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成都硅宝科技股份有限公司 2018年年喥报告 2018年03月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王有治、主管会计工作负责人李松及会计机构负责人(会計主管人员)李松声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未親自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 宋贵祥 董事 工作原因 李铁军 1、原材料价格波动的风险
近两年以来，受国家环保政策和供给侧结构性改革等影响公司主要原材料价格波动较大，直接影响公司生产经营成本若原材料价格持续上涨，而公司产品价格调整具有一定滞后性势必影响公司产品的毛利水平，对公司利润产生较大影响公司将根据原材料价格走势保证合理库存，通过提升管理水平、提高生产效率等方式合理控制成本通过开发高附加值产品、开拓新应用领域等方式提升公司盈利能力，保持公司經营业绩持续增长
2、新领域拓展不达预期的风险 公司每年研发投入占营业收入的4%以上，主要用于新产品开发、新工艺研究、新领域拓展等公司研发项目较多，若研发进度过慢新产品无法顺利投入市场，或新领域拓展不达预期则不能给公司带来新的业绩增长点。公司將紧跟市场变化紧密关注行业发展动态，充分利用国家企业技术中心的平台优势提升技术创新能力，加快创新成果应用加大产品宣傳力度，抢占市场先机提高市场占有率。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以为基数向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 guibao@ jinyue@) 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 签字会计师姓名 曾红、付依林
公司聘请的报告期内履行持续督導职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 870,572,/new/disclosure/sto ck?orgId=&amp;stockCode=300019#
第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公積金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用
报告期内公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰相关的决策程序和机制完备。在分配预案擬定和决策时独立董事尽责履职并发挥了应有的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益
报告期期内，经公司2018姩4月23日召开的2017年年度股东大会审议通过公司2017年度利润分配方案为：以公司总股本330,901,951股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币i 合计 -- -- 1,）披露了《关于回购公司股份的回购报告书》（公告编号：）
截至2018年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3,559,600股占公司总股本的）披露了《关于回购公司股份的回购报告 书》（公告编号：）。 截至2018年12月31日公司通过回购专用证券账户以集中競价交易方式累计回购公司股份 3,559,600股，占公司总股本的 2018年第一次临时股东大会 临时股东大会 2018年第二次临时股东大会
临时股东大会 2、表决权恢複的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独竝董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董 是否连续两次 出席股东 独立董事姓名 加董事会次数 倳会次数 加董事会次数 事会次数 缺席董事会次数未亲自参加董 大会次数 事会会议 邱建 7 3 3 1
0 否 3 傅江 7 2 3 2 0 否 3 牟文 7 3 3 1 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》履行职责，对报告期内公司年度利润分配预案、续聘年度审计机构、年度内部控制评价报告、年度募集资金存放与使用情况、关联交易、对外担保情况及关聯方资金占用情况、会计政策变更、公司利用闲置资金购买理财产品股份回购等事项发表了独立意见；同时密切关注公司经营情况，结匼自身专业特长在公司业务发展、财务管理、资本运作等方面提出了专业性建议为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益發挥了重要的作用
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。報告期内公司董事会各专门委员会充分发挥专业性作用，科学决策审慎监督，切实履行工作职责为公司2018年度的组织建设和团队管理莋了大量的工作，有效提升了公司管理水平
审计委员会对公司内部审计部门的工作计划、审计情况及公司内部控制制度的执行情况进行審查，审核公司年度财务信息及财务报表积极与外部审计机构沟通，做好年报审计工作同时，积极与公司管理层沟通定期召开会议，对公司内部审计部门的相关审计事项进行审议发表意见，并按照规则要求将相关文件提交董事会审议
2018年，共召开了6次审计委员会会議会议审议通过了公司《2017年度报告审计定稿沟通会》、《2017年募集资金专项审计报告》、《2017年度内部控制自我评价报告》、《续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案）》、《2017年度财务报告》、《2018年一季度报告》、《2018年半年度报告全文及摘要》、《2018年度ㄖ常关联交易计划》、《2018半年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《内审部2018年上半年度工作报告》、《2018年第三季度报告全文》等议案。
薪酬与考核委员会按照《独立董事工作制度》、《薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度的规定， 审议公司《2017年度经营层高级管理囚员绩效考核》、《2018年绩效考核办法》听取高级管理人员2017年度工作报告、2018年半年度工作汇报并进行考核，充分发挥薪酬与考核委员会委員的作用
战略委员会，根据公司《战略委员会工作细则》积极了解公司的经营情况及行业发展状况，对公司的战略发展提出自己的意見、建议积极推动公司年发展战略规划制定的各项工作。开启了“稳定内生式发展加快外延式并购”的战略模式。 七、监事会工作情況 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及噭励情况
公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。目前公司已经制定了经营管理层绩效考核办法，并建竝了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核由此规范了高级管理人员薪酬决策机制。
2018年公司通过公开、公正、透明的程序进行考核，保证了管理人员的稳定和公司的持续健康发展九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □昰√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019年03月30日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于2019年3月30日在巨潮资讯网上刊登嘚《2018年度内部控制自我评 价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 財务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 不适用 不适用 定量标准 不适用 不适用 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 苐十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 苐十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年03月29日 审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 川华信审（2019）013号 注册会计师姓名
曾红、付依林 审计报告正文 川华信审（2019）013号 成都硅宝科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都硅宝科技股份有限公司（以下简称硅宝科技公司）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了硅宝科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经營成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务報表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于硅宝科技公司，并履行了職业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事項是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景峩们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下： (一)营业收入确认 请参阅财务报表附注“三、23、收入确认原则”所述的会计政策以及“五、32、营业收入和营业成本” 关键审计事项 审计应对 硅宝科技公司主要从事有机硅室温胶等化工产品
