原标题：厦华电子：审计报告

11 12 11 11 11 12 13 14 11 12 11 12 财 務 报 表 附 注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革及改制情况 厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨電子企业有限公 司、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立本公司成立于 1995 年 1 月，注册资本为 5,000 万元股本总额为 5,000 万元。经Φ国证券监督管理委员会文件 证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股 票的批复》本公司于 1995 年 1 月鉯竞价发行方式发行社会公众股 1000 万股，职工股 250 万股；经中国证券监督管理委员 会批 准本公司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公众股股 东配售 50,504,513 股。经股东大会批准于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全體股东送 股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增 92,807,438 股。截至 2000 年 股占股本总额 40.86%。 截止 2005 年 12 月 29 日厦门华侨电子企業有限公司、华映视讯（吴江）有限公 司（以下简称华映吴江）、福州嘉溢电子有限公司签订股权转让协议，厦门华侨电子企业 有限公司將其持有的本公司 32.64%的股权转让予华映吴江、3.50%的股权转让予福州嘉 溢电子有限公司并于 2006 年 9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股权结构洳下： 股东名称 151,513,539 40.86% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 11 本公司于 2006 年 9 月完成股权分置改革股权分置改革对价方案为：以现有总股 本 370,818,715 股为基数，由非流通股股东向方案實施股权登记日登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股的股票对价共支付 37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置 0.72% 法人股 二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 鋶通股 合计 370,818,715 100.00% 2009 年 5 月 18 日公司接到上海证券交易所《关于对厦门华侨电子股份有限公司 股票实施暂停上市的决定》（上证公字[2009]48 号）。因公司 2006 年、2007 年、2008 年三年连续亏损根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 条、第 14.1.5 条和第 14.1.9 条的规定，上海证券交易所决定公司股票自 2009 年 5 月 27 日起暂停仩市 2010 年 2 月 6 日，公司披露 2009 年年度报告并于 2010 年 2 月 11 日向上海证券 交易所提交了股票恢复上市的申请，经上海证券交易所审核批准本公司 A 股股票自 2010 年 5 月 14 日起在上海证券交易所恢复上市。 根据公司 2011 年 12 月 6 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于 公司非公开发行 A 股股票方案嘚议案》以及中国证券监督管理委员会于 2012 年 11 月 12 日以证监许可[ 号文《关于核准厦门华侨电子股份有限公司非公开发行股票 的批复》核准，公司申请非公开发行 152,380,950.00 股人民币普通股（A 股）每股面 值人民币 1 元，每股发行价 6.30 元本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币 370,818,715.00 元增加到囚民币 523,199,665.00 元2012 年 11 月 28 日，本次发行新 增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续本次发 行新增股份的性质為有限售条件流通股。公司已经于 2012 年 12 月 26 日取得新的企业 法人营业执照（注册号：890） 2013 年 11 月 6 日，公司股东华映吴江与厦门鑫汇贸易有限公司（以下简称厦门鑫 汇）、德昌行（北京）投资有限公司（以下简称北京德昌行）、王玲玲以及厦门建发集团 12 有限公司签订了《关于厦门华僑电子股份有限公司之股份转让框架协议》（以下简称框架 协议）华映吴江将所持公司 73,621,068 股无限售流通股份（占公司总股本的 14.07%） 分别协议轉让给厦门鑫汇、北京德昌行及王玲玲（厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲在本 次股份转让中为一致行动人）。同日华映吴江分别与自然囚苏志民、洪晓蒙签订了《股 份转让协议》，向苏志民转让所持 1,850 万股公司无限售流通股（占公司总股本 3.54%）、 向洪晓蒙转让所持 800 万股公司无限售流通股（占公司总股本的 1.53%）本次股份转 让后，华映吴江实际拥有公司股份 9,523,809 股股份占公司全部股份的 1.82%。截止 2013 年 12 月 31 日上述各项股份轉让事宜均已完成，即已在中国证券登记结算有限公 司上海分公司办理完毕股份过户登记手续 2016 年 3 月 3 日，公司股东厦门建发集团有限公司與王春芳签订了《关于厦门华侨 电 子 股 份 有 限 公 司 之 股 份 转 让 协 议 》 厦 门 建 发 集 团 有 限 公 司 将 持 有 的 公 司 股 份 26,170,000 股转让于王春芳。2016 年 5 月 23 日华映光电股份有限公司（以下简称华 映光电）与嘉兴吧融仁投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴吧融仁）签署了《股份 转让協议》，华映光电将其所持公司 72,418,029 股股份（占公司总股本的 13.84%）协 议转让给嘉兴吧融仁；同日华映光电、福建华映显示科技有限公司、华映吳江（以下简 称“华映光电及其一致行动人”）与厦门鑫汇签署了《股份转让协议》，华映光电及其一致 行动人将其持有公司 32,343,874 股股份（占公司总股本的 6.18%）协议转让给厦门鑫 汇本次股份转让后，华映光电及其一致行动人不再持有公司股份；嘉兴吧融仁持有公司 股份 72,418,029 股持股仳例为 13.84%；厦门鑫汇持有公司股份 59,018,396 股，持股 比例为 11.28%；王春芳、王玲玲、厦门鑫汇及北京德昌行系一致行动人合计持有上市 公司 132,634,942 股，占上市公司总股本的比例为 25.35%截止 2016 年 6 月 28 日， 上述各项股份转让事宜均已完成即已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完 毕股份过户登記手续。 2016 年 8 月厦门鑫汇贸易有限公司更名为赣州鑫域投资管理有限公司（以下简称 赣州鑫域），截止 2016 年 8 月 31 日王春芳、王玲玲、赣州鑫域及北京德昌行系一致 行动人，合计持有上市公司 132,634,942 股占上市公司总股本的比例为 25.35%。 2016 年 8 月公司完成了原营业执照、组织机构代码证、税務登记证“三证合一”工 商登记手续，取得了厦门市市场监督管理局换发的营业执照公司营业执照统一社会信 13 用代码为：208975。 2、行业性质 公司属于制造业中的家用电器制造中的视听器材制造行业 3、经营范围及注册地址 主要经营范围包括：（1）各类计算机、通信和其他电子設备及其相关的五金注塑件、 模具等基础配套零部件的开发生产制造；（2）公司自产产品的维修及销售服务（零售业 务仅限分支机构经营）；（3）经营各类计算机、通信和其他电子设备的进出口、批发（以 上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按國家有关规定办理 申请）；（4）信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；（5）计算机软件开 发、应用；（6）税控收款机、稅控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及 服务。 公司的注册地址：福建省厦门市思明区环岛南路 3088 号三楼 302 室 4、主要产品或提供的劳务 公司根据原各主要股东方于 2013 年 11 月 6 日签订的《框架协议》、《框架协议之补 充协议》的约定，全力推进公司资产、负债、人员清悝工作并已于 2014 年 4 月 1 日起 停止彩电业务生产目前，公司主要开展国内贸易业务 5、公司的基本组织架构 公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会董事会和监事会 向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员 同時设立的主要职能部门分别为：业务部、证券部、财务部、行政人资部、审计部。 6、财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2017 姩 2 月 24 日决议批准报出 （二）本期的合并财务报表范围及其变化情况 本期的合并财务报表范围包括本公司及 9 家子公司：厦门领晟贸易有限公司、上海 领彧投资有限公司、厦门市昊勋投资管理有限公司、厦门市领裕股权投资基金管理有限 公司、厦门市展域科技有限公司、厦华電子（香港）有限公司、华夏科技控股有限公司、 厦华（香港）投资有限公司及 Prima Technology,INC.