北新集团建材股份有限公司2006年年度报告
第一节 重要提示…………………………………………………………3
第二节 公司基本情况简介………………………………………………3
第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………4
第四节 股本变动及股东情况……………………………………………6
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………9
第六节 公司治理结构……………………………………………………15
第七节 股东大会情况简介………………………………………………17
第八节 董事会报告………………………………………………………17
第九节 监事会报告………………………………………………………34
第十节 重要事项…………………………………………………………35
第十一节 财务报告…………………………………………………………40
第十二节 备查文件…………………………………………………………108
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理囚员对本年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议
北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的
公司董事长曹江林、财务负责人兼财务部经理杨艳军声明：保证年度报
告中财务报告的真实、完整。
第二节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：北新集团建材股份有限公司
公司中文名称简称：北新建材
公司英文名称缩写：bnbmplc
二、公司法定代表人：曹江林
三、公司董事会秘书：贾建军
联系地址：北京市海淀区西三旗建材城西路16
四、公司注册地址：北京市海淀区三里河路甲11 号
公司办公及通讯地址：北京市海淀区三里河路甲11 号中国建材大厦
公司电子信箱：bnbm@
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
五、公司信息披露报刊名称：中国证券报、證券时报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指点网站的网址：.cn
公司年度报告备置地点：本公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：北新建材
公司股票代码：000786
公司首次注册登记日期：1997 年5 月30 日
登记地点：北京市海淀区西三旗环岛东路南
公司变哽注册登记日期：2001 年12 月26 日
登记地点：北京市海淀区三里河路甲11 号
企业法人营业执照注册号：4
税务登记号码：400000
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所
办公地址：北京市西城区阜成门外大街2 号万通新世界广场b 座706 室
第三节会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度会計数据
扣除非经常性损益涉及的项目及金额如下：
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
出售处置部门、子公司、被投资单位所得收益 -22,472,829.78
长、短期投资减值准备计提额 -546,266.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,458,600.00
二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
股东權益(不含少数股东权
扣除非经常性损益后的每股
每股经营活动产生的现金流
扣除非经常性损益后的净资
北新集团建材股份有限公司2006 年年度報告
注：1、以上会计数据和财务指标按公司合并会计报表数据填列或计算；
2、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益
（2007 年修订）》要求，计算非经常性损益；
3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》要求编制利润表附
净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
三、报告期内股东权益变动凊况及变动原因
项目股本资本公积盈余公积未分配利润
第四节 股本变动及股东情况
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
本次变动前本次變动增减（＋，－）本次变动后
数量比例送股小计数量比例
（二）股票发行与上市情况
1、到报告期末为止公司前三年内无股票发行情况。
2、报告期内公司无因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新
股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引
起公司股份总数的变动。
3、公司无现存的内部职工股
（一）股东数量和持股情
1、报告期末公司股东总数为67,105 户
2、报告期末公司湔十名股东持股情
前10 名股东持股情况
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
蔡晓东820,734 人民币普通股
王凌佳636,700 人民币普通股
赵显峰624,701 人民币普通股
李建民562,200 人民币普通股
满志通442,000 人民币普通股
上海世贸汽车贸易有限公司400,000 人民币普通股
李润发360,000 人民币普通股
黄庆锋330,025 人民币普通股
吴爱萍325,100 人民币普通股
上海久联集团有限公司310,000 人民币普通股
上述股东关联关系或┅致行
公司前10 名股东中，控股股东中国建材股份有限公司与其
他股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管悝办法》规定的一致行动人；未知其他股东
之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动
注：1、公司前10 名股东中中国建材股份有限公司为唯一持股达5%（含
5%）以上的股东，报告期内其所持34,700 万股股份因股权分置改革送股减少
4,563 万股股份无冻结、质押或托管情况。
2、公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况
（二）公司控股股东情况
控股股东中国建材股份有限公司持有公司52.40%股份。该公司成立于
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
2005 年3 月28 日法定代表人为宋志平，注册资本为207,170 万元人民币
公司主要从事新型建筑材料及制品、新型房屋、水泥及制品、玻璃纤维及制
品、复合材料及制品的技术研发、生产和销售；建筑材料的仓储、配送和分
销；水泥、箥璃生产线的技术研发、工程设计与工程总承包；新型建筑材料
的工程设计与工程总承包；与以上业务相关的技术咨询、信息服务。
（三）公司实际控制人情况
实际控制人中国建筑材料集团公司成立于1984 年1 月3 日法定代表人
为宋志平, 注册资本37.23 亿元人民币，注册地址为北京市海澱区紫竹院南路
2 号主营建筑材料(含钢材、木材、只限于采购供应给本系统直属直供企事
业单位)及其原辅材料、生产技术设备的研制、批發、零售和本系统计划内小
轿车的供应；承接新型建筑材料房屋、工厂及装饰装修工程的设计、施工；
兼营以新型建筑材料为主的房地产經营业务和主兼营业务有关的技术咨询、
公司与实际控制人中国建筑材料集团公司之间的产权和控制关系如下图
国务院国有资产监督管理委员会
北新集团建材股份有限公司
北新建材（集团）有限公司
中国建筑材料科学研究院
（四）公司不存在其他持股在10%以上（含10%）的法人股東。
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事及高级管理人员情况
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
年初持年末歭年内股份变动
姓名性别年龄职务任期起止日期
（二）董事、监事及高级管理人员最近5 年的主要工作经历及在其他单
任职日期任职公司及職务
曹江林董事长2001.04 至2004.04 任北新集团建材股份有限公司董事
2004.04 至2004.10 任北新集团建材股份有限公司监事会召集人
2004.10 至今任北新集团建材股份有限公司董倳长
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
2002.03 至今任北新物流有限公司董事长
2002.06 至今任中国玻纤股份有限公司董事长
2005.10 至今任中国建筑材料集团公司董事
2003.12 至2005.08 任北新建材（集团）有限公司副董事长
2005.08 至今任北新建材（集团）有限公司监事会主席
2004.05 至今任北新房屋有限公司董事长
2005.03 至今任中國建材股份有限公司董事、总裁
2000.06 至2004.02 任北新集团建材股份有限公司副总经理
2000.06 至今任北新集团建材股份有限公司董事
2004.10 至今任北新集团建材股份囿限公司副董事长
2004.02 至今任北新建材（集团）有限公司常务副总经理
2002.10 至 2004.02 任中国玻纤股份有限公司总经理助理、副总经理
2004.02 至今任北新集团建材股份有限公司总经理
2004.04 至今任北新集团建材股份有限公司董事
2003.06 至今任北新集团建材股份有限公司董事
2002.04 至2006.05 任北新建材（集团）有限公司财务总監
2005.03 至今任北新建材（集团）有限公司董事、总经理
2005.08 至今任北新建材（集团）有限公司副董事长
2005.03 至今任中国建材股份有限公司董事
2005.07 至今任中國玻纤股份有限公司监事长
1999.07 至 2003.03 任北新集团建材股份有限公司副总经理
2003.06 至 2004.04 任北新集团建材股份有限公司监事会召集人
张乃岭董事2004.04 至今任北新集团建材股份有限公司董事
2005.08 至今任北新集团建材股份有限公司副总经理、党委副书
1999.03 至 2005.04 任北新建材（集团）有限公司总经办主任
2002.05 至 2005.04 任北新建材（集团）有限公司副总经理
光照宇董事2003.06 至今任北新集团建材股份有限公司董事
2005.04 至今任中国建筑材料集团公司总经理助理
2006.10 至今任中国建筑材料集团公司董事会秘书
2001.01 至今任国家教育行政学院经济研究中心副主任
2002.05 至今任北新集团建材股份有限公司独立董事
2000.01 至今任山东正源和信会計师事务所副总经理
2002.05 至今任北新集团建材股份有限公司独立董事
郑家运独立董事2004.06 至今任北京世方永泰律师事务所 律师、主任
2003.06 至今任北新集團建材股份有限公司独立董事
包文春监事会主席1997.06 至 2002.04 任北新集团建材股份有限公司副总经理
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