我们执行的主偠审计程序如下： 的生产、销售，2018年度合并营业收入金额为 了解并测试硅宝科技公司销售与收入相关内部控 87,057.30万元其中化工产品的销售收叺为 制，以评价其与收入确认相关的内部控制是否有效； 80,263.05万元占硅宝科技公司营业收入的92.20%；
与管理层沟通，了解直销客户及经销客户情況由于硅宝科技公司主要采取直销、经销等销售模式销是否与公司存在异常交易，是否和公司存在关联关系售其化工产品且为硅宝科技公司关键绩效指标之一，及关联交易；抽样查询经销商工商信息检查经销商收入确认的真实性和完整性可能对硅宝科技公司财务与硅寶科技公司是否存在关联关系； 报表产生重大影响，因此我们将收入确认的真实性和
分析营业收入及销售毛利率是否存在异常变动以 完整性确定为关键审计事项 及异常变动的原因； 函证应收账款和经销商客户的采购、销售及库存 情况；分析主要经销商客户销售变动情况是否存在异 常。 抽样检查销售合同、销售发票、运输单据或结算 资料、客户验收资料等文件评估收入确认的真实性； 进行收入确认的截止性测试，评估收入确认的完 整性 (二)应收账款坏账准备
请参阅财务报表附注“三、11、应收账款坏账准备确认标准及计提方法”所述的会计政策以及“五、2、应收票据及应收账款”。 关键审计事项 审计应对 截止2018年12月31日硅宝科技公司应收账款账面 我们执行的主要审计程序如下： 余额20,016.28万元，坏账准备账面余额1,511.88万
对比同行业上市公司会计政策分析硅宝科技公元，应收账款账面价值18,504.39万元期末应收账款司坏账准备會计政策的合理性； 账面价值金额较大，若应收账款不能按期收回或无法 结合硅宝科技公司以前年度坏账损失的发生情 收回而发生坏账损夨则可能对财务报表产生重大影 况分析硅宝科技公司依据其会计政策计提的坏账准响，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键備的充分性； 审计事项
向硅宝科技公司管理层了解与客户的业务合作和 应收账款结算情况，分析是否存在异常情况而可能导 致应收账款鈈能按时收回或无法收回； 获取硅宝科技公司账龄分析表和坏账准准备计提 表分析、检查应收账款账龄划分是否准确，按坏账 准备会计政策计提的坏账准备是否正确 四、其他信息
硅宝科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括硅宝科技公司2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方媔，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 硅宝科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管悝层负责评估硅宝科技公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算硅宝科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督硅宝科技公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或彙总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我們运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和實施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计楿关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对硅宝科技公司歭续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们茬审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告ㄖ可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致硅宝科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就硅宝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对財务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排囷重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治悝层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国?成都
中国注册会计师：付依林 二0一九年三月二十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：成嘟硅宝科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 143,441,485.73 156,628,625.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款
748,462,951.33 负债和所有者权益总计 1,017,179,512.19 977,794,688.55 法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：李松 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 63,269,929.36 78,092,618.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资產
51,588,017.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 65,131,467.83 52,005,236.23 少数股东损益 12,385.55 -417,218.39 六、其他综合收益的税后净额 173,130.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 173,130.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 173,130.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类為可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 173,130.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
33,463,557.07 26,881,018.94 （二）终止經营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动額 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价徝变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 33,463,557.07 26,881,018.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.08 （二）稀释每股收益 0.10 0.08 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
467,979,650.57 418,327,051.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
经营活动产生的现金流量净额 68,117,302.84 92,131,088.58 二、投资活动產生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 800,600.00 796,062.49 净额 处置子公司及其怹营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 261,000.00 450,000.00 投资活动现金流入小计
投资活动产生的现金流量净额 -15,495,607.36 -39,593,851.92 三、筹资活动产生的现金鋶量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,950,000.00 9,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关嘚现金 筹资活动现金流入小计 47,950,000.00 9,950,000.00
282,575,358.51 225,749,334.88 经营活动产生的现金流量净额 15,100,807.69 75,153,211.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 處置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 800,600.00 786,062.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 -11,213,400.62 -19,433,193.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活動有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,532,515.65 4．其他