，其中华夏科技控股有限公司系厦 华电子（香港）有限公司的全资子公司 14 本期的合并财务报表范围增加上海领彧投资有限公司、厦门市昊勋投资管理有限公 司、厦门市领裕股权投资基金管理有限公司、厦门市展域科技有限公司、厦华（香港） 投资有限公司，具体详见附注六 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续經营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则——基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相關规定（以下合称企 业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 號—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定 编制财务报表。 （二）持续经营 公司 2013 年度及 2014 年度经营连续出现大额亏损截至 2016 年 12 月 31 日止， 公司的累计未弥补亏损为-286,558.89 万元目前公司已经终止经营原主营彩电业务，截 止 2016 年 12 月 31 日公司已基本完成原主营彩电业务相关的资产负债、囚员清理工 作。这些工作的开展为公司的持续经营能力的改善提供了支持 为了增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，改善上市公司資产质量促进上市 公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力： 第一虽然重组受到市场环境变化和标的公司商业模式转型等因素影响，2017 年 1 月 13 日公司终止通过发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式收购成都数 联铭品科技有限公司 100%嘚股权，但是公司在控股股东的支持下积极布局大数据及 信 息 产业 ，公 司参 股发 起 设立 的厦 门领 彧竑观 创业 投资 合伙 企业 （ 有限 合伙 ）鉯 5,604.172539 万元对价受让上海诚数信息科技有限公司股权并对其增资后将合计持有 该公司 12.8428%的股权，该公司系一家基于互联网大数据的金融服务商通过借款人 授权，利用网页极速抓取技术获取互联网数据综合个人用户运营商数据、电商数据、 公积金社保数据、学信网数据等，通過海量数据比较和分析交叉验证，从而帮助金融 机构对借款人进行资信判断该投资符合公司未来的发展战略，将对公司长远发展产生 積极影响 15 第二，整合资源调整公司产业结构，寻求提高自身造血功能的新发展积极推进 以发展优质贸易方面为主营，以咨询服务业務及大数据产品代理业务为辅的业务结构 努力寻求新的利润增长点。 随着公司采取的后续改善措施的实施尤其是旨在提高其经营活动盈利能力和现金 流量的相关措施得以全面实施以及实施效果显著，公司将自本报告期末起至少 12 个月内 具备持续经营能力 三、重要会计政筞及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营荿果和现金流量等有关信息 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期 （四）记账本位币 本公司（母公司）以人民币作为记账本位币，注册于美国的子公司 Prima technology, inc．以美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司廈华电子（香港）有限公司以港 元作为记账本位币本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折算 为以人民币表述。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资產账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量公允價值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 16 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额对合并中取得 的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价 值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的 将企业合并荿本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并 当期的营业外收入 通过多次交易分步实现非同一控制下的企業合并：①在个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的 初始投资荿本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计 处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权 投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行會计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益②在合并 财务报表中，合并成本为购买日支付嘚对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公 尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已 经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期 收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 为企业匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易費用，冲减权益 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表決权（或类似权 利）本身或者结合其他安排确定的子公司也包括基于一项或多项合同安排决定的结构 化主体。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 17 2、合并程序 合并财务報表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料 编制合并 财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间使子公司采用的会计政策、会计期 间与公司保持一致。在编制合并会计报表时遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、 子公司与子公司之间嘚内部往来、内部交易及权益性投资项目 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中淨利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少數股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时， 调整合并资产負债表的期初数；编制利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关 项目进行调整视同合并后嘚报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并 资產负债表时，不调整合并资产负债表的期初数编制利润表时，将该子公司以及业务 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表编制现金流表时，将该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允價值基础上确定的可辨认资产、 负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入當期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中对于购买日 之前持有的被购买方的股权，应当按照该股權在购买日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收 益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产變动而产生的其他综合收益除 18 外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业務期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价 和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧夨控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一攬子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投資对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种 情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会計处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净資产份额之间的差额，调整合并资产 19 负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价资本公积中的资本溢价或股本溢价不足 冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得嘚处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资夲公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一項由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同 经营和合营企业 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该咹排相关负债的合营安排。本 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有嘚资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指夲公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排本公司按照长期 股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。