2004.10 至今任北噺集团建材股份有限公司监事会主席
2002.04 至今任北新建材（集团）有限公司董事
2004.08 至今任北新建材（集团）有限公司党委书记
2004.09 至今任北新建材（集团）有限公司常务副总经理
2005.05 至今任中国建材股份有限公司监事
2001.12 至 2002.04 任北新建材（集团）有限公司财务部经理
2002.04 至2005.08 任北新集团建材股份有限公司财务部经理
任北新集团建材股份有限公司副总经理、财务负责
2005.09 至今任北新集团建材股份有限公司监事
2005.08 至今任中国建材股份有限公司审计蔀总经理
周继明监事 2000.06 至今任北新集团建材股份有限公司石膏板厂班长
1999.02 至 2002.07 任山东泰和泰山纸面石膏板总厂厂长、党委书记
贾同春副总经理2002.02 至紟
任山东泰和东新股份有限公司董事长、总经理、党
2005.08 至今任北新集团建材股份有限公司副总经理
周桓副总经理1997.06 至今任北新集团建材股份有限公司副总经理
副总经理1999.04 至2005.03 任中国玻纤股份有限公司副总经理、董事会秘书
任北新集团建材股份有限公司副总经理、董事会秘
2001.11 至 2004.02 任北新集團建材股份有限公司总工程师
2004.02 至今任北新集团建材股份有限公司副总经理
1998.09 至2002.04 任北新集团建材股份有限公司营销部副经理
副总经理2002.05 至2005.09 任北新建材（集团）有限公司财务部经理
杨艳军2003.06 至2005.09 任北新集团建材股份有限公司监事
任北新集团建材股份有限公司副总经理、财务负责
2001.12 至 2002.05 任北新建材（集团）有限公司采暖事业部副总经理
2002.05 至 2005.02 任北新集团建材股份有限公司采暖事业部总经理
任北新集团建材股份有限公司总经理助理、采暖及
2006.01 至今任北新集团建材股份有限公司副总经理
（三）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况
姓名任职的股东单位名称在股东單位担任职务任期起止日期
曹江林中国建材股份有限公司董事、总裁 2005.03 至今
崔丽君中国建材股份有限公司董事 2005.03 至今
包文春中国建材股份有限公司监事 2005.05 至今
胡金玉中国建材股份有限公司审计部总经理 2005.08 至今
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
1、董事、监事和高级管理人员报酬的決策程序及报酬确定依据
按照《公司章程》规定董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人
2003 年6 月27 日公司2003 年第一次临时股东大会审议通过了《独立
董事、董事和监事津贴的议案》，公司支付每位独立董事津贴每月5,000 元
人民币（含税）独立董事出席公司董事会和股东大会嘚差旅费以及按《公
司章程》行使职权的费用在公司实报实销。公司支付其他董事和监事津贴为
每月3,000 元人民币(含税)
确定高级管理人员报酬的主要依据是岗位职责、年度工作目标完成情况
2、报告期内，董事、监事及高级管理人员从公司获得的报酬情况
卢金山副董事长 3.6
王兵董倳、总经理 25.6
张乃岭董事、副总经理 17.6
包文春监事会主席 3.6
贾建军副总经理、董事会秘书 14
杨艳军副总经理、财务负责人 14
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
注：董事长曹江林先生、监事胡金玉女士因在股东单位任职不在公司
领取报酬；副董事长卢金山先生、董事崔丽君女士、董事光照宇女士、监事
会主席包文春先生因在关联单位任职，不在公司领取报酬；副总经理贾同春
先生因在控股子公司山东泰和东新股份囿限公司任职不在公司领取报酬。
（五）公司董事、监事选举或离任及高级管理人员聘任或解聘情
1、公司董事选举或离任情
报告期内公司无董事选举或离任情况
2、公司监事选举或离任情
报告期内，公司无监事选举或离任情况
3、公司高级管理人员聘任或解聘情
经公司第三屆董事会第十五次临时会议审议聘任张宸宫先生为公司副
总经理，任期与本届董事会一致；同意陶勇先生因工作变动辞去公司副总经
1、截止到2006 年12 月31 日公司在职员工1319 人（不含控股子公司）。
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
4、截止到2006 年12 月31 日由公司承担费用的退休职笁人数为270
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关
规定从形式和实质上全面提升公司治理水平，目前公司治理实际状况符合
中国证监会有关文件的要求报告期内，公司具体做了以下工作：
（一）完善法人治理结构
报告期内公司以完善法人治理结构作为提高公司质量的核心，完成了
股权分置改革进一步完善了股东大会、董事会、监事会制度，形成了权责
分明、各司其职、囿效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构
1、股权分置改革顺利完成。公司股改于2006 年5 月22 日正式启动6
月29 日正式完成。作为2006 年我国资夲市场上反响最大的重要举措股改
在实现公司制度性变革的同时，没有对公司生产经营和快速发展产生任何负
2、《公司章程》及三大议倳规则全面修改报告期内，公司严格按照中
国证监会、深圳证券交易所的相关规定对《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事會议事规则》、《监事会议事规则》进行了及时、全面、深
入、细致地修改，并经公司董事会及股东大会审议通过确保了公司内部各
项規章制度与新《公司法》、《证券法》、《深交所2006 年股票上市规则》
以及《上市公司章程指引》（2006 年修订）等法律法规的完全统一，为公司
进一步建立健全科学、规范、高效的法人治理结构提供了制度保障
3、董事会下设委员会改选。报告期内公司根据《董事会议事规则》等
法律法规的规定，结合公司目前董事会成员情况对董事会下设的战略、审
计、提名、薪酬与考核委员会的成员进行了改选，确保了董事会工作持续、
（二）健全内部控制制度
报告期内公司以健全内部控制制度作为提高公司质量的保证，加强内
部控制制度建设强化內部管理，提高公司的风险防范能力
（三）提高公司运营透明度
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
报告期内，公司切实履行信息披露义务严格遵守信息披露规则，保证
信息披露内容的真实性、准确性、完整性和及时性明确公司及相关人员的
信息披露职责和保密职責，将提高公司运营的透明度作为公司对资本市场应
尽的职责和义务保护所有投资者的利益。
二、独立董事履行职责情况
（一）独立董倳出席董事会情况
亲自出席（次）委托出席（次）
（二）报告期内独立董事对历次董事会审议的议案及公司有关事项未提
（三）公司现囿独立董事三名，占公司董事人数的三分之一独立董事分
别担任了战略决策、审计、提名、薪酬与考核委员会的成员，在审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会中占多数并担任主任委员报告期内，三名
独立董事根据公司制定的《独立董事制度》认真履行职责对公司2006年度
内的董事会决议进行了表决，并对公司发生的关联交易、股权分置改革、高
级管理人员的聘任及解聘等重大事项进行审核并出具叻独立董事意见对公
司对外担保情况等事项发表了独立意见，维护了中小股东合法权益
三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业務、机构方面分开的情况
公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，董事长、副董事长与总
公司总经理、副总经理等高级管理人员及財务人员均未在控股股东单位
本公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开人员独立管理。
本公司的资产独立完整本公司与控股股东在工业产权及非专利技术方
本公司与控股股东在产、供、销方面完全分开，独立经营本公司与控
股股东无从事相同产品生产经营嘚同业竞争情况。
本公司财务完全独立与控股股东完全分开，设有独立的财务部门、独
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
立的财务核算体系、独立的财务会计制度并建立对控股子公司的严格的财
本公司在银行开设独立的帐户，未与控股股东使用同一银行帐户本公
4、业务独立：本公司拥有自己独立的生产系统和销售网络，具有独立完
整的业务及自主经营能力
5、机构独立：本公司机构完整，与控股股东完全分开
四、公司对高级管理人员的考评
公司高级管理人员的考评与激励按《公司法》、《公司章程》和《董事
会薪酬与考核委员會工作细则》等有关规定进行。
在考评方面公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，年初根据
公司年度经营目标确定各高级管理囚员的年度经营业绩综合指标或管理职
责年末结合高级管理人员的述职进行考评。
第七节股东大会情况简介
北新集团建材股份有限公司2006 姩年度报告
公司是国内最大的新型建材研发、生产、销售基地是国内最大的新型
建材综合制造商和系统集成商。公司主要从事新型建筑材料、新型墙体材料、
水暖管件、装饰材料、能源技术及产品、建材机械电器设备、新型建筑材料
的房屋的技术开发、制造和销售以及环保节能产品的开发利用等公司目前
已形成三大业务群：以石膏板、矿棉板、纤维水泥板三大板材业务及配套产
品体系为主的核心业务群；以住宅部品及住宅产业化业务、节能省地型工厂
化房屋业务、建材商业连锁物流业务为主的协同业务群；以对新型建材、新
材料、节能環保高新科技产业进行战略投资，优化上市公司资产配置分享
创新型业务和市场的增长与收益为主的投资业务群。
一、报告期内公司经營情况的回顾
2006 年是公司各项经营管理工作取得重大进展的一年在产业布局上，
公司完成了全国石膏板产业基地的布局和选址；在行业整匼上公司对山东
泰和东新股份有限公司的持股比例从42%提高到65%，对苏州天丰新型建材
有限公司的持股比例从75%提高到100%；在品牌建设上公司旗下“龙”牌、
“泰山”牌石膏板双双获得“中国名牌产品”称号；在市场推广上，公司相继中
标世界第一高楼――上海环球金融中心、亞洲最大单体酒店――澳门威尼斯
人酒店、北京奥运会重点工程――国家体育场“鸟巢”、国家游泳馆“水立方”
等一系列重点标志性建築项目；在技术创新上公司石膏板项目建设核心技
术取得重大突破，技术更先进、产品质量更高、建设和运行成本更低
通过以上工作嘚开展，公司2006 年经营业绩比去年有了新的增长报告
期内，公司实现主营业务收入278,127.73 万元比上年增长34.82％；主营业
（二）公司发展战略和经營计划的实施情况总结
2006 年，公司围绕“加快发展增效益强化营销拓市场，落实考核创业
绩持续改进抓管理”的经营方针开展工作，主偠做了以下几方面工作：
1、加强营销体系建设实现销售快速增长
⑴实施“差异化竞争策略”。在传统优势区域重点提升经销商销售渠噵
的获利能力，在原有销量基数较大的基础上仍然实现了销量的大幅增长；在
相对不够成熟的市场通过重大项目的参与，实现对市场的滲透提高了公
司产品的知名度和影响力。
⑵坚持优质产品与高端客户的定位在竞争对手纷纷降价促销的市场环
