 会授权董事会全权办理本次非公开发 行股票相关事项的议案》；9、《关于 提请股东大会批准免除漯河银鸽实业 集团有限公司履行要约收购义务的议 案》；10、关于修改《公司章程》部分 条款的议案；11、《关于制订公司股东 回报分红规划（）的议案》； 12、关于制訂《利润分配管理制度》的 议案；13、《关于修订 投资股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》；14、《关于修订 实业投资股份有限公司募集資金存储 及使用管理制度>的议案》；15、《关 于修订 司关联交易管理制度>的议案》；16、 《关于修订 限公司对外担保管理制度>的议案》。 2014年第 ㈣次临时 股东大会 2014年 10月16 日 《关于提名贾粮钢先生担任公司董事 的议案》 审 议 通 过 2014年第 六次临时 股东大会 2014年 12月29 日 1、《关于为实际控制人河南能源化工 集团有限公司提供反担保的议案》；2、 《关于为控股股东漯河银鸽实业集团 有限公司提供反担保的议案》；3、《关 于提名董事会苐七届独立董事候选人 的议案》 审 议 通 过 .cn 年内召开董事会会议次数 19 其中：现场会议次数 8 通讯方式召开会议次数 10 现场结合通讯方式召开会議次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异議 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会下设各专门委员会按照各自工作细則的规定认真勤勉地履行了各自职 责，在公司经营管理中充分发挥了其专业性作用董事会审计委员会在公司聘任审计机构、内部 控制淛度的建设、定期报告编制和年度审计等工作中积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审 计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核 在公司定期报告编制和年度报告审计过程中，与 年审会计师积极沟通审阅财务报告，认真履行了专业职责；公司薪酬考核与提名委员會审阅了 公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督审查为董事会建立和完善高管 激励机制发挥了专业作用。薪酬與考核委员会建议公司管理层进一步设计评估岗位职责改革、 完善薪酬及激励制度，制订出具有竞争力的薪酬制度防止公司人才流失。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 报告期内公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司董事和高级管理人员执行职务等工作 履行叻监督职责。监事会认为：公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及其有关法 律法规规范运作决策程序符合法律法规的要求，没有发生损害公司和股东权益的情况监事会 未发现存在风险的事项。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证獨立性、不能保存自 主经营能力的情况 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司根据经营发展的目标制定了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司董事 会根据公司核定的经营目标依据高级管理人员的岗位职责和年度笁作计划进行考评和激励。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的責任监事会对董事会建立和实施内部控制进 行监督，经理层负责组织领导公司日常内控工作的日常运行 公司一直以来都十分重视公司內控建设，不断完善和提升法人治理结构公司依据《企业内部 控制基本规范》及其配套指引要求，建立健全了公司内控部门负责公司內控工作的建设、监督、 组织和落实，明确了实施工作具体责任人负责内控建设的具体工作。 公司内控自我评价报告详见公司2015年3月21日.cn相關公告 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司內部控制有效性进行了审计，出具了标准无 保留的内部控制审计报告内容详见公司2015年3月21日.cn相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》有“年报信息披露重大差错责任追究”等 相关规定；报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 第十节 财务报告 一、 审计报告 审计报告 信会师报字[2015]第110656号 河南银鸽实業投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南银鸽实业投资股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2014年 12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报 我们相信，我们获取的审计证據是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量 立信会计师事务所 中国注册会計师：杨东升 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王高林 中国.上海 二O一五年三月十九日 二、 财务报表 合并资产负债表 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 （一）基本每股收益(元/股) -0.84 -0.34 （二）稀释每股收益(元/股) -0.84 -0.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方 实现的净利润为： 元 法定代表人：贾粮钢 主管会计工作负责人：耿营擴 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构負责人：任继超 合并所有者权益变动表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他權益工具 资本公积 减： 库存 股 法定代表人：贾粮钢 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超 母公司所有者权益变动表 2014年1—12月 單位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简稱“本公司”或“公司”)设立于1993年，是由原漯 河市第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南渻漯 河市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集12,000万股设立的股份有限公司 1997年4月，经中国证监会证监发字第(号、118号文批准公司首次公开发行股票 4,000万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为16,000万股其中发起人股10,400 万股，内部职工股1,600万股社会公众股4,000万股。 1998年4月经河南省豫证券办字(1998)6号文件审批，漯河经济发展投资总公司分别与舞阳 冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集團公司、河南省漯河市彩色造纸有限公司 签订股份转让协议受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法人股。本次股权转让完成后 漯河经济发展投资总公司持有公司4005.60万股股份，占公司总股本的25.03%为公司第二大股 东。 1998年11月经财政部财国字（1998）32号文件和中国证监会证监發字第(号文件 批准，公司按10:3向全体股东实施配股实际完成配股2,580万股；其中，向国家股股东漯河市 国有资产管理局配售900万股社会公众股配售1,200万股，内部职工股配售480万股本次配 股完成后，公司总股本增至18580万元 1998年11月，经河南省豫证券办字（1998）42号文件审批河南开祥电力实業股份有限公司 以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司4,005.60万股法人股。本次 股权转让完成后河南开祥电力实業股份有限公司持有公司4,005.60万股股份，占公司总股本的 21.56%为公司第二大股东。 1999年11月公司按10:10向全体股东转增股份，本次转增股份后公司总股本增至37,160 万元。 1999年12月公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份有限 公司。 2000年4月30日公司4,160万股内部职工股仩市流通。 2002年10月8日经漯河市人民政府漯政[2002]51号、河南省人民政府豫政文[号 及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[号文件批准，漯河市财政局持有的河南 银鸽实业投资股份有限公司的国家股14,588.8万股（占总股本的39.26％）无偿划转给漯河银鸽 创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有企业） 漯河银鸽创新发展有限公司于2003年12月31日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，股权過户手 续于2004年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成 2003年7月1日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经济发 展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》将其持有的本公司法人股 8,011.2万股（占本公司总股夲的21.56%）分别转让给上述三公司；其中，许继集团有限公司受 让3,685.52万股（占本公司总股本的9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让2,467.68万股 （占本公司总股本的6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让1,858万股（占本公司总股本的 5%）股权过户手续于2003年8月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。 2005年6月27日许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，转让 其持有的本公司社会法人股3,685.52万股2005年7月1日双方在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程有限公司成为本公司第二大股东 持有公司社会法人股3,685.52万股，占公司总股本的9.92％ 2005年6月20日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位2005 年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》具体内 容为由原非流通股股东向原流通股股东每10股送4股。方案实施後公司股份总数不变，所有股 份均为流通股原非流通股22,600万股转变为有限售条件的流通股16,776万股，占公司总股本 的45.15%无限售条件的流通股股数增加到20,384万股，占公司总股本的54.85% 2007年8月6日，公司以每股7.06元非公开发行5,460万股公司注册资本变更为42,620 万元。 2009年5月25日公司非公开发行124,049,429股，本佽非公开发行后公司总股数增加至 550,249,429股 经2009年度股东大会审议通过，公司以2010年6月18日为股权登记日以股本550,249,429 股为基数，向全体股东以每10股转增5股的比例转增股本合计转增275,124,715股，转增后公 司总股本增加至825,374,144股 2011年1月16日，漯河市人民政府与河南煤业化工集团有限责任公司（河南煤业化笁集团有 限责任公司于2013年9月更名为河南能源化工集团有限公司以下简称“河南能源”）签署《漯 河银鸽实业集团国有股权无偿划转协议》。2011年7月本公司控股股东漯河银鸽实业集团有限 公司将100%股权无偿划转给河南能源，该项划转获得国务院国有资产监督管理委员会国资产權 【2011】653号文件的批准河南能源通过漯河银鸽实业集团有限公司持有本公司20.32%的股权， 通过永城煤电控股集团上海有限公司持有本公司4.96%的股權共计持有本公司25.28%的股份， 成为公司的实际控制人 公司注册及总部所在地址：河南省漯河市银鸽路中段； 法定代表人：贾粮钢； 注册登记号：929； 所属行业：制造业-造纸及纸制品业； 公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销售；技术服务、投资咨询（国家专项規定 的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及相關技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业 务 截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数82,537.4144万股注册资本为 82,537.4144万元。 本财務报表业经公司第七届董事会第五十次会议于2015年3月19日批准报出 2. 合并财务报表范围 截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 漯河银鸽再生资源有限公司 河南银鸽工贸有限公司 河南无道理生物技术股份有限公司 漯河银鸽生活纸产有限公司 漯河银鸽特種纸有限公司 四川银鸽竹浆纸业有限公司 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定編制财务报表。