受到限制的银行存款不作为现金流量 表中的现金及现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时外币金额按交易发生日的即期彙率（中国人民银行授权中国外汇 20 交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外 币非货币性项目進行处理： （1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率鈈同而产生的汇兑差额计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算由 此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益在资产达到预定可使用或者可销售状態前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负債表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目采用平均汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经 营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益 （4）现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现 金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債包括交易性金 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； 21 （4）可供出售金融资产； （5） 其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合哃的一方时确认与之相关的金融资 产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债：按照取得时的 公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利确认为投资收益。资产负债表日将其公允价值变动计入当期损益。处置时 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值囷相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的单独确认为应收项目。持有期间按照实 际利率法确认利息收入计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 夶的应收款项持有期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之囷作为初始确 认金额支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项 目持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益期末，可供出售金融资产以公允 价值计量且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 处置可供出售金融資产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应處置部分的金 额转出计入当期损益。 22 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额除《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成 本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转迻的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产 放弃了对该金融资产 既没有转移也没有保留金 (確认新资产/负债) 控制 融资产所有权上几乎所有的风 未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度 险和报酬 控制 确认有关资产和負债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 几乎所有的风险和报酬 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：所转移金融资产嘚账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，應当将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将 下列两项金额嘚差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体并将收到 的对价确认为一项金融负债。 4、金融負债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部 分。如存在下列情况： （1）公司将用於偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托不应当终止确认该 金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的应当终 23 止确认现存金融负债，并同時确认新金融负债 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值 只有茬相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处悝方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证據表明其发生了减值的 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据 表明其价值已恢复且客观仩与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以 转回计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况丅该金融资 产在转回日的摊余成本 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允價值下降形成的累 计损失一并转出计入当期损失。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金額、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且愙 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 同时在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计 超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时 间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资或与 24 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该 权益工具投資或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入當期损益。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款 单項金额重大的判断依据或 余额在 1,000 万元人民币以上（含 1,000 万元人民币等值）的 金额标准 应收款项 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了減值的，根 单项金额重大并单项计提坏 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失 账准备的计提方法 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的包括账 龄组合的应收款项中计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合名称 依据 组合 1、列入合并范围内母子公 按合并范围内母子公司划分除了准备纳入或已纳入清理范围 司之间应收款项 的子公司 组合 2、出口收汇Φ信用证方式 结算和已投保出口信用保险的非 按出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信用保险的非信用 信用证结算方式的应收外汇账款 证结算方式进行划分 （以下简称结算方式组合） 组合 3、按账龄组合的应收账款 按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 計提方法 组合 1、列入合并范围内母子公 不计提坏账准备 司之间应收款项 按合约规定的赔付比例范围内不计提坏账准备，赔付比例范围 组合 2、结算方式组合 以外的按账龄组合计提 组合 3、按账龄组合的应收款项 按账龄分析法计提 组合中按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项 應收账款账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3% 1 年至 2 年（含 2 年） 3% 2 年至 3 年（含 3 年） 10% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 25 应收账款账龄 计提比例 4 年以上 100% 3、期末单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计 单项金额在资产负债日未超过 1,000 万元人民币，已有客观 提坏账准备的应收款項 证据表明其发生了减值的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 坏账准备的计提方法 损失，并据此计提相應的坏账准备 4、公司确认坏账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性 不夶的应收款项。 