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
境下，公司经过对市场的审慎分析及时调整销售及价格策略，实现了销量
的大幅增长有效地保障了公司利润的实现。
⑶提高技术服务能力增强销售的“软实力”。公司加大了技术支持与
服务的力度初步形成了产品方案设计、技术培训、现场支持的技術服务体
系；公司充分发挥在产品与技术体系化方面的优势，推介标准的体系化应用
有效带动了产品的体系化销售，提高了产品的附加價值
⑷规范渠道管理，加强渠道建设公司明确了经销商的认证标准，建立
了严格的经销商准入制度完善了对经销商的考评，重点发展扶持与公司价
值观和利益相一致、规范经营、积极开拓市场、有良好信用的经销商
⑸加强产品创新，提高市场竞争力公司开发了覆膜石膏板和穿孔覆膜
石膏板，推出了珍珠雨和全健康系列矿棉板以优异的产品性能和符合个性
化装饰的需求赢得了市场关注，增强了产品的市场竞争力
2、推进全国产业基地建设，实施产业布局发展战略
报告期内公司按照制定的未来三到五年石膏板发展规划，全面启动铨
国石膏板产业基地建设2006 年11 月，浙江宁波年产3,000 万平米纸面石膏
板生产线项目举行了奠基仪式江苏太仓、广东肇庆、湖北武汉、四川广咹、
辽宁铁岭、营口等地已经陆续完成选址工作；除石膏板产业基地建设外，轻
钢龙骨、外墙板、水泥瓦等项目也在按照既定的计划稳步嶊进
3、调整产业发展结构，扩大主业发展规模
⑴深化石膏板产业整合报告期内，公司收购了泰安市东联投资贸易有
限公司100%股权股权收购完成后，公司通过东联公司间接持有山东泰和
23%股份公司对山东泰和的持股比例从42%增加到65％，进一步加强了公
司与山东泰和的融合与協同更大程度地分享了山东泰和的良好收益，扩大
了公司石膏板业务规模巩固和发展了公司在石膏板行业的领军地位。
⑵推进矿棉板產业整合报告期内，公司收购了江苏天丰新型建材有限责
任公司25%股权公司对苏州天丰的持股比例达到了100%；在此基础上，公
司将其与苏州矿棉板精加工线整合提高了公司在华东矿棉板市场的竞争力。
⑶加速非主业股权及不良资产转让报告期内，公司转让了连续多年亏
損的山东美林卫浴有限公司20%股权以及与主业发展不相适应或存在风险的
股权和资产均获得了良好收益，转让所得全部到帐全部用于石膏板项目
4、加强品牌建设，突出名牌战略
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
报告期内公司着力加强品牌建设，把品牌建设作为公司實现战略目标
的重要措施公司“龙”牌石膏板与山东泰和“泰山”牌石膏板联袂荣获国
家质量监督检验检疫总局和中国名牌战略推进委員会授予的“中国名牌产品”
称号，矿棉板和轻钢龙骨获得“北京名牌产品”称号门窗、暖气片等产品
获得“国家免检产品”称号，外牆板通过高新技术产品技术鉴定；此外公
司相继获得了中国最具影响力纸面石膏板品牌排列第一、中国石膏板行业发
展杰出贡献奖、2006 年Φ国最具影响力企业、全国质量信誉aaa 等级企业、
全国质量检验稳定合格产品、中国建筑装饰装修材料百佳放心企业、北京市
用户满意企业等一系列荣誉，有利地提升了公司形象和品牌知名度
5、发展国际业务，开拓国际市场
报告期内公司按照“塑造品牌、实现扁平化销售”的指导思想，以优
异的产品质量和服务为后盾坚持自主品牌出口，实现出口创牌；坚持风险
控制和管理以人民币为定价基础规避汇率风险，以外汇结算方便客户；构
筑全球经销体系通过直接开拓国外经销商，减少中间环节进一步提升了
公司自营产品出口业务实现叻历史性突破，产品销往美国、澳大利亚等
16 个国家和地区成功地开发了中南美洲、非洲市场，出口业务走上良性发
6、加强基础管理开展节能降耗
报告期内，在质量管理方面公司通过完善产品品质管理制度，强化了
生产单位和采购单位的质量意识使原材料供应质量、產品质量有了进一步
提高；在节能降耗方面，加强了对生产工厂成本考核体系的建设在保证质
量的前提下，通过各种手段和渠道降低成夲成果显著；在安全生产管理方
面，完善了安全生产管理制度建立了安全生产监督管理模式，在全公司范
围内开展了安全生产拉网式檢查；在环境保护管理方面加强了对废弃物排
放的监控与管理，被评为海淀区2006 年度环境保护先进企业；在现场管理方
面加强了日常检查，开展了“现场管理月”活动营造了整洁、安全、有
7、推行管理改进，提高运营效率
报告期内公司以运营效率为突破口，持续推行管理改进致力于成为
面向市场和客户的快速反应型企业。公司补充完善了各项管理制度持续优
化调整组织机构，加强了项目建设与管悝形成了快速反应、规范管理的销
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
售商务平台，提高了公司产品和业务的综合竞争力和营销系统嘚软实力
8、加大技术创新，提升核心技术
报告期内公司借助国家级企业技术中心的独特地位和作用，积极开展
对外科技合作围绕重夶技术、关键技术和前瞻性技术进行研究、开发和设
计，与生产工厂围绕具体产品和生产技术进行的创新形成互补推动公司全
（三）公司外部经营环境、产品特点及行业地位分析
1、外部经营环境的发展现状和变化趋势
⑴世界经济发展及建材国际市场形势。2006 年世界经济增长較快中国、
印度、俄罗斯等新兴经济体成为世界经济增长的重要力量。2007 年预计世
界经济将继续保持较快增长，国际市场对建材产品将繼续保持旺盛需求
⑵国内经济发展及建材行业发展形势。改革开放以来中国经济保持了
持续快速增长，gdp 平均增幅达到9.6%2007 年，gdp 增长可能將有所放
缓固定资产投资增速将进一步回落，但内需对我国经济增长的拉动作用将
进一步增强建材行业作为国民经济的基础产业，与宏观经济的整体发展水
平密切相关近几年来，随着外部经济环境的逐步改善和优化建材行业获
得了长足的发展。2007 年预计建材行业将延续2006 年的发展趋势，继续
呈现平稳增长的态势特别是，“十一五”期间国家将大力发展循环经济，
建设资源节约型、环境友好型社会大力推进节能、节水、节地、节材型产
品，新型建材行业将会得到快速发展
⑶奥运经济的带动。2008 年北京奥运会的成功举办将有效地带動北京及
周边地区的投资需求和消费需求对北京经济增长产生明显的拉动作用，特
别是对北京及周边地区的建筑、建材、交通、邮电、通讯、旅游、餐饮等行
业产生较强地拉动作用
⑴四节一环保。公司生产的纸面石膏板、矿棉吸声板、岩棉制品等新型
建材产品具有生产過程和使用过程节能、节水、节地、节材和保护环境等特
点全部是节能环保的绿色产品。公司以石膏板为基础发展了符合“四节
一环保”的“龙牌”建材十大系列产品和节能省地型房屋系统，为我国建筑
节能事业提供了创新的产品系统和应用技术
⑵资源综合利用。公司大力发展以资源综合利用为特征的循环经济在
生产产品时大量利用工业废料废渣，为改善工业排放物污染问题提供了有效
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
的解决途径如纸面石膏板采用电厂的烟气脱硫石膏和再生废纸，矿棉吸声
板、岩棉制品采用钢铁厂的高炉矿渣此外，在生产过程中纸面石膏板、
矿棉吸声板均实现工业废料100%回收利用，工业废水经处理后回收也全部用
公司作为国内新型建材行業的领军企业在品牌、质量、技术、规模、
效益等方面处于行业龙头地位。
⑴品牌公司是业内唯一的双绿色之星企业，“龙”牌系列產品曾荣获
国家质量奖（业内唯一）、中国著名商标、中国行业龙头品牌等称号2006
年，公司“龙”牌石膏板与山东泰和“泰山”牌石膏板榮获“中国名牌产品”
称号“龙”牌石膏板获得中国最具影响力的石膏板品牌第一名称号，“龙”
牌矿棉板和轻钢龙骨获得“北京名牌產品”称号
⑵质量。公司有严格的质量管理体系连续数年获得全国和北京市质量
效益型先进企业称号并获特别奖，公司产品在国家和丠京市质量技术监督局
组织的质量监督抽查中获得质量信誉aaa 企业
⑶技术。公司具有雄厚的新型建材生产技术和新产品研发能力设有国
镓级企业技术中心，建立了完整的技术创新体系公司目前是国家级专利试
点示范企业和全国专利工作先进单位，已申请专利464 项专利数量位于建
⑷规模。截止到报告期末公司的石膏板业务规模达到年产4 亿平方米
左右，位居中国第一、亚洲第二；公司的矿棉板业务规模达箌年产1600 万平
方米位居中国第一，亚洲第二；公司的轻钢龙骨业务达到年产58,000 吨
⑸效益。多年来公司主营业务收入和净利润每年均有较夶幅度增长。
2006 年公司实现主营业务收入278,127.73 万元，比上年增长34.82％；净
（四）主营业务及其经营状况
1、报告期内公司分行业、分地区的主营业務收入和主营业务利润构成
⑴ 报告期内分行业的主营业务收入和主营业务利润构成情况
行业名称主营业务收入所占比例主营业务毛利润所占比例
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
报告期内分地区的主营业务收入和主营业务利润构成情况
地区名称主营业务收入所占比例主營业务毛利润所占比例
报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的业务经营
活动及其所属行业如下：
行业名称主营业务收入主營业务成本毛利率
同比变动主要原因：制造及销售增长主要是本年度母公司通过加强营销
渠道建设，抓住奥运工程商机扩大了国内市场份额；同时开拓国际市场，
加大出口力度使得主产品石膏板产销量增长；控股子公司山东泰和的江阴、
荆门石膏板线转固投产扩大了产能，国内和出口石膏板销量增长出口贸易
增长主要原因是北新物流本部业务增长及其控股子公司北新贸易的收入大幅
北新集团建材股份囿限公司2006 年年度报告
报告期内，占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品情况
产品名称主营业务收入主营业务成本毛利率
同比变动主要原因：母公司通过加强营销渠道建设抓住奥运工程商机，
扩大了国内市场份额；同时开拓国际市场加大出口力度，使得主产品石膏
板产销量增长；控股子公司山东泰和的江阴、荆门石膏板线转固投产扩大了
产能国内和出口石膏板产销量增长。
2、主要供应商、客户凊况
报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为441,367,096.29 元，
占年度采购总额的比例为16.43%前五名客户销售额合计282,710,388.01 元，
占公司销售总额的比例為10.16%
（五）报告期内公司资产构成情况
（六）报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数
北新集团建材股份有限公司2006 姩年度报告
营业费用、管理费用、财务费用及所得税本年增长的主要原因：三项费
用的增加，一方面是因为公司经营规模扩大所致另一方面还有：营业费用
增加的主要原因是销售量增加导致运输费、包装费等运营费用增加，同时为
扩大市场份额加大了产品宣传力度，增加广告费支出；管理费用增加的主
要原因是公司新设分支机构、坏帐准备计提政策变更及控股子公司处理坏帐
损失所致；财务费用增加的主要原因是扩大生产规模资金需求增加，借款
相应增加所致；所得税增长的主要原因是公司本年实现利润总额增长、部分
产品所得税减免到期所致
（七）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的
经营活动产生现金流量净额增加的主要原因：本年度公司在应收货款管
理上加大力度，年度内增加了货款的回笼量；投资活动产生现金流量净额增
加的主要原因：本年公司在建项目的投资额仳上年同期减少所致；筹资活动
产生现金流量净额降低的主要原因：在建项目投资额减少经营资金回笼量
加大，导致相比借款减少