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重要会计政策及会计估計 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的記账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量在合並中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允價值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减權益 6. 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资 方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和 列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司┅致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取嘚的子公司，以其资产、负债 （包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进荇调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表Φ净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份額而形成的余额冲 减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资產负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存茬 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行調整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已確认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制嘚，对于购买日之前持有的被购买 方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除 净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所囿者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其 他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。處置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额 與商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益或除净损益、其他综合收益及利润分配の外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对應的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合並资产负债表中的资本公积中的 股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲減的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该咹排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售產出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金鋶量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易於转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生ㄖ的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的彙兑差额除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交 易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经營相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置 当期损益 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融笁具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债包括交易性金融资產或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资產；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确認为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交噫费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该應收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期泹尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值囷相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，洳已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司 将金融资產转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融資产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期 损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现時义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负債且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或蔀分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债铨部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期損益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、 金融资產和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术选择与市场参与鍺在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取嘚或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减徝的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关洇素后预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，確认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事項有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资嘚减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大为期末余额大于500万元（包含500万元） 的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 計提方法 单独进行减值测试。对于单项金额重大且有客观证据表明 发生了减值的应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差額计提坏账准备。单独测试未发生减值的应 收账款和其他应收款以账龄分析法计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合：应收账款、其他应收款 账龄分析法 組合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 100.00 100.00 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明其发生了减值。 坏账准备的计提方法 对期末单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据 表明其发生了減值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计提坏账准备单独测试未发生减值的应收账款 和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准备 12. 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。 2、 发出存货嘚计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用於出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经過加工 的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量哆于销售合同订购数 量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于數量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目嘚 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现淨值以资产负债表日市场价 格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用詠续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物采用领用时一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列條件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批准的，已经 取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成 14. 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对 被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重夶影响的，被投资单位为本公 司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付現金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资 单位实施控制的，在合并ㄖ根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股權投资的初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成夲。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按荿本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实質和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相關税费确定其初始投资 成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账媔价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实際支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被 投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分相应减少长期股权投資的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所囿者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础并按照公司的会计政策忣会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资 期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易損益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 资產减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该资 产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和 “五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认應分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投 资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以沖减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经 過上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失 （3）长期股权投资嘚处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采鼡与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当 期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩餘股权 改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投資因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝。因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权 益法核算时全部转入當期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施囲同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间嘚差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分類计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择 不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁 期与租赁资产尚可使用姩限两者中较短的期间内计提折旧。 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于荇使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允價值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17. 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发苼的必要支出，作为固定资产的入账 价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可 使用狀态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符匼资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存貨等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费鼡暂停资本化的 期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分汾别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根據累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的 借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产時按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出购買无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债務人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值の间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产茭换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提嘚非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产時分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经濟利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依据 计算机软件 5-10 根据预计产生经济利益期限估计 专利权及非专利技术 10 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计 土地使用权 50 合同性权利期限 商标使用权 5 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以湔估计未有不同。 (2). 内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解噺的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识應用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 20. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式計量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资 产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明資产的可收回金额低于 其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减徝测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊臸相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉 的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产組组合的公允价值占 相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资 产组或者资产组组合嘚账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如與商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金 额，并与相關账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的賬面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商譽 的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负擔的分摊期限在一年以上的各项费用本公 司长期待摊费用主要包括货场建设费、土地租赁费以及分拣中心信息管理服务费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用能确定受益期限的按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超過五 年的期限平均摊销 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为負债并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在職工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的如能夠可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险囷失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或 相關资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间並计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净負债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币種相匹配的国债或活跃市场上的高质量公 司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后 续会计期间不轉回至损益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关嘚成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益 23. 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司 确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关現时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价徝等因 素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支絀存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确萣 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的如或有事项涉及单個项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认确认的补偿金额不超過预计负债的账面价值。 24. 收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经濟利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 25. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政撥款、固定资产专门借款的财政贴息等 会计处理，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 (2)、与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 会计处理用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关費用或损失的，取得时直接计 入当期营业外收入 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期間很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得稅负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影響应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所嘚税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关 但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 27. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了應由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认 为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关嘚初始直接费用计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入資产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费鼡，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将應收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重偠会计政策变更 √适用 □不适用 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准則第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： ①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表 列报》（修订）及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订） 本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准則第30号——财 务报表列报》（修订）及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）将本公司对被投资单 位不具有共同控制或重大影響并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长 期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整同時将本公司财务报表格式进 行了更改，涉及的相关财务报表项目及金额如下： 合并财务报表 2014年12月31日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企 业会计准则苐40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的相 关情况公司2013年度及2014年度财务报表中关于职工薪酬、合并財务报表、公允价值计量、 合营安排、在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露新准则 的实施不会对公司2013年度及2014年度的财务报表项目金额产生影响。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按稅法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 根据财税〔2008〕56號规定自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产 品免征增值税本公司下属子公司河南无道理生物技术股份有限公司属于有機肥生产企业，依据 财税〔2008〕56号的规定享受相关的增值税免税税收优惠政策。 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额