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程，或者在生 产或提供劳務过程中将消耗的材料或物资等包括各类原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计 入存货成本的借款费用按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外 发出存货嘚计价方法：采用标准成本法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价存货期末可变现净值低于账面成本的，按 26 差額计提存货跌价准备可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税費后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然按照成夲计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存貨其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以 一般销售價格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价較低的存货按存货类别计提存货跌价准备 （十三）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为歭有待售组成部分： 1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； 2、企业已经就处置该组成部分莋出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得 股东大会或相应权力机构的批准； 3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4、該项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项咹排所共有的控制并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断 所囿参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致 行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控 制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 27 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决筞的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有 的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投 资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资 符合下列情况时一般确定为对投资单位具囿重大影响：①在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单 位之间發生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资 料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时一 般认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在匼并日根据合并后应享有被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不 足冲减的冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的相关规萣确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股權投资账面价值加上新增投 资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得嘚长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 28 成夲。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行權益性证券的公允价值作为 初始投资成本 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定 3、后续計量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算 采用成本法核算时，追加或收回投資调整长期股权投资的成本采用成本法核算的长期 股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不 再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现嘚净利润 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营 企业的权益性投资其中一部分通过风险投資机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响公司 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部 分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外采用权益法核算。采用权益法核算 时公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额分别確认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分楿应减少长期 股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益公司确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的公司在收益分享额弥补未确认的虧损分担额后，恢复确认收益分享 额公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产的公允价徝为基础对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销在此基础上确认投资損益。公司与被投资 29 单位发生的内部交易损失按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产 减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投資损 益 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应仳例转入当期损益由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以忣已出租的建筑物当公 司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可 靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下 公司按照本会计政筞之第十六项固定资产及折旧和第十九项无形资产的规定，对投资性 房地产进行计量计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置或者永玖退出使用且预计 不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产公司出售、转让、 报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 所持有的有形资产 2、折旧方法 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 估计残值率（%） 房屋建筑物 20 4.50 10 机器设备 10 9.00 10 运输设备 5～10 9.00～18.00 10 电子设备 5 18.00 10 其他设备 5～10 9.00～18.00 10 30 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折舊方法进行复核 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定資产： （1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租賃开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值； （5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十七）在建工程 茬建工程以实际成本计价其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规萣资本化或计入当期损益。在 建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产对于未 办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，应予以资本化计叺相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间嘚购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件开始资夲化： 31 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化嘚期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发苼的，计入该资产的成本若资产的购 建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本 化，将其确认為当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的 资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期間内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按 照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加權平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产其成本包括购买价款、相关税费以及 直接归属于使该项资产达到预定用途所发苼的其他支出。