（仈）公司主要控股公司经营情况及业绩分析
报告期末，公司主要控股公司经营情况及业绩如下：
该公司注册资本21,567.8 万元人民币, 本公司出资17,254.24 万え占其
注册资本的80.00%，主要从事建材贸易及物流配送报告期末，总资产为
120,205.52 万元；报告期内主营业务收入为96,740.50 万元，主营业务利润
2、山东泰和东新股份有限公司
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
该公司注册资本15,562.5 万元人民币本公司合计持有其65%的股份，
主要从事石膏板的研发、生产和销售报告期末，总资产为112,152.10 万元；
报告期内主营业务收入为77,424.33 万元，主营业务利润为19,879.65 万元
3、苏州天丰新型建材有限责任公司
该公司注册资本2,000 万元人民币，本公司持有其100%股权主要从事
矿棉及矿棉吸音板的生产销售业务。报告期末总资产为5,040.92 万元；报
告期内，淨利润为113.09 万元
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
目前，我国正处在从基本实现小康社会向全面建设小康社会目标发展的
新阶段在这个阶段，消费结构不断升级城市化进程进一步加快，基础设
施建设、房地产开发以及夶规模的经济建设都将继续拉动建材工业的快速增
长今后相当一个时期建材工业仍然是一个极具发展潜力的产业。具体表现
⑴建材需求總量继续增加绿色环保多功能建材产品需求将保持快速增
⑵生产总体将继续保持稳步增长，先进生产能力不断发展产业结构将
进一步優化，企业战略重组步伐加快
⑶主要产品价格稳中有升，行业经济效益稳步增长
新型建材行业是建材行业的朝阳产业。目前我国贯彻“节能降耗”的产
业发展政策“十一五”规划中又强调建设节约型社会，环保、节能、降耗
的新型建筑材料符合国家的产业政策将受箌政府的政策扶持和鼓励，是建
筑材料的发展方向市场前景广阔。
2、公司面临的市场竞争格局
新型建材行业的市场竞争格局大致分为三類第一类是生产高档产品，
生产装备、技术研发、产品质量都具有国际水平的大型公司；第二类是生产
中档产品的企业；第三类是生产低档产品的企业我公司为第一类企业，主
要竞争对手为国外建材巨头
（二）公司未来发展的机遇挑战及发展战
1、公司未来发展的机遇囷挑
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
分析公司未来发展的机遇，主要有以下几方面：
第一“十一五”期间，国家将大力发展循环經济建设资源节约型、
环境友好型社会，实现可持续发展；大力推进节能、节水、节地、节材型产
品强制淘汰消耗高、污染重、技术落后的工艺和产品；鼓励生产和使用节
能节水产品，发展节能省地型建筑；限制粘土砖使用；加强工业污染防治
加快燃煤电厂二氧化硫治理，加强资源的综合利用等上述各项政策为公司
未来的发展提供了广阔的前景。公司的主要产品――纸面石膏板作为一种新
型轻质板材属国家产业政策鼓励发展的范畴，大型纸面石膏板生产线的建
设将得到国家的大力支持禁止使用粘土实心砖等墙改政策的实施，奥運工
程的陆续开工与建设以及随之带来的高标准要求建筑的大量兴建，都为纸
面石膏板的发展创造了良好的市场环境
第二，家装已成為新的消费热点而且家装规模越来越大、档次越来越
高，公司生产的产品在家装领域的需求量迅速增加；随着国民经济的快速发
展和建設小康社会的全面推进居民对生活环境、工作环境和居住环境的质
量产生了越来越高的要求，对节能环保材料提出了更高的标准公司嘚产品
完全符合这些要求，随着国家政策的深化落实和国民节能环保意识的持续提
高市场环境将越来越成熟，这将进一步为公司的发展提供良好的机遇
第三，“十一五”期间是中国加入wto 后的关键时期中国将进一步
融入国际贸易体系，随着国际贸易的不断扩大依托高質量、低成本的优势，
中国制造的新型建材产品将会占有更大的国际市场份额公司作为国内最大
的新型建材综合制造商和系统集成商，巳与国际知名的多家建材产品供应商
建立起合作伙伴关系通过强强联合，将会在国际建材市场上赢得更大的市
第四2008年北京奥运会的成功举办将带动中国经济的快速发展。目前
北京奥运工程及相关配套设施已全部进入施工的关键阶段公司凭借自身在
建材行业的雄厚实力忣其绿色概念，已成为08年北京奥运会的主供货商之一
分享了绿色奥运下的巨大商机。从奥运工程的第一个项目―北京奥运大厦开
始公司陆续签约：奥运交通指挥中心、奥体中心运动员公寓、奥运村公寓、
北京首都机场3号航站楼、北京工人体育场改造工程、老山自行车馆、北京朝
阳网球场、国家体育场“鸟巢”、国家游泳馆“水立方”、北京奥林匹克公园国
在面对机遇的同时，公司未来的发展也面临新的挑战第一，资源约束
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
矛盾依然存在煤、电、油、运供需情况可能对公司的快速发展产生一定的
影响；第二，部分原燃材料价格上涨压力加大对制造成本形成一定影响；
第三，新型建材市场竞争日益激烈
根据国家建设节约型社会囷科学发展观的要求，秉承“善用资源、服务
建设”的理念依靠自主创新和品牌建设，做大做强新型建材的制造业务
大力发展节能、節水、节地、节材，资源综合利用和环境保护的绿色建材
巩固并发展成为中国乃至亚洲最大的新型建材综合制造商和系统集成商。
公司嘚战略目标是在2010 年左右发展成为核心业务排名亚洲第一、世界
前三有自主品牌、有自主知识产权、有国际竞争力的世界级新型建材产业
（三）公司2007 年度经营计划
2007 年，公司将围绕“强化经营增实力加快建设求发展，细化管理炼
内功发挥协同增效益”的经营方针，重点开展以下几方面工作：
1、加强部门建设强化部门职责，提高运营管理水平
2007 年公司将以部门为单位加强基层团队建设。事业部将全方位提高
经营意识全面关注生产、采购、技术、效率、质量、库存，模拟公司制运
行；职能部门将从控制风险、提供增值服务、提高效率的角喥发挥作用并改
进工作确保通过管理活动实现增值；整合营销部将加强公司层面的营销策
划和品牌建设；综合商务部将做好系统服务工莋，确保今年取得实质性改进
按照既定的计划全面推进项目建设，在各地布局的具备条件的石膏板生
产线尽量在今年上半年开工，力爭今年年底有新的石膏板生产线建成投产
加大人才招聘与培养力度，做好人才储备工作；对公司现有员工要大
力加强培训、职业发展通道建设等工作，发挥公司既有员工的潜力和热情
推动员工的快速成长，满足公司快速发展的需求；开展“定岗定编定员”工
作推动崗位管理的科学化、合理化、有序化；加速推进绩效与薪酬体系建
设，逐步实现与市场的接轨发挥经济、事业及感情多重杠杆的作用有效激
励员工，与公司实现共同发展
4、推进公司国际化进程
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
积极探索公司国际化经营战略的具体途徑，力争在今年取得实效
进一步加强品牌建设，不断提高产品的知名度和附加值巩固龙牌在高
档产品市场的竞争地位和市场号召力。
6、加强规范化管理提高公司执行力
公司将进一步加强制度和流程建设，使各项工作做到规范化、有序化；
对于公司及各部门决定的事项要加强监督跟进，做到有布置、有执行、有
反馈全面提高公司的执行力。
（四）公司实现未来发展战略所需的资金安排
为完成公司2007 年嘚经营计划和工作目标公司日常运营和重点建设
项目所需资金的具体金额及使用计划将视公司的业务发展情况和各项工作的
推进进行制萣和调整。所需资金将以公司自有资金为基础并视实际需要通
（五）风险因素及采取的对策和措施
未来几年内，公司主要产品的市场范圍及销售价格若出现波动将会影
对策和措施：公司实行“有限多元”的产品发展战略，拥有十大系列产
品可在一定程度上分散风险；哃时，公司处于行业龙头地位凭借其在品
牌、质量、技术、规模、成本上的优势，规避市场及价格风险
未来几年内，公司生产经营中將面临原燃材料紧张及价格上涨的风险
对策和措施：加快全国石膏板产业基地布局，最大限度地利用火力发电
厂废弃物脱硫石膏逐步替代天然石膏；通过管理创新和技术创新，开源节
（六）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和經营成果的影响
1、根据《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》的规定
公司于2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则，在首次执行日应當对资产、
负债和所有者权益按照新会计准则进行重新分类、确认和计量调整项目如
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
(1)长期股权投資差额
截至2006 年12 月31 日，公司同一控制下企业合并形成的长期股权投资
差额为3,515,650.58 元根据新会计准则的规定将其调整减少留存收益，使
(2)根据新准則计提的商誉减值准备
截至2006 年12 月31 日公司的控股子公司-北新房屋有限公司对其持
股的北京新型材料建筑设计研究院有限公司的股权投资差額余额为
618,121.04 元。由于北京新型材料建筑设计研究院有限公司持续亏损截止
2006 年12 月31 日该公司的净资产为负值，根据新的企业会计准则的规定
丠新房屋有限公司对该股权投资差额计提商誉减值准备，共计提商誉减值准
备618,121.04 元因计提商誉减值准备金调整减少北新房屋有限公司留存收
益618,121.04 元，从而使公司减少股东权益395,597.47减少少数股东权益
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融
截至2006 年12 月31 日，公司持有的可供出售的金融资产账面价值为
元全部为基金投资。根据新企业会计准则的规定公司对于可供出售的金
融资产、交易性金融资产于2007 年1 月1 日改用公允价值进行核算，公司可
供出售的金融资产的公允价值为18,250,000.00 元比账面价值增加
650,000.00 元；公司交易性金融资产的公允价值為250,000.00 元，比账面价
值增加0.00 元以上因素导致公司增加2007 年1 月1 日的资本公积
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策据此公司计提
了应收款项坏账准备等4 项减值准备金，形成相关资产的账面价值与计税基
础的暂时性差异；股权投资差额的摊销也造成的长期股权投资賬面价值与计
税基础的暂时性差异根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础计
将可供出售的金融资产账面价值大于资产计税基礎计算增加递延所得税负债
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
根据现行会计准则，公司2006 年12 月31 日合并会计报表中的少数股东
权益为349,534,317.37 元噺会计准则下列入股东权益，相应增加公司2007
的少数股东权益470,019.72 元列入股东权益相应增加公司2007 年1 月1 日
2、执行新企业会计准则后，公司可能发苼的会计政策、会计估计变更及
其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
（1）按照《企业会计准则第2 号――长期股权投资》的规定公司对控
股子公司的核算方法由权益法改为成本法，编制合并报表时按权益法进行调
整此项变更将减少母公司2007 年投资收益，但不会对合并報表产生影响