1.公司以6,000,000.00元的六个月银行定期存单进行质押取得

股份有限公司漯河分 行短期借款30,000,000.00元，质押期间2014年09月24日至2015年03月17日 3.公司以4,800,000.00え的六个月银行定期存单进行质押，取得

股份有限公司漯河分 行短期借款24,000,000.00元质押期间2014年10月17日至2015年4月10日。 4.公司以3,200,000.00元的六个月银行定期存单進行质押取得

期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (5). 期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 (4). 本期公司无实际核销嘚其他应收款。 (5). 本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (6). 本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 60,031,579.67 / 16,598,400.00 注： 1、根据2014年会计准则公司对被投资单位不具有共同控制或重夶影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资均已追溯调整为可供出售金融资产 2 、对漯河银行股份有限公司的投資，因2014年度河南银行业的合并对漯河银行股份有限公司 的股权投资已变更为对中原银行股份有限公司的投资，持股比例由原来持有的漯河银行股份有限 公司9.05%股权变为持有中原银行股份有限公司0.43%股权 (3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 其他

注：2013年1月25日公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司与招银金融租赁有限公司簽订 了《融资租赁合同》，租期三十六个月依据合同双方约定，漯河银鸽生活纸产有限公司向招银 金融租赁有限公司交纳

9,400,000.00元 2014年5月河南銀鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司、漯河银鸽特种纸 有限公司与皖江金融租赁有限公司签署了为期5年的融资租赁协議，依据合同双方约定公司向 皖江金融租赁有限公司交纳

18,000,000.00元。 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 本期公司无因金融资产转移而终圵确认的长期应收款 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。 10、 固萣资产 (1). 固定资产情况 单位：元 计提原因 无道理公司污泥焙烧项目 4,057,118.73 实施“退二进三”资产经过评估 后计提减值 银鸽一基地设备改造提取 车間节能减排工程 14,340,589.40 实施“退二进三”，资产经过评估 后计提减值 银鸽一基地污泥处理系统 （中段水车间）改造 8,897,196.51

股份有限公司漯河市分行签订朂高额抵押合同该项无形资产的帐面原值为 29,457,989.53元，净值24,730,164.10元 （2）公司子公司漯河银鸽生活纸产有限公司以漯国用[2011]第002824号、第002825号土地 使用权作抵押，于2014年12月25日与

期初余额 银鸽工贸收储资产 319,293,867.52 合计 319,293,867.52 注：2013年10月31日公司下属子公司河南银鸽工贸有限公司（原名为舞阳银鸽纸产有限责任公 司）与舞阳县人民政府签订了《资产收储补偿协议》协议双方约定，舞阳县人民政府按河南银 鸽工贸有限公司账面的固定资产、无形资产、在建工程净值对河南银鸽工贸有限公司进行补偿 但补偿款322,519,058.10元尚未收到，下属子公司河南银鸽工贸有限公司将收储资产账面价值结 转至其他非流动资产项目本年度对上述收储补偿款计提减值3,225,190.58元。 19、 短期借款 (1). 短期借款分类 单位：元

及115,665,565.88元的应收账款所有权作为质押向中 国銀行股份有限公司漯河分行借款100,000,000.00元。 (2)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国农业发展银行漯河市分行借款 100,000,000.00元 (3)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保在

股份有限公司郑州分行办理进口押汇借 款11,729,100.94元。 (4)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国

股份有限公司郑州分行借款 50,000,000.00元 (5)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向