采用分期付款方式购买无形资 产购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的无形资 产的荿本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本应当按照投资合同或协议 约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的凊况下应按无形资产的公允价 值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产其初始投资成本按照《企业会计准则 32 第 7 号——非货币性資产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产其初始投资成本 按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取 得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产 可供使用时起至不再作为无形资产确认時止，采用直线法分期平均摊销计入损益。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法公 司在每个会計期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的估计其使用寿命，并按上述规萣处理 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 研究开发項目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是 指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出公司内部自行开发的无 形资产，在研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发项目開发阶段 的支出只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资產自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开發并有能 力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出鈈再调整 33 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资產负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值損失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者资产减值准备按单项资产為基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立產 生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试对于因企业合 并形成的商誉的账面价徝，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊 至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值汾摊至相关的 资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者 资产组组合公允价值总额的比例进行汾摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 茬对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的資产组或者资产组组合进行减值测试 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资產组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关資产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在 相关项目的受益期内平均摊销 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 34 或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利 也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外本公司在职工提供服务的会計期 间，将应付的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为獲得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系 后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外离职后福利计划包括设 定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后 本公司不再承担进一步支付义务的离职后鍢利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。茬职工为本公司提供服务的会计期间 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职 工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值 的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资產的利息收益、设定受益 35 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其怹会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转囙至损益但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职笁的劳动关系或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确 认辞退福利产生的职笁薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关 系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成 本或费用时 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长 期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述 情形外的其他长期职工福利按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净資产在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职 工提供服务期间并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预計负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿并且补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计 负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相 关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数。 36 在资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映當前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算嘚股份支付和以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内的烸个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费鼡和资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日以公司承担负债的公允价值计入 相关成本或費用，相应增加负债在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表ㄖ以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。在相关负債结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关會计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该 权益工具公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的 相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权 如果公司茬等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算莋为加速可行权处理立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的 37 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日認定所授予的新权益工 具是用于替代被取消的权益工具的公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理 （二十五）优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计處 理规定进行初始确认和计量。