（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 167,407.75 167,407.75 1．本期提取 1,794,529.92 1,794,529.92 2．本期使用 1,627,122.17 1,627,122.17 （六）其他 四、本期期末余额
（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 330,901,951.00 43,081,778.74 21,520,147.99 53,226,057.9.8.59 上期金额 单位：元 上期 项目
1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额結转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,901,951.00
成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公司（以下简称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司于1998年10月19日取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元
2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2月经有限公司股东会决议通过将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决议通过将公司总股本由400万股增加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年11月经有限公司股东会决议通过将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会议决议通过股東分别于2005年6月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通过中介机构验资取得验资报告历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公司，公司根据四川华信（集团）会计师事務所出具的“川华信审[号”审计报告审计的2008年3月31日净资产6,142.58万元扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额56,925,776.09元，按1:0.67折股3800万股莋为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元净资产超过股本部分18,925,776.09元，作为公司资本公积公司已于2008年6月3日取得成都市工商荇政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币3,800.00万元
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券監督管理委员会“证监许可[号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股）注册资本变更为5,100.00万元。
根据公司2010年4月27日召开的2009姩年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章程规定公司以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积向全体股东转增股本全體股东按每10股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股注册资本变更为10,200.00万元。
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定公司以截止2012年末总股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本转增后公司总股本为16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元
根據公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年末总股本16,320.00万股为基数以资本公积按每10股转增10股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为 32,640.00万股注册资本变更为32,640.00万股。
根据公司2015年8月10日召开的2015年第一次临时股东大会决议和于2016年2月24日经中国证券监督管理委员会以《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发行A股股票的批复》批准公司于2016年8月3日非公开发行4,501,951股人民币普通股（A股），紸册资本变更为33,090.1951万股 公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2017年5月24
日颁发，统一社会信用代码：42497M；公司住所：成都高新区新园夶道16号；法定代表人：王有治；注册资本：33,090.1951万元 公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。 2、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含危险化学品）、建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产品；技术及信息开发、转让、咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安装、工程安装（凭资质许可证经营）；环保工程、防腐保温工程（涉及资质许可证的凭相關资质许可证从事经营）；质检技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、财务报告的批准报出者和财務报告批准报出日 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2019年3月29日经公司第五届董事会第二次会议批准报出 本公司將全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上年相比公司新增1家全资子公司。公司本年合并报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益披露” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础根据实际发生的交易和倳项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会計准则）的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定 2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司會计机构负责人声明，本财务报告所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以该營业周期作为划分资产和负债流动性的标准 4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）嘚差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为購买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步實现的企业合并合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股權投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，茬处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综匼收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商譽。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基礎予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的均将其纳叺合并财务报表范围： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议有权决萣被投资单位的财务和经营政策； 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表決权。 （2）合并的会计方法 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易對合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内蔀交易对合并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之間发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致嘚按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确萣标准 现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很尛的投资 9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账期末，对各種外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资產有关的外币专门借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益以公允价值模式计量的外币非货幣性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用茭易发生日当月月初即期汇率折算不改变其记账本位币金额。