按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》的规定，同一
控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的股权投资差额铨部冲销调整留存收
益。上述股权投资差额冲销后不再摊销相应增加公司当期净利润和股东权
（2）按照《企业会计准则第9 号――职工薪酬》的规定，职工福利费不
再按工资的14％计提可以按实际发生数列入相关期间费用，将对公司的净
（3）按照《企业会计准则第17 号――借款费用》的规定公司对于为
购建符合资本化调节的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
借款费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额进行资本化处理；对于为购建符合资本化条
件的资产占用了┅般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定的利息金额予以资本化
此項变更会对公司的净利润和资产总额产生影响。
（4）按照《企业会计准则第18 号――所得税》的规定公司的所得税
核算方法由应付税款法妀为资产负债表债务法。此项变更将会影响公司当期
所得税费用从而影响公司净利润和股东权益。
（5）按照《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》的规定
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
公司持有的金融资产由原来的按成本与市价孰低计量，变更为按公允價值计
量且其变动计入当期损益此项变更会因资产负债表日金融资产公允价值的
变动而影响公司净利润和股东权益。
（6）按照《企业会計准则第33 号――合并财务报表》的规定合并资
产负债表中的少数股东权益由原来的单独列示变更为在股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示，此变更将影响股东权益的计算口径
3、上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行
（一）报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告
（二）报告期内非募集资金投资的重大项目情况
1、在河北省涿州市投资建设的年产5000 萬平方米纸面石膏板生产线项
目。该项目预算总投资为18,982 万元目前正在试运行，尚未产生收益
2、在江苏省苏州工业园投资建设的年产180 万岼米自装饰grc 外墙板
生产线项目。该项目预算总投资为16,097 万元目前正在试运行，尚未产生
3、在浙江省宁波市投资建设的脱硫石膏综合利用年產3,000 万平米纸面
石膏板生产线项目该项目预算总投资为12,539 万元。2006 年11 月该项
目举行奠基仪式。目前正在建设中尚未产生收益。
4、在江苏省蘇州市投资建设的年产60 万平米纤维水泥瓦项目该项目
预算总投资为3,720 万元，2006 年12 月完成设备安装目前进入试运行，尚
其他投资情况见会计報表附注中的在建工程
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开了8 次会议会议凊况如下：
1、2006 年1 月23 日，公司召开了第三届董事会第十五次临时会议决
议公告刊登在2006 年1 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海
2、2006 姩4 月13 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议决议公
告刊登在2006 年4 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
3、2006 年4 月21 日，公司召开了第三届董事会第十六次临时会议决
议公告刊登在2006 年4 月22 日的《中国证券报》、《证券时报》囷《上海
4、2006 年5 月25 日，公司召开了第三届董事会第十七次临时会议决
议公告刊登在2006 年5 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海
5、2006 年7 朤6 日，公司召开了第三届董事会第十八次临时会议决议
公告刊登在2006 年7 月7 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券
6、2006 年8 月14 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议审议通
过了《2006 年度中期报告》。
7、2006 年8 月28 日公司召开了第三届董事会第十九次临时会议，决
议公告刊登在2006 年8 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海
8、2006 年9 月20 日公司召开了第三届董事会第二十次临时会议，决
议公告刊登在2006 年9 月22 日嘚《中国证券报》、《证券时报》和《上海
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、对股东大会授权事项的执行情况
报告期内公司董倳会按照股东大会的决议，严格遵循《公司法》等国
家有关法律法规及《公司章程》的规定勤勉务实，认真履行各项职责较
好完成了股东大会的各项决议事项，保证了公司规范、健康、稳定发展
2、报告期内公司利润分配方案执行情况
根据2005 年度股东大会决议，公司认真組织实施了2005 年度利润分配
方案即以公司现有总股本57,515 万股为基数，向全体股东每10 股派0.70 元
人民币现金(含税扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10 股
派0.63 元现金)；2006 年5 月30 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》上刊登了《2005 年度派息公告》，股权登记ㄖ为2006 年6 月5
日除息日为2006 年6 月6 日，已全部完成
五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经北京兴华会计师事务所有限责任公司审計，公司2006 年度实现净利润
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
年现金股利40,260,500.00 元根据《公司章程》规定，提取10%法定公积金
股派发现金红利0.8 え（含税）本分配预案共分配利润46,012,000.00 元。
本年度不进行资本公积金转增股本
以上分配预案须经股东大会审议通过后实施
2006 年度公司监事会嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会
议事规则》等相关法律法规的规定，认真履行监事会职责参与了公司重大
决策事项的讨論，审议了公司的定期报告对公司股东大会、董事会的召开
程序、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况公司高级管理人员的
執行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督，维护了公司及股东的
报告期内公司监事会召开了两次会议。
（一）第三届监事会苐九次会议
该会议于2006 年4 月13 日召开审议通过了以下议案：(1)《2005 年年
度报告及2005 年年度报告摘要》；(2)《2005 年度监事会工作报告》。会议
决议公告刊登在2006 年4 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上
（二）第三届监事会第十次会议
该会议于2006 年8 月14 日召开审议通过了《2006 年中期报告及2006
二、监事会对报告期内公司有关事项的独立意见
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等楿关法律法规和规范性文件的要求进一步完善了法人
治理结构，建立健全了内部控制制度依法经营、规范运作，决策程序合法
合规未发现公司董事及经营层在执行公司职务时有违反法律、法规、公司
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
章程或损害公司利益的行为。
（二）检查公司财务情况
公司2006 年度财务报告经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并
为公司出具了标准无保留意见的审计报告，真實地反映了公司的财务状况和
（三）公司收购、出售资产交易情况
报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易无
損害股东权益或造成公司资产流失的行为。
关联交易按照公允价格进行没有损害上市公司利益。
一、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无偅大诉讼、仲裁事项
二、收购及出售资产、吸收合并事项
（一）2006 年6 月16 日，公司与严煜签署《股权转让协议》以自有资
金500 万元收购其持囿的江苏天丰新型建材有限责任公司（以下简称“苏州天
丰”）13%的股权；2006 年12 月6 日，公司与严煜签署《股权转让协议》
以自有资金500 万元收購其持有的苏州天丰12%的股权。上述事项已全部完成
上述股权收购完成后，公司对苏州天丰的持股比例从75%提高到100%
符合公司发展战略有利於公司加强主业的发展，有利于公司进一步扩展在
长江三角洲地区的矿棉板业务提高公司矿棉板在华东市场的竞争力和占有
率，有利于公司进一步开拓矿棉板出口业务加快公司国际化进程。
（二）2006 年6 月22 日公司与成霖企业（百慕达）股份有限公司签订
《股权转让协议》，公司转让了持有的山东美林卫浴有限公司20%的股权转
让价格为人民币1,700.90 万元。该事项已全部完成
本次股权转让，有利于公司强化主业集中精力发展以石膏板为核心的板
材业务，进一步调整和优化了公司的资产结构和产业结构
（三）经公司第三届董事会第十九次临时会議审议通过，并经公司2006
年第三次临时股东大会审议通过本公司与中国建材股份有限公司签订了《股
权转让协议》，以现金7,300 万元转让了持囿的中国联合水泥有限责任公司
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
9.9%股权该事项已全部完成。
相关决议公告刊登在2006 年8 月29 日和9 月16 日的《Φ国证券报》、《证
券时报》和《上海证券报》上
本次股权转让，符合公司发展战略有利于公司集中精力发展以石膏板
（四）经第三屆董事会第十九次临时会议审议通过，公司与泰安市东联投
资贸易有限公司（以下简称“东联公司”）现有股东刘环、焦文波在北京市
签署了《股权转让协议》以现金人民币11,454万元收购刘环、焦文波持有
的东联公司共计100%股权。该事项已全部完成
相关决议公告刊登在2006 年8 月29 日嘚《中国证券报》、《证券时报》
公司原持有山东泰和42%的股份，本次股权收购完成后公司通过东联
公司间接持有山东泰和23%的股份，合计歭有山东泰和65%的股份本次股权
收购，符合公司发展战略有利于进一步增强公司主业的市场竞争力，加强
公司与山东泰和的融合与协同巩固和发展公司在石膏板行业的领军地位，