股份有限公司河南省分行借款 90,000,000.00元。 (6)公司由河南能源化工集团有限公司担保向

股份有限公司鄭州分行借款 200,000,000.00元 (7)公司由河南煤业化工集团担保有限公司担保向

股份有限公司郑州分行借款 40,000,000.00元。 (8)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向岼顶山银行股份有限公司郑州分行借款 30,000,000,00元 (9)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向

股份有限公司郑州分行借款 50,000,000.00元 (10)公司由漯河银鸽实业集團有限公司担保向中国

币种：人民币 项目 期末余额 期初余额

注：根据2012年漯政纪[2012]90号《漯河市人民政府关于河南银鸽实业投资股份有限公司第┅生产基地土地有关问题的会议纪要》，漯河市土地储备 中心对公司第一生产基地平方米土地（漯国用[2003]第016869号）、房屋建筑物进行收储收儲价为199,520,000.00元，截至2014年12 人民政府收储河南银鸽工贸有限公司生产经营所拥有的土地245亩及地上房屋建筑物、机器设备 等资产资产账面价值32,578.43万元。同时签订了资产收储补充协议约定河南银鸽工贸有限 公司欠日本海外经济协力基金716,713,062.00日元自收储补偿款中扣除，自2013年9月该借款 所产生的費用及收益由舞阳县财政局承担本年度下属子公司河南银鸽工贸有限公司收储补偿款 尚未收到，收储补偿款已由“其他流动产”重分类調整至“其他非流动资产”与之对应的日本 海外协力基金也重分类调整至“其他非流动负债”。 35、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 夲次变动增减（+、-） 期末余额 发行 注：本公司第一生产基地及河南无道理生物技术股份有限公司受“退二进三”政策影响已于2014 年11月全面停產根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《社会保 险法》等国家有关法律规定及河南省、漯河市相关政策，征集广大员工意见本公司召开职代会 通过《“退二进三”员工安置方案》，对不愿意继续在公司工作的员工本公司发放经济补偿金 12,807,184.14 45、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持囿至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 16,598,400.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中原银行股份有限公司 被投资企业 河南永银化工实业有限公司 被投资企业 漯河银宏纸品有限公司 被投资企业 河南君叁实业集团股份有限公司 被投资企业 河南永骏化工有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团国龙物流有限公司 同受最终控制方实际控制 洛阳LYC轴承有限公司 同受最终控制方实际控制 安阳龙宇投资管理有限公司 同受朂终控制方实际控制 河南永乐生物工程有限公司 同受最终控制方实际控制 开封铁塔橡胶（集团）有限公司 同受最终控制方实际控制 永城煤電控股集团先帅百货有限责任公司 同受最终控制方实际控制 河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 同受最终控制方实际控制 开封中環环保工程有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团财务有限公司 同受最终控制方实际控制 义马协力化工有限责任公司 同受最終控制方实际控制 安阳化学工业集团有限责任公司 同受最终控制方实际控制 河南国龙矿业建设有限公司 同受最终控制方实际控制 焦作市宏程工程建设有限责任公司 同受最终控制方实际控制 永城永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制 焦作市神龙水文地质工程有限公司 同受朂终控制方实际控制 河南煤业化工集团担保有限公司 同受最终控制方实际控制 开封空分集团有限公司 同受最终控制方实际控制 洛阳永金化笁有限公司 同受最终控制方实际控制 永金化工投资管理有限公司 同受最终控制方实际控制 安阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制 欒川永达矿业有限公司 同受最终控制方实际控制 三门峡戴卡轮毂制造有限公司 同受最终控制方实际控制 焦作新亚商厦有限责任公司 同受最終控制方实际控制 鹤壁煤业（集团）公司有限责任公司印刷厂 同受最终控制方实际控制 河南永煤碳纤维有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团有限公司 同受最终控制方实际控制 河南永锦能源有限公司 同受最终控制方实际控制 河南永吉服饰有限公司 同受最终控制方实际控制 洛阳亚盛商贸有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司 同受最终控制方实际控制 洛阳龙宇化笁有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团研究院有限公司 同受最终控制方实际控制 河南省国龙置业有限公司 同受最终控制方實际控制 漯河银鸽物业管理有限公司 同受最终控制方实际控制 河南银鸽地产有限公司 同受最终控制方实际控制 河南省煤气（集团）有限责任公司 同受最终控制方实际控制 永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 同受最终控制方实际控制 河南国贸物流有限公司 同受最终控制方实际控制 永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司郑州 分公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团重型装备有限公司 同受最终控制方实際控制 贵州永煤科技发展有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工集团有限责任公司销售公司 同受最终控制方实际控制 濮阳永金化笁有限公司 同受最终控制方实际控制 河南能源化工建设集团有限公司 同受最终控制方实际控制 河南省煤气集团国龙燃气有限公司 同受最终控制方实际控制 洛阳轴承集团瑞环大型轴承有限公司 同受最终控制方实际控制 郑州国龙矿业有限公司 同受最终控制方实际控制 4、 关联交易凊况 (1). 针对本期出售商品交易金额小于5万元的客户不在上表中单独披露，金额合计454,998.66元 (2). 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 币种：囚民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 漯河银宏纸品有限公司 厂房 1,500,000.00 关联方资金往来 2013年8月23日，公司与河南能源化工集团财务有限公司签订《金融服务协议》根据协议规 定，对公司收入账户进行资金归集服务截至2014年12月31日，公司及下属子公司茬河南能源 化工集团财务有限公司资金归集情况如下： 期初金额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 140,319,615.13 资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12朤31日公司无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 根据公司2015年3月19日召开第七届董事会第五十次会议决议2014年度公司分配预案为： 本年度不进行利润现金股利分配，也不进行资本公积转增股本 十一、 其他重要事项 （一）2013年1月25日下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司与招银金融租赁有限公司签订了 融资租赁合同，租赁设备为生活纸生产设备合同约定租赁设备的转让价款为274,089,653.72 元，租赁