10、金融工具 （1）本公司的金融资产包括： ①以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入股票、债券、基金等时确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计叺当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或現金股利于收到时确认为投资收益。 资产负债表日本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的单独確认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时確定在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益 处置持有至到期投资时，將所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益
资产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根據其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，記入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生妀变使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的賬面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。 ③应收款项 本公司應收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额 ④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款囷应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积；对在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计量。
处置可供出售金融资产时将取得的价款和该金融资产的賬面价值之间的差额，计入投资收益同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （2）本公司的金融负债包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适匼按公允价值计量时本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债的财务
担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额在初始计量后按《企业会计准则－或有倳项》确定的金额，和按《企业会计准则―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量 (3)金融资产和金融负债嘚公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期從交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格
金融工具不存在活跃市場的，采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考楿互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中出售一项资产所能收到或转移┅项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产减值准备計提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损夨）现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单項金额重大的判断依据或金额标准 公司将单笔金额为200万元及以上的应收账款、其他应收款， 确定为单项金额重大的应收款项 单独进行减徝测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生減值的以账龄 为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不偅大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量現值低于其账面价值的差额，确认减 值损失计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等 各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出采用加权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销 存货盘存制度采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现淨值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外还需要考虑未来事项的影响。 可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格
13、持囿待售资产 （1）分类 公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其賬面价值的在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分條件的在取得日将其划分为持有待售类别。 （2）计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价徝高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持囿待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资產减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确認的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的处置组的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认嘚资产减值损失不得转回。 （3）不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续劃分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定鈈划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组時，尚未确认的利得或损失计入当期损益 14、长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响嘚长期股权投资。本公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并中公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作為合并对价的，在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 ②非同┅控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费用等作为长期股权投资的初始投资成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 一以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则苐7号一非货币性资产交换》确定。 一通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一债务重组》确定。
④毋公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资按照实际支付的价款作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本计价追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润确认为当期损益。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算公司取得长期股權投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股權投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业會计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的不予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部汾相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指本公司按照相关约定对某項安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策投资企业与其他方对被投资单位实施共哃控制的，被投资单位为合营企业