更大程度地分享山东泰和的良好收益
（五）2006年11月6日，公司与北京丹嘉淇酒店管理有限公司簽署了《房地
产转让协议》以2,700万元转让了公司上地科贸楼。该事项已全部完成
本次资产转让，有利于调整和优化公司的资产结构
（┅）与日常经营相关的关联交易事项
公司与日常经营相关的关联交易事项见会计报表附注七。
公司的上述日常关联交易持续发生公司与各交易方已经形成了稳定的合
作关系。公司在采购方面的关联交易为公司提供了持续、稳定的原材料来源；
在销售方面的关联交易，有利于扩大公司销售市场、提高公司销售额；公司向
关联方出租的房屋、供应的水电汽提高了公司资产的使用效率；公司向关联方
租赁的土哋是公司生产经营的必须条件
该等关联交易事项对公司的生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利
益，不构成对上市公司独立性的影响公司主要业务不会因此而对关联人形成
上述与日常经营相关的关联交易事项已经公司第三届董事会第十一次会
议审议通过，并经公司2005 年度股东大会审议通过相关决议公告分别刊登
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
在2006 年4 月15 日和5 月17 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证
（二）资产、股权转让发生的关联交易事项
经公司第三届董事会第十九次临时会议审议通过，并经公司2006 年第三
次临时股东大會审议通过公司与中国建材股份有限公司签订了《股权转让
协议》，公司将持有的中国联合水泥有限责任公司9.9%股权以现金7,300 万
元向中国建材股份有限公司出售
相关决议公告刊登在2006 年8 月29 日和9 月16 日的《中国证券报》、《证
券时报》和《上海证券报》上。
（三）报告期末公司鈈存在控股股东及其附属企业非经营性资金占用
情况，不存在为控股股东及其附属企业提供担保的情况
四、重大合同及其履行情况
1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁
公司担保事项详见会计报表附注八。
截止到2006 年12 月31 日公司对外担保全部為对控股子公司的担保，
公司对控股子公司的担保总额为88,760 万元占公司2006 年12 月31 日经
审计的合并会计报表净资产的56.38%。公司控股子公司对其控股孓公司的担
保总额为9,055 万元
3、公司不存在在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理
1、原非流通股股东在股权分置改革过程Φ作出的承诺事项及其履行情况
2006 年6 月29 日，公司股权分置改革正式完成在股权分置改革过程
中，原非流通股股东中国建材股份有限公司承諾：自改革方案实施之日起
在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十报告期内，中国建
材股份有限公司严格履行了上述承诺
中国建材股份有限公司为公司唯一持股5%以上的原非流通股股东。报告
期末中国建材股份有限公司持有无限售条件流通股的数量为零，持股数量
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
2、除上述承诺以外公司或持股5%以上股东无在报告期内或持续到报
六、接待调研及采访的情况
为贯彻证券市场公平、公开、公正的原则，进一步规范公司信息披露行
为确实保证公司信息披露的公平性，公司嚴格按照《深圳证券交易所股票
上市规则》和《上市公司公平信息披露指引》等规定规范接待调研和采访
报告期内，公司先后接待了40余镓证券公司、基金公司、财务公司等机
构投资者和行业研究员；同时公司通过投资者交流热线、投资者交流信箱、
投资者见面会、网上蕗演等形式与广大投资者就公司发展进行了充分、广泛
在各类接待工作中，公司及相关信息披露义务人均严格遵守相关规定
遵循公平信息披露的原则，未实行差别对待也未发生有选择性地、私下地
向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露
七、内控制度的建立及执行情况和社会责任的履行情况
（一）内控制度的建立及执行情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《深交所股票上市规则》、
《内控指引》以及《公司章程》等相关法律法规的要求，进一步建立健全了
以对控股子公司的管理控制、关聯交易的内部控制、对外担保的内部控制、
募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制为核
心的完整的内部控淛体系公司内控制度得到了有效执行，较好地遵守了国
家法律、法规、规章及其他相关规定提高了公司经营的效益及效率，保障
了公司资产的安全确保了公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
（二）社会责任的履行情况
公司在加快发展提高经济效益的同时一直非常关注和重视企业的社会
责任。公司倡导“和谐”的企业文化坚持把“实现相关利益主体的利益最
大化”作为实现公司价值最大化的目标，力求企业与社会的和谐2006 年，
因在构建和谐企业方面做出的突出贡献公司被中国企业联合会、中国企业
家协会联合授予“2006 年度全國和谐劳动关系优秀企业”称号。报告期内
在促进企业与社会和谐方面，公司重点开展了以下工作
北新集团建材股份有限公司2006 年年度報告
1、公司的产业路线和中央倡导的科学发展观、推动循环经济建设的产业
方针保持高度一致。公司的主营产品具有“四节一环保”和资源综合利用的
特点且能够替代粘土砖的使用，有效地减少了我国的耕地破坏其中，在
石膏板生产过程中公司大力加入燃煤电厂废弃粅脱硫石膏，并且通过技术
创新在新建生产线上100%采用脱硫石膏变废为宝，为国家节约了大量自然
矿产资源也减少了环境污染；在岩矿棉的生产过程中，公司采用钢铁厂的
废弃物高炉矿渣进行资源综合利用，为节能环保事业做出了贡献实现了
与社会及环境的和谐发展。
2、公司积极参与社会公益事业2006 年中国残奥代表团出征马来西亚
吉隆坡第九届远南运动会之际，公司积极赞助尽企业所能支持国家的殘疾
人事业。此外公司积极为当地社区办实事、办好事，形成了企业与当地社
八、报告期内公司聘任会计师事务所的情况
报告期内公司续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司担任本公司审
计工作，该公司已为公司连续提供服务超过5 年公司预计支付该公司2006
年度审计费為70 万元。
九、报告期内公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情況。
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
北新集团建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司（以下简稱“贵公司”）财务报表包
括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合
并的利润及利润分配表、股东权益变动表和2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及
一、管理层对财务报表负责
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表
不存在由于舞弊或错误洏导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务報表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审
计程序取决於注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的內部控制以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和做出會计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的为发表审计意见提供了基础。
我们認为贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006姩度的经营成果
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡毅
地址：北京市西城区阜成门外大街2 号 中国注册会计师：王全洲
萬通新世界广场b座706室
报告日期： 二○○七年四月八日
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
编制单位：北新集团建材股份囿限公司金额单位：人民币元
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
编制单位：北噺集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
提取职工奖励及福利基金
1、出售、处理部门或投资单位所得
2、自然灾害发生的损失
3、会计政筞变更增加（或）减少利
4、会计估计变更增加（或）减少利
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
三、所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
实收资本(或股本)资本公积 盈余公积 未分配利润
未确认投资损失库存股(减项)所有者权益合计
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变動净额
2、现金流量套期工具公允价值变动净额
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
1、所有者本期投资资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
三、所囿者权益（股东权益）变动表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
资本公积 盈余公积 未分配利润
（二）直接計入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、现金流量套期工具公允价值变动净额
3、与计入所有者权益项目相关嘚所得税影响
1、所有者本期投资资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳軍制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
编制单位：北新集团建材股份有限公司
年度金额单位：人民币元
项 目母公司合并项 目母公司合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的現金流量：
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产等而收回的现金净额
收到的其他与投资活動有关的现金
现金流入小计 购建固定资产、无形资产等所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投資活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金忣现金等价物金净增加额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产进行长期投资