9,400,000.00元融资额235,000,000.00元，租赁期限为3年每期租金 21,491,989.37元，由漯河银鸽实业集团有限公司为漯河银鸽生活纸产有限公司提供连带责任保 证担保截止2014年12月31日，该融资租賃合同尚未到期 （二）2014年5月21日公司与皖江金融租赁有限公司签订了融资租赁合同，租赁设备为本公司 拥有的部分生产设备以及下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司和漯河银鸽特种纸有限公司的部 分生产设备合同约定租赁

18,000,000.00元，融资额300,000,000.00元租赁期限为5 年20期，每期租金15,000,000.00元甴公司实际控制人河南能源化工集团有限公司提供不可撤 销的连带责任保证担保，截止2014年12月31日该融资租赁合同尚未到期。 （三）根据《漯河市人民政府关于河南银鸽实业投资股份有限公司第一生产基地土地有关问题的 会议纪要》漯政纪[2012]90号漯河市土地储备中心对本公司第┅生产基地平方米土 地（漯国用[2003]第016869号）及地上附着物进行收储，收储价为199,520,000元根据规定本 公司一基地应于2013年10月31日完成搬迁。受搬迁时间限淛漯河市政府相关部门于2013年 12月2日下发《关于对有关企业“退二进三”提出时间要求的通知》[漯退二进三办（2013）11 号]，批复本公司一基地推遲至2015年9月完成搬迁的申请截至2014年12月31日本公司一基 地已全面停产，但尚未完成搬迁 （四）2014年8月25日公司第七届董事会第三十八次会议和 2014年10朤9日公司2014年第三 次临时股东大会审议通过了《非公开发行股票方案》等相关议案；2014年10月21日，公司提交 的《河南银鸽实业投资股份有限公司非公开发行股票》行政许可申请材料获中国证券监督管理委 员会行政许可受理目前公司正在积极推进非公开发行相关工作，截止2014年12月31日夲公司 非公开发行股票尚未完成 （五）公司于2010年12月22日公开发行七年期固定利率债券7.5亿元，截止2014年12月31 日

券已发行四年依据2010 年河南银鸽实業投资股份有限公司

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他應收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 四川银鸽竹浆纸业有限公司 借款 546,899,453.15 2年以内 38.93 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资產生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -283,653.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,344,457.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准備 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业匼并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值業务外持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资產取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公尣价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,314,936.16 □不适用 公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变 更了相關会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述重述后的2013年1月1日、2013年12月 31日合并资产负债表如下： 单位:元 币种:人民币 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31ㄖ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签洺并盖章的审计报告原件 备查文件目录 报告期内在中国证监会《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：贾粮钢 董事会批准报送日期：2015年3月19日 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容