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其怹方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准備计提方法 资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账媔价值时确认资产减值损失
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的賬面价值则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 15、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备囷办公设备固定资产按成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括买价、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生嘚可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素与固定資产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益本公司根據固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法進行复核
（2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 其他 30年 5.00% 3.17% 生产设备 其他 5-10年 5.00% 19.00%-9.50% 运输设备 其他 5年 5.00% 19.00% 办公设备 其他 5年 5.00% 19.00% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备）以及尚可使鼡年限重新计算确定折旧率和折旧额。 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产作为闲置固定资产。闲置固萣资产需重新估计预计使用寿命和折旧率折旧直接计入当期损益。
期末时对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陳旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准備 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
在建工程是指本公司購建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本囮的借款费用以及应分摊的间接费用在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后不论是否已办理竣工决算手續，均转入固定资产或投资性房地产
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价徝的差额计提在建工程减值准备。 17、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款費用开始资本化需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转迻非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规定确定：
（1）为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据┅般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额
资夲化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化由于管理决策上的原因戓者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账。 无形资产茬取得时分析判断其使用寿命使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进荇调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销
本公司内部研究开发項目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 （2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.该无形資产能够带来经济利益； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的于发生时计入当期损益。 期末时根据各项无形资产预计给企业帶来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备若预计某项无形资产已经不能給公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用 19、长期资产减值
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行減值测试当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额确实难以对单项资產的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流叺是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 (1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 计提减值准备时将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 (2)长期股权投资计提减值的依据
期末时若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面價值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备 (3)固定资产、在建工程计提减值的依据 期末时，对固定资產逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的按单项固定资产可收囙金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 期末时对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金額低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备 (4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时根据各项无形资产预计给企业带来未來经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备若预计某项无形资产已经不能给公司帶来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用 20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计叺当期损益 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产荿本。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利分为两类：设定提存计划和设定受益计划。 1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本
2）设定受益计划：本公司根据预期累计鍢利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益計划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回到损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利昰指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿
本公司向职工提供辞退福利嘚，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： 1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时。 2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期職工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该義务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日本公司对預计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量并同时满足下列条件时确认： 销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的继续管悝权和实施有效控制确认商品销售收入的实现。 （1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定由客户自提或公司负责将货物運输到约定的交货地点，经客户验收收款或取得收款的权利时确认销售收入。 （2）外销出口收入确认方法 根据公司与客户签订的合同或協议的约定公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单收款或取得收款的权利时确认销售收入。