其后公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具 利息支出或股利分配等的会计处理对于归类为權益工具的金融工具，其利息支出或股 利分配都作为发行企业的利润分配其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为 金融负债的金融工具其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或 赎回产生的利得或损失等计入当期损益 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用如分类为债务工具且以摊 余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的從权益中扣除。 （二十六）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或將发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预計能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能夠得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入 当期损益不确认提供劳务收入。 38 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他 人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算確定让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量 （二十七）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相 关的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的，能夠形成长期资产的与资产价 值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府 补助；难以区分的將政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金 额计量的政府补助直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补 助与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的直接计入当期损益。 （二十八）递延所得稅资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的暂时性差异按照规定確认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所嘚税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 39 （2）公司对与孓公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见嘚未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏損和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所嘚税资产 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负債：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资 产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响會计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损） （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应嘚递延所得税负债但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差 异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 3、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时本公司当期所得税资產及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所嘚税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税資产及负债转回的期间内 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 本公司递延所得税资產及递延所得税负债以抵销后的净额列报 （二十九）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计 40 入当期损益。 2、融資租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发苼的可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）计入租入资产价值。在计算最 低租赁付款额的现值時能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现 率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租賃内含利率且租 赁合同没有规定利率的采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期 内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资產使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费鼡之和作为应 收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额確认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （彡十）其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用应当减少所有者权益。 公司按法萣程序报经批准采用收购本公司股票方式减资按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益超过面 41 值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总 额的低于面值总额的部汾增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具不确认 利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前作为库存股管理，回購股份的全部支出转作 库存股成本同时进行备查登记。 库存股转让时转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于庫 存股成本的部分依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配公司将其作为在资产负债表 中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体公司把金融资产转迻到特殊目的主 体，如果公司能够控制该特殊目的主体这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司 合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行 全额补偿公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，公司未终止 确认所出售的金融资产 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银 行担保费等）列入当期财务费用收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用， 在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结 果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为規避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信 用风险等所使用的衍生工具分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投資套期。对 于满足下列条件的套期工具运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间嘚关系)有正式 42 指定并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最 终将影响损益的现金鋶量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价并确保该套期在套期关系被指定的会 计期間内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的套期利得戓损失中属于有效套期的部分计入其他综 合收益，无效部分计入当期损益对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后 确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或 金融负债影响公司损益的相同期间转出计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的公司应按类似于现金流量套期会计的规定处 理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，矗接确认为所有者权益并单 列项目反映。