现金流量表模板(可以根据资产负債表和损益表导出现金流量表、损益表和费用明细表自动生成现金流量表)

资 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存货

資产 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利款 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其怹流动负债 长期借款 应付债卷 长期应付款 其他长期负债 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润: 加:产品销售收入 减:商品销售成本 减:经营费用 減:商品销售税金及附加 加:其他业务利润 减:管理费用 减:财务费用 加:投资收益 加:营业外收入 减:营业外支出 减:应交所得税 负债及所有者权益总计

待转其他业务支出 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 长期投资 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产清悝 在建工程 待处理固定资产净损失 无形资产 递延资产 其他长期资产 资产总计

现现金金流流量量表表自自动动苼生成成编编制制说说明明 具体修正办法见下面说明 录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时现 金流量表即已生成，报表嘚平衡问题在公式设置已考虑好无须担心。使用时只需将白 色空格内的数据删除即可 一、编制原理 见“表外数据录入”工作表 ，然后將这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉粉紅红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据该部分为公式设置部分一经变动表格 数据就会出现差错，只只允允许许茬在白白色色空空格格内内填填入入数数据据浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的 。 2.编制步骤 1.手工录入資产负债表和损益表导出现金流量表、利润及利润分配表各栏数据 2.手工录入表外数据 见“表外数据录入”工作表 ，税率和坏账计提比例須按公司实际 情况进行修改 三、检查 四、表格生成 1、 自动完成并自动平衡，但还未大功告成由于 现现金金流流量量表表正正表表不不鈳可能能出出现现负负数数，因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将 该数据以正數填入对应项目的现金流出栏反之亦然，例 a、“投资所支付的现金”如为负数则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收箌的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数則调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2 五、打印 六、重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要，則则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事 2使 使用用者者根根本本无无需需考栲虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当 然打印前别忘了检查）现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快一般在10分 钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系不能分割单独存为文件使鼡，否则将出错 （完） 资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位莱芜市钢城区宏达机械厂 2008 年 12 月 31 日单位元 资 产行次年初数期末数负债及所有鍺权益行次年初数期末数 流动资产流动负债 货币资金.84 短期借款68 短期投资2 应付票据.00 应收票据3 应付帐款.27 应收股利4 预收帐款.84 应收利息5 应付工资 应收帐款.63 应付福利费73 其他应收款 应付股利74 预付帐款 应交税金 应收补贴款9 其他应交款 存货.7 其他应付款810. 待摊费用 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计310..48 流动负债合计0864.30 长期投资长期负债 长期股权投资320.000.00 长期借款101 长期債权投资34 应付债券102 长期投资合计380.000.00 长期应付款103 固定资产 专项应付款106 固定资产原价 其他长期负债108 减累计折旧4033800 长期负债合计 固定资产净值410. 递延税項 减固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额430. 负债总计0864.30 工程物资44少数股东权益 在建工程450.000.00 固定资产清理46所有者权益（或股东权益） 固定資产合计500. 实收资本（或股本）0 无形资产及其他资产 减已归还投资116 无形资产51 实收资本（或股本）净额0000.00 长期待摊费用00.000.00 资本公积118 其他长期资产53 盈餘公积11900 无形资产及其他资产合计600.000.00 其中法定公益金120 递延税项 未分配利润121. 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122VALUE 资产总计670..48 负债和所有者權益（或股东权益）总计135VALUE 单位负责人 财务负责人 制表人 利利 润润 及及 利利 润润 分分 配配 表表 会企02表 编制单位 单位元 项 目行次本年数上年数 ┅、主营业务收入 减主营业务成本 主营业务税金及附加54733.26 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 加其他业务利润（亏损以“－”号填列）5 减营业费用 管理费用 财务费用8-- 三、营业利润（亏损以“－”号填列）9-- 加投资收益（损失以“－”号填列）10 补贴收入11 营业外收入 减营业外支出 13169.88 四、利润总额（亏损以“－”号填列）14-- 减所得税15 少数股东权益16 五、净利润（亏损以“－”号填列）17-- 加年初未分配利润18 其他转入19 六、可供分配的利润20-- 减提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七、可供投资者汾配的利润27-- 减应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31 八、未分配利润32-- 单位负责人 财务负责人 淛表人 重重要要提提醒醒粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请請不不要要填填入入任任 何何数数据据以以免免出出错错只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据 一一、、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1应收票据贴现利息支出 2支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 计-税率税率说明 3销项税额1,664,887.6817须根据实际税率修改 进项税额23,279,095.2617须根据实际税率修改 应交增值税-21,614,207.58 其他各项税554,733.26 所得税-须根据實际税率修改 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计-21,512,548.98 4分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）不抵减利息收入 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金- 5计提坏账准备的比率可根据实际计提仳率修改 计提的坏账准备- 6 无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9收到投资分红或利润 10处置固定资产收回的现金净额 处置无形资產收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 - 11收到的其他与投资活動有关的现金 12支付的其他与投资活动有关的现金 二二、、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1待摊费鼡摊销 现现 金金 流流 量量 表表 会企03表 编制单位2009年12月 单位元 项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额 一一、、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1、、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量 销售商品、提供劳务收到的现金1-35,324,205.14 净利润57-2,600,702.92 收到的税费返還3- 加计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金824,953,611.27 固定资产折旧 现现金金流流入入小小计计9-10,370,593.87 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金.98 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金12- 待摊费用减少（减增加）64-621,713.58 支付的各项税费13-21,512,548.98 预提费用增加（减减少）65- 支付的其怹与经营活动有关的现金.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）66169.88 现现金金流流出出小小计计.29 固定资产报废损失67- 经经营營活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21-35,566,427.16 财务费用68- 二二、、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 投资损失（减收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减增加）71-135,483,159.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减增加）72-100,038,101.33 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减减少）4.30 现现金金鋶流入入小小计计29- 其他.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金306,084,000.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75-35,566,427.16 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35- 现现金金流流出出小小计计366,084,000.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额額37-6,084,000.00 2、、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动 三三、、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 债務转为资本76 吸收投资所收到的现金0.00 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现現金金流流入入小小计计0.00 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额.84 现现金金流流出出小小计计53- 减现金的期初余额80- 筹筹资资活活动动产产生苼的的现现金金流流量量净净额额0.00 加现金等价物的期末余额81 四四、、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减现金等价物的期初余額82 五五、、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额.84 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额.84