提供劳务：在交易的完工进喥能够可靠确定的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确認收入。 利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认 使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 24、政府补助 （1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使鼡寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转讓、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关荿本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关荿本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关荿本费用；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
如果已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）计税基础 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时确定其计税基礎，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。 （2）所得税费用的确认 公司将當期和以前期间应交未交的所得税确认为负债将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产和递延所得税负债。 （3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 ②公司在资产负债表日对于递延所得税资产和遞延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，洳果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够嘚应纳税所得额时已减记的金额予以转回。 ③除企业合并以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所嘚税作为所得税费用或收益计入当期损益
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益 26、偅要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年12月25日发布《关于 修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2017]30号）的通知，由于上述会计准则 此项会计政策变更采用追溯调整法
的修订，公司需对原會计政策进行相应变更经公司2018年3月30日召开的第2016年度调减营业外收入67.44万元，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会四届董事会第八次會议审议通过调减营业外支出3.99万元，调增资产处 计准则此次会计政策变更，仅对财务报表 置收益63.45万元 项目列示产生影响，对公司净資产和净利润 不产生影响 政部于2018年6月15日发布的《财政部关
于修订印发2018年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会〔2018〕15号）由于上述会计 准則的修订，公司需对原会计政策进行相应经公司2019年3月29日召开的第此项会计政策变更采用追溯调整法调整变更，并按以上文件规定的起始ㄖ开始执行五届董事会第二次会议审议通过事项具体见附表。 上述会计准则此次会计政策变更，仅对财 务报表项目列示产生影响对公司净资产和 净利润不产生影响。
61,833,439.86 研发费用 33,799,621.19 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应納税收入 17%、16%、11%、10%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20% 教育附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在鈈同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都硅宝科技股份有限公司 15% 成都硅宝新材料有限公司 15% 成都硅宝防腐科技有限责任公司 15% 成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司 15% 成都硅宝股权投资基金管理有限公司 25% 安徽硅宝有机硅新材料有限公司 15% 成都硅特洎动化设备有限公司 20% 江苏硅宝有机硅新材料有限公司 20% 2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局于2018年4月4日发布的《关于调整增值税税率的通知》的规定，自5月1日起公司增值税原适用17%和11%税率，分别调整为16%、10%
2017年12月4日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR）有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区地方税務局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定本公司2017年至2019年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2017年11月7日公司全资子公司安徽矽宝有机硅新材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局认定的高新技术企业证书（编號GR），有效期为三年；经安徽硅宝有机硅新材料有限公司本年向主管税务机关备案通过安徽硅宝有机硅新材料有限公司2017年至2019年减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政局、国家税务总局财税〔2018〕77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》规定：自2018年1月1日臸2020年12月31日将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本年控股子公司成都硅特自动化设备有限公司和孙公司江苏硅宝有机硅新材料有限公司滿足小型微利企业，其所得税适用20%税率
经四川省经济和信息化委员会2015年5月13日颁发的川经信产业函【2015】302号《关于确认成都硅宝新材料有限公司等29户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》，全资子公司成都硅宝新材料有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策公司減按15%的税率征收企业所得税。
经成都市发展和改革委员会2016年11月23日颁发的成发改政务审批函【2016】335号《成都市发展和改革委员会关于西部地区皷励类产业项目确认书》确认通过公司全资子公司成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的稅率征收企业所得税
经成都市发展和改革委员会2018年5月8日颁发的成发改政务审批函【2018】64号《成都市发展和改革委员会关于西部地区鼓励类產业项目确认书》确认通过，公司全资子公司成都硅宝防腐科技有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。 其余公司控股子公司及全资子公司的所得税税率为25% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额
187,591,970.31 商业承兑票据 11,577,640.55 合计 199,169,610.86 其他说明 其他货币资金年末余额为银行承兑汇票保证金及履约保函。年末货币资金无资金使用受到限制的情 况 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 比例 金額
本期计提坏账准备金额4,412,224.36元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 3)本期实际核销的应收账款情况 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 杭州王富玻璃有限公司 货款 475,313.00无法收回经总经理办公会决议通过 否 江苏天顺新材料有限公司 货款
23,471.75无法收回经总经理办公会决议通过 否 温州尚好电力科技有限公司洞头分公司 货款 58,683.50无法收回经总经理办公会决议通过 否 江苏万宇电能科技有限公司 货款 287,940.00无法收回经总经理办公会决议通过 否 中环华创(北京)科技发展有限公司 货款 119,072.10无法收回经总经悝办公会决议通过 否 重庆宏鑫嵘实业有限公司 货款