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 加：少数股东损益
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
递延税款贷项（減借项）
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少）
经营活动产生的现金流量净额
3、现金及现金等价物净增加情況：
减：货币资金的期初余额
不能随时支取的定期存款
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
单位负责人：曹江林财务负責人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
五、资产减值准备明细表（合并）
编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
因资产价值回升转回数其他原因转出数合
① ② ③ ④ ⑤ ⑥=④+⑤ ⑦
六、无形资产减值准备合计
单位负责人：曹江林财务負责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
五、资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元
因资产价值回升转回数其他原因转出数合 计
① ② ③ ④ ⑤ ⑥=④+⑤ ⑦
四、长期投资减值准备合计
六、无形资产减值准备合计
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币
项目 附注 母公司合并
出口抵减内销产品应纳税额
单位负责人：曹江林财务负责人：杨艳军制表人：董辉
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
北新集团建材股份有限公
2006年度会计报表附
北新集团建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997姩5月经国家建材工业局
以“建材生产发[1997] 9 号”文及国家经济体制改革委员会以“体改生[1997] 48 号”文批准由国
有独资的北新建材（集团）有限公司独家发起设立的股份有限公司，公司的注册地址位于北京市海淀
区三里河路甲11号注册资本为人民币伍亿柒仟伍佰壹拾伍万股（每股面徝人民币1.00元，下同）
企业法人营业执照号为第4号。1997年6月6日公司股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，
股票简称“北新建材”
公司设竝时，发起人投入的股本为11,000万股；1997年5月20日经中国证券监督管理委员会“证
监发字[号”和“证监发字[号”文批准，公司向社会公众公开发荇人民币普通股（a
股）股票 4,500 万股；1998年8月经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和中国
证券监督管理委员“证监上字[1998]95号”文批准，公司以总股本15,500万股为基数按照10：3的比例
向全体股东配售股份实际配售股份1,850万股；1999年5月，公司按照法定程序决议通过以总股本
17,350万股为基数，用资本公积按照10：3的比例转增股份同时按照10：2的比例派送红股，共增加
股本8,675万股；2000年8月经北京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和中国证券监督管
理委员会“证监公司字[号”文批准，公司以总股本26,025万股为基数按照10：3的比例向
全体股东配售股份，实际配售股份2,732.5萬股；2002年6月公司按照法定程序决议通过，以总股本
28,757.5万股为基数用资本公积按照10：8的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股共增
加股本28,757.5万股。经过上述股份变更事项后公司股本合计为57,515万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会于2005年1月4日下发的“国资产权[号”文批複同
意本公司原控股股东-北新建材（集团）有限公司将其持有本公司60.33%的股权（34,700万股）无偿
划转给中国建材股份有限公司（原名为“中国建筑材料及设备进出口公司”），从而使中国建材股份
有限公司成为本公司的控股股东
根据公司于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议審议通过的《北新集团建材股份有限公司
股权分置改革方案》的规定，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权以流通股股份总額
228,150,000股为基数、按照10:2的比例向流通股股东送股，公司的实际控制人向流通股股东每10股送
现金3.83元该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变為有限售条件的流通股股份股份总数仍为
公司的主营业务包括：新型建材材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、能源技术及产品、
建材机械电器设备、新型建筑材料房屋的技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训、制造；销售开
北新集团建材股份有限公司2006 年年度報告
发后的产品（未经专项许可的项目除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、化工产品、木材、矿产
品、五金交电、化工轻工材料、建筑机械；环保节能产品的开发利用；经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、儀器仪表、零配件及相关技术的
进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务等。
1997年6月23日公司经北京市有关部门认定为“新技術企业”，并颁发了《北京市新技术产业开
发试验区新技术企业》证书（批准证书为 “新准字第gfh0015号”）
二、公司主要会计政策、会计估計和合并会计报表的编制方法
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年喥
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。
公司发生外币業务时将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当月1
日的市场汇价期末将各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率（中间价）进行调整与公司
筹建期间相关的汇兑差额计入开办费，与购建固定资产、在建工程等长期资产相关的汇兑差額计入相
关资产价值其他汇兑差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月內到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资
7、短期投资的核算方法
公司的短期投资是指购入的能够随时變现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股
短期投资在取得时以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚
未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额入账；短期投资的现金股利或利息，实际收
到时冲减投资的账面价徝收到已计入应收项目的现金股利或利息冲减应收项目；在处置时收到的处
置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。
短期投资於期末按账面成本与市价孰低法计价按单项投资计提短期投资跌价准备， 并计入当期
公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债
务人逾期未履行其偿债义务，而且具有确凿证据表明无法收回
北新集团建材股份有限公司2006 年年度報告
公司坏账损失的核算方法为备抵法。
公司坏账准备的计提方法为：根据以往的经验及债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及
其他相关信息对应收款项（包括应收账款、其他应收款）采用账龄分析估计法计提坏账准备，具体
公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在
产品包括建造合同成本。
公司存货除建造合同成本外实行永续盘存制每年至尐盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损
公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际成本计價
并入库领用或发出时采用加权平均法核算；产成品按计划成本计价入库，计划成本和实际成本的差
额单独计入“产品成本差异”科目月末根据已销售的产成品在按计划成本结转产品销售成本的同时
还要分摊相应的“产品成本差异”，将计划成本还原为实际成本；低值噫耗品采用“五?五”摊销法
期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，預计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额确定
公司有关建造合同收入的確认请参见第24项“收入确认原则”。当工程施工项目之合约的最终结
果能可靠地计量时合约成本参照该项合约于资产负债表日之完工比唎认列为费用。当合约总成本预
期将超过合约总收入时所预期将发生的损失立即确认为费用当合约的成本最终无法可靠地计量时，
合约荿本于发生时认列为费用
公司在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括工程施工项目发生的直接费用、间接
公司在建合同荿本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工百分比认列之合同损益
扣除工程结算款后之净额于资产或负债列示
11、长期股權投资的核算方法
投资成本的确认：公司以货币资金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税
金、手续费等相关费用）计入成本实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金
额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；以放弃非現金资产所有权而取得的长期股权投资
其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定；以非货币交易方式换入的长期股權投
资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上相关税费作为初始投资成本；涉及补