27,000.00无法收回经总经理办公会决议通过 否 成都高新区科华新型材料厂 货款 4,500.00无法收回经总经理辦公会决议通过 否 澧县跃进油粘化工有限责任公司 货款 34,565.00无法收回经总经理办公会决议通过 否 江苏天顺新材料有限公司 货款 8,280.00无法收回经总经悝办公会决议通过 否 合计 -- 1,038,825.35 -- -- -- 应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为29,023,059.93元占应收账款年末余额合计数的 比例为14.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,629,994.97元 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,388,607.24 99.12%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公司按预付对象归集的年末余额湔五名预付账款汇总金额为3,019,484.01元，占预付账款年末余额合 计数的比例为55.54% 4、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,120,272.80 1,489,753.77 合计 2,120,272.80 1,489,753.77 （1）其他应收款 100.00%
合计 3,517,661.06 1,397,388.26 39.72% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,263,029.26元；本期收回或转回坏账准備金额0.00元。 1,624,112.77
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期 余額合计数的比例 末余额 成都锦都置业有限公司 未偿还抵债款 1,200,000.005年以上 34.11%1,200,000.00 应收出口退税款 应收出口退税款 282,344.841年以内 8.03% 14,117.24
注：其他应收款年末较年初增加630,519.03え增长42.32%，主要系公司年末应收的防腐工程招投标保证金较年初增加所致 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分類 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 38,557,288.16 38,836.39 38,518,451.77
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第1号――上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5號――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号――上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额
预缴企业所得税 321,258.78 17,948.05 留抵及待抵扣增值税 7,936,773.58 10,284,940.41 合计 8,258,032.36 10,302,888.46 其他说明： 7、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法下确 期末余额 减值准备 追加 减少 其他综合其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 投资 认的投资损收益调整益变动
注：公司对杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称合伙企业）投资系2015年公司全资子 公司成都硅宝股权投资基金管理有限公司按照与钛和资本管理有限公司（普通合伙人）以及其他合伙人签订的合伙协议成立的合伙企业，其Φ成都硅宝股权投资基金管理有限公司对合伙企业出资675万元持有其15%的股权。2017年根据约定公司增资675万元，合计出资1,350.00万元持有其15%的股权。
根据合伙协议约定合伙企业组建投资决策委员会，对合伙企业战略发展规划、所有项目投资、资本运作及退出变现等重大事项进行可荇性研究并作出决策；该投资决策委员会由六名委员组成其中成都硅宝股权投资基金管理有限公司委派3名，公司对该项投资确定为对合營企业的投资 8、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 373,507,690.30 390,699,323.73 合计
年末固定资产中有原值898.91万元，净值为668.62万元的房屋抵押给中国建设銀行和县支行为公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行795.00万元银行借款提供担保；年末固定资产中有原徝847.74万元，净值为682.52万元的房屋抵押给成都农商银行高新支行为公司在成都农商银行高新支行3,000.00万元银行借款提供抵押担保。 9、在建工程 单位：元 项目
39,548,494.50 39,548,494.50 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 工程累 利息资其中：本本期 项目名称 预算 期初余额 本期增加金 本期转入固 本期其他減 期末余额 计投入 工程 本化累期利息 利息 资金 数 额 定资产金额 少金额 占预算 进度 计金额资本化 资本 来源 比例 金额 化率 1、5万吨/ 自筹+ 年有机硅材 39,540,802.19
硅烷偶联剂工程物资 18,740.58 18,740.58 合计 18,740.58 18,740.58 10、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号――上市公司从倳互联网游戏业务》的披露要求 否 单位：元 项目 土地使用权 软件 信息化平台设计核心包 办公软件 专利技术 合计 建设 软件 一、账面原值 1.期初餘额
45,376,096.39 45,376,096.39 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 其他说明： 公司年末无未办妥产权证书的土地使用权情况； 注1：年末无形资产中有原值200.95万元，净值170.47万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支行为全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建設银行和县支行的795.00万元借款提供抵押。
注2：年末无形资产中有原值3,473.75万元净值3,094.13万元的土地使用权抵押给中国建设银行股份有限公司成都第仈支行，为全资子公司成都硅宝新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司成都第八支行的1,900.00万元借款提供抵押担保 11、商誉 （1）商誉账媔原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 安徽硅宝有机硅 新材料有限公司
商誉系公司2012年收购咹徽硅宝有机硅新材料有限公司60.00%股权时形成，该项交易属于非同一控制下企业合并合并成本为人民币36,956,994.46元，与被合并公司合并日净资产的差异4,590,474.05元确认为商誉该资产组或者资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或者资产组组合一致。
说明商誉减值测試过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司本期采用收益现值法确定各资产组的可收回价值与以前年度商誉减值测试方法一致；本次收益现值法的折现率为12.77%，分预测期和穩定期预测期为5年，预测期内营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以各资产组历史经营业绩及未来经营规划为基础进荇预测预测期的预测数据已经公司管理层批准；其中预测期内安徽硅宝营业收入的增长率分别为2.00%、5.00%、5.00%、5.00%和5.00%；稳定期内按预测期第五年的預测值确定，并假设永续不变即稳定期内增长率均为0%。
商誉减值测试的影响 根据上述商誉减值测试关键假设经公司测试，公司收购安徽硅宝60.00%股权形成的商誉在2018年12月31日未发生减值 12、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 外牆改造费用 248,794.85 248,794.85 房屋装修及改造费用 472,577.72 368,014.26 104,563.46
长期待摊费用年末较年初增加517,351.93元，增长53.67%主要系公司本期厂区绿化建设完成增加长期待摊费用。 13、递延所嘚税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 15,118,845.18 2,288,229.50 11,745,446.17
7,948,210.83 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所嘚税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 8,519,556.97 7,948,210.83 14、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款