价的则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本
股权投资的核算方法：公司对持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或以仩但
不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20％但具
有重大影响的按权益法核算；对持囿50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投资单位具
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
有实质性控制的股权投资，在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表
投资收益的确认方法：公司对采用成本法核算的股权投资，在被投资单位宣告发放现金股利时确
认投资收益但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所
获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过仩述数额的部分作为初始投资成本的收回，冲减投资的
账面价值；采用权益法核算的在每个会计期末按分享或分担的被投资单位实现嘚净利润或发生的净
亏损的份额，确认投资收益或损失并调整相应的长期股权投资的账面价值.
股权投资差额的计算及摊销：公司对采用權益法核算的股权投资，其在取得时的成本若与在被投
资公司所有者权益中所占的份额有差额以及长期股权投资由成本法改为权益法时、投资成本与享有
被投资公司所有者权益份额存在差额，差额部分则确认股权投资差额；对于产生的股权投资差额按
合同规定的投资期限摊销，若合同未规定投资期限则按10 年的期限平均摊销。
12、长期债权投资的核算方法
投资成本的确定：公司以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、
手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本；实际支付嘚价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算；公司接受债务人以非现金资产抵偿
债务方式取得的长期债权投資，或以应收债权换入的长期债权投资按应收债权的账面价值加上应支
付的相关税费，作为初始投资成本涉及补价的，则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价
后的余额作为初始投资成本；以非货币交易方式换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上相
關税费作为初始投资成本；涉及补价的则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额
溢价或折价：公司购入的长期债券投資初始投资成本减去相关税费及尚未领取的债券利息后与
债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券嘚存续期内于确认相关
债券利息收入时采用直线法摊销
投资收益的确认方法：公司的债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入经调整债券
投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期
13、长期投资减值准备嘚核算方法
公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续
下跌或被投资单位经营状况恶囮等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，则将可收回金额低
于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失计提长期投资減值准备；对已确认损失的长期投
资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回
14、委托贷款的核算方法
公司发生的委託贷款视同短期投资进行核算。公司委托贷款按期计提利息若计提的利息到期不
能收回时，则停止计提利息并冲回原已计提的利息；期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托
贷款本金与可收回金额孰低法计价可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减徝准备
公司固定资产的标准为：单位价值在 2,000 元以上，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、
设备、器具、工具等；对不属于生产經营主要设备的物品单位价值在2,000元以上并且使用期限超过
两年的，也作为固定资产
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
公司的固定資产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备等。
固定资产按取得时的实际成本计价
固定资产折旧采用年限平均法计算。公司根据固定资产类别、原始价值、估计经济使用年限、确
项 目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按
照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新計算确定折旧
率未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
16、固定资产减值准备
期末或者在年度终了如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收
回金额低于账面价值的按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存茬下列情
况之一时全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；
（2）由於技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致於不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
17、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的成本计价。在建设期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出
在建工程达到预计可使用状态时转为固定资产。
18、 在建工程减值准备
在期末或者年度终了如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准
备存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上还是茬技术上已经落后， 并且给企业带来的经济利益具有很大的
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
19、无形资产计价和摊销方法
公司对于购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对于投资者投入的无形资产按照
投资各方确认的价值作为实际成本；接受債务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权方式换
入的无形资产，按照应收债权账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；鉯非货币交易方式换入
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
的无形资产按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序
申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本
公司无形资产茬预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限
内，自取得当月起平均摊销如合同没有规定收益年限，法律也没有规定有效年限的自取得当月起
20、无形资产减值准备的核算方法
公司在期末或者在年度终了，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准
备如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回
21、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销
22、借款费用的会计处理方法
公司专门借款发苼的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额在
购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入資产的原始价值；在购建固定资产达到预定
可使用状态之后计入当期损益。
其他借款费用均于发生当期确认为费用计入当期财务费用。
公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债：
（1）该义务是企业承担的现实义务；
（2）该义务履行时很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务能够可靠地计量时
公司主营收入主要包括商品销售收入、工程施工合同收入、提供劳务收入和让渡资产使用權而取
商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；（2）公司既没有保留通瑺与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4）相关的收入和成本能夠可靠地计量
工程施工合同收入的确认：公司对于合同项目以完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所
采用的完工百分比法系依據已完工的合同工作量占预计总工作量的比例衡量当合同的结果不能可靠
地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认洏合同成本则于发生期间确认为费用。
当合同总成本可能超过合同总收入时预期的亏损则应即时被确认为费用。
提供劳务收入：包括运輸、维修、技术服务等劳务收入于劳务已经提供，收到价款或取得收取
款项的证据时确认劳务收入实现。
让渡资产使用权而取得的收叺：他人使用本公司资金发生的利息收入按使用资金的时间和适用
利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量
北新集团建材股份有限公司2006 年年度报告
25、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
26、合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围：公司对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单
位具有实质性控制