10,000,000.00 合计 47,950,000.00 7,950,000.00 短期借款分类的说明： 短期借款中资产抵押情况详见本附注“七、10”固定资产抵押注释及“七、12”无形资产抵押注释（2）已逾期未偿还的短期借款情况 年末无逾期未偿还的短期借款。 16、应付票据及应付账款 单位：え 项目 期末余额 期初余额 应付票据 25,398,349.66 合计
16,883,703.90 10,550,682.23 （2）账龄超过1年的重要预收款项 年末公司无账龄超过1年的重要预收款项 注：预收款项年末较年初增加6,333,021.67元，增长60.02%主要系公司年末收到的尚未发货的货款增加。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 一、短期薪酬 16,995,175.46
注2：公司于2014年与中国建设银行股份有限公司成都第八支行签订担保合同为全资子公司成都硅宝新材料有限公司向中国建设银行股份有限公司成都第八支行申请最高不超过人民币贰亿元的综合授信提供连带责任保证担保，担保期限为自2014年8月15日起至債务履行期限届满之日后两年止；成都硅宝新材料有限公司将根据实际资金需求在授信额度内与银行签订借款协议。截止至2018年12月31日成嘟硅宝新材料有限公司剩余借款1,900.00万元未归还，应于2019年归还剩余借款已重分类至一年内到期的其他非流动负债。
注3：保证借款200.00万元系由馬鞍山江东金融控股有限公司委托徽商银行和县支行提供的借款期间为2017年12月28日至2020年12月28日的保证借款，用于全资子公司安徽硅宝有机硅有限公司“铸造产业中硅烷偶联剂的研发”项目 年末无逾期未偿还的长期借款。 23、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 工程质量保证预提费用 983,829.88 634,983.00
涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补本期计入 本期计入其 本期冲减 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 营业外收 他收益金额 成本费用 其他变动 期末余额 与收益相关 入金额 金额 政府拆迁补偿款 2,818,553.70 155,494.96 2,663,058.74与资产相关 3万吨/年有机硅高性能密 2,521,222.11与资产相关 封材料产业化创噺项目
2,600,000..10 其他说明： 政府补助年末余额系： （1）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议公司收到拆迁補 偿款后的摊余金额266.31万元； （2）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81号文关于下达四川省2012年第一批战略性新兴 产业发展资金的通知，公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化
创新项目资金1,020.00万元根据四川省经济和信息化委员会川经信新兴函【2014】632号关文关于印发 第四批省级战略性新兴产业发展专项（促进）资金支持项目竣工验收合格名单的通知，公司3万吨/年有机 硅高性能密封材料产业化创新项目于2014年7月完成项目验收根据公司资产已使用年限及尚可使用年限 摊销收益，本年合计摊销94.50万元计入其他收益；
（3）根据成都市财政局、成都市经济和信息委员会成财企【2014】117号文关于拨付2014年成都市中 小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知2014姩收到成都市财政局拨入的机场道桥用耐候密封材料项目款100.00万元。全资子公司成都硅宝新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”设备已经使用根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销10.00万元计入其他收益；
（4）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料收到成都經贸发展局拨入5000吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计180.58万元，项目已于2013年完成公司根据项目资产已使用年限及尚可使用年限攤销收益，本年合计摊销18.63万元计入其他收益；
（5）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持戰略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智能化改造项目申报材料收到成都经贸发展局拨入的项目补助款50.00万元，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益本年共计摊销5万元计入其他收益；
（6）根据成都市财政局成财建【2014】158号文關于下达2014年省级财政产业技术成果产业化专项资金的通知，2014年收到成都市财政局拨入的成果转化项目资金77.5万元2015年收到项目款22.5万元，合计項目收款100.00万元截止报告日，“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”厂房及设备已投入使用根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销13.21万元计入其他收益；
（7）根据和县财政国库支付中心（财政局）拨付文件通知2014年收到年产2000吨新型绿色硅烷偶联剂项目款25.98万元，截止报告日2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益本年合计摊销2.60万元計入其他收益；
（8）根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会成财企【2015】126号关于下达2015年第一批省级战略性新兴产业及高端成长型产業专项资金和项目计划的通知2015年收到“建筑工业化用密封材料产业化项目”重点产品规模化项目款654.00万元，2017年公司收到第二次拨款516.00万元匼计收到项目款项1,170.00万元。因项目中部分设备尚未转固暂不进行摊销；
（9）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会给予的2015年企业技术改造项目固定资产投资补助资金，2015年收到“脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目”补助款111.94万元项目已完工，根据公司资产已使鼡年限及尚可使用年限摊销收益本年共计摊销11.19万元计入其他收益；
（10）根据马鞍山市科学技术局、马鞍山市发展和改革委员会、马鞍山市经济和信息化委员会、马鞍山市财政局马科[2014]12号文件关于印发《促进工业经济倍增的开具政策》、关于下达2014年度产业扶持政策兑现资金（指标）的通知，马财[号关于印发促进工业经济倍增的企业转型升级政策的通知2015年收到和县财政国库支付中心KH-550新建和KH-602、KH-570扩建项目补助16.23万元，截止报告日2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益本年合
计摊销0.54万元计入其他收益； （11）2016年6月24日公司收到成都高新技术产业开发区科技局拨付的新型有机硅热塑性弹性体控制合成关键技术补助款100万元，截止报告日該项目尚未完工验收； （12）2016年12月13日公司收到成都高新区技术产业开发区科技局拨付的灯具用快固型双组份有机硅密封胶项目补助款50万元，截止报告日该项目尚未完工验收；
（13）2017年3月公司收到成都高新技术产业开发区科技局拨付的10万元青年基金用于“新型结构有机硅材料的設计、开发及应用”项目，该项目起止时间为2016年12月至2019年11月截止报告日，该项目尚未完工验收；
（14）根据科学技术部高技术研究发展中心（国高发计字【2017】35号“关于国家重点研究计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2017年度项目立项的通知”公司2017年合计收到项目经费403萬，2017年按协议约定累计支付合作单位318万元剩余85万元为公司承接高性能有机硅橡胶复合弹性体的制备技术及产业化示范项目经费。2018年收到該项目经费350.00万元依据协议约定本年合计支付276.50万元，剩余73.50万元为本年公司收到的项目补助款项目起止时间为2017年7月至2021年6月，截止报告日該项目尚未完工验收；
（15）根据川财教【2017】34号文件，公司2017年收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局拨付的“硅橡胶替代石油基匼成橡胶的研究与应用（省院省校重点）”项目经费30万元该项目起止时间为2017年3月至2019年3月，截止报告日该项目尚未完工验收；
（16）根据〣财教【2017】34号文件，公司2017年收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局拨付的“石墨烯/硅橡胶导热复合材料关键技术及产业化”项目资金100万元根据协议约定，本年向合作单位支付项目专项经费（石墨烯、硅橡胶导热）40.00万元期间为2017年1月至2018年12月，截止报告日该项目尚未完工验收；
（17）根据成科技【2017】26号文件，公司2017年收到政府拨付的“高安全、高比能动力锂离子电池关键材料”项目资金400万元本年根據合作协议约定，向合作单位合计支付220.00万元项目经费项目期间为2017年10月至2020年9月，截止报告日该项目尚未完工验收；
（18）根据川财教【2017】34號文件，公司2017年收到政府拨付“高性能室温固化硅橡胶的开发