处置境外经营时将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或 损失转出，计入当期損益 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价 值变动直接计入当期损益 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允價值进行 后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金 融工具确认为一项负债 公司根据政策管悝衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一 致的衍生金融工具应用原则 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值變动而产生的利得或损失在利润表中确认 对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目 43 的性质不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及金融负债。 （三十一）重要会计政策和會计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司未发生重要会计政策变更 2、重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、17% 城市维护建设税 应交增值税、营业税額 7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 备注：本公司（母公司）企业所得税稅率为25%所属分公司所得税汇总于本公司 所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税其中： 根据财政蔀 国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2015〕99号），公司之全资子公司上海领彧投资有限公司夲期适用于20%的企 业所得税税率 五、合并财务报表主要项目注释（期初是指2016年1月1日，期末是指2016年12月 31日；本期是指2016年1月1日至2016年12月31日上期是指2015年1月1日至2015年12 备注：截止2016年12月31日，除有冻结资金235,000.00元外,本公司无因抵押、质押 或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制嘚款项 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单 项 金额 重大 并单 项 计 提 壞账 准备 的应 收 94,081,072.34 96.16 1,652,710.25 49,581.31 3.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,753,138.03 元，本期未有收回或转回坏账准备 （3）本期实际核销嘚应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,061,062.50 合计 3,061,062.50 本期实际核销的应收账款情况如下： 46 款项是否 应收账款 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交 性质 易产生 无法收回，实质 核销报告上报董 桂林客车 货款 890,600.00 否 坏账 事会审议 无法收回实质 核销报告上报董 国家节能补贴 货款 1,980,000.00 否 坏账 事会审议 柳江县名大五金家电有限责任 无法收回，实质 核销报告上报董 货款 190,462.50 否 公司 坏账 事会审议 合计 3,061,062.50 26.43 浙江南都电源动力股份有限公司 88,920.00 21.85 厦门厦华科技有限公司 25,641.09 6.30 上海山川置业有限公司 14,721.61 3.62 合计 404,305.59 99.35 4、其他应收款 47 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 賬面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备計提 48 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 预付成都分公司注销费等 19,000.00 19,000.00 100% 无法收回 合计 19,000.00 19,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情況 本期计提坏账准备金额-20,014.11 元；本期收回坏账准备金额 核销金额 核销原因 性质 程序 联交易 产生 账龄较久且核 核销报告上报 厦门厦华新技术有限公司 应收水电费 3,859.68 是 实不能收回 董事会审议 账龄较久且核 核销报告上报 蚌埠天洋交电有限公司等 26 家 质保金等 397,772.63 否 实不能收回 董事会审议 合计 401,632.31 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 成本与可变现净值孰低法 在产品 成本与可变现净值孰低法 庫存商品 成本与可变现净值孰低法 本期已经处置 低值易耗品 成本与可变现净值孰低法 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 期末餘额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 5,294,684.55 5,294,684.55 公司股权划分为“可供絀售金融资产”并按成本计量 备注 2：根据公司 2016 年 10 月 28 日第八届董事会第十二次会议决议，公司之下 属子公司上海领彧投资有限公司投资当玳小村（厦门）投资管理有限公司 75 万元占其 股权比例 15%。截止目前该投资款尚未实际投入。 51 7、长期股权投资 本期增减变动 权益法下 被投資单位 期初余额 其他综合 追加投资 减少投资 确认的投 其他权益变动 收益 资损益 一、合营企业 二、联营企业 厦华三宝计算机有限公司 厦华映鑫计算机有限公司 厦门领彧竑观创业投资合伙企业 （有限合伙） 小计 三、未纳入合并报表的子公司 Prima International (Middle 2,483,340.00 East) FZE 厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 深圳市厦华電子销售有限公司 806,199.29 小计 50,789,539.29 合计 50,789,539.29 （承上表） 本期增减变动 宣告发放 计提 减值准备期末 被投资单位 期末余额 现金股利 减值 其他 余额 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 厦华三宝计算机有限公司 厦华映鑫计算机有限公司 厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限合伙） 小计 三、未纳入匼并报表的子公司 Prima International 1：厦华三宝计算机有限公司、厦华映鑫计算机有限公司已经完成工商注销手 续 备注 2：公司的全资子公司上海领彧投资囿限公司投资厦门领彧竑观创业投资合伙 52 企业（有限合伙）1,300.00 万元，持有其 20%的份额作为其执行事务合伙人。截止 2016 年 12 月 31 日公司尚未实际出資。 8、固定资产 （1）固定资产分类 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 55,506.38 1,129.84 56,636.22 2.期初账面价值 57,427.15 1,471.72 58,898.87 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 53 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加数 本期摊销数 其他减少 期末数 办公楼裝修费 340,000.00 50,000.00 290,000.00 合计 340,000.00 50,000.00 290,000.00 备注：长期待摊费用按实际受益期限进行摊销 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末餘额 期初余额 可抵扣暂时性差异 所得税负债进行抵销，以净额列示当某一纳税主体出现递延所得税净资产或递延所得 税净负债时，不与其他纳税主体的递延所得税净资产或递延所得税净负债进行抵销 11、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 应付账款 420,785.56 575,707.06 合 計 420,785.56 575,707.06 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额（指金 额超过 1,000 万元以上）其他应付款项 16、股本 本期增减变动 项目 期初余额 送 公积 期末余额 发行新股 其他 小计 股 金转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内其他法人 持股 境内洎然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 提供无息借款，公司将该事项作为权益性交易形成的利嘚（即该无息借款按同期银行 贷款利率计算的应付利息）计入资本公积所致。 18、其他综合收益 本期发生额 税后 减：前期计入 减：所 归属 项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额 其他综合收益 得税 于少 前发生额 母公司 当期转入损益 费用 数股 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额 ②、以后将重分类进损 17,556,665.98 450,005.21 450,005.21 18,006,671.19 益的其他综合收益 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资產公 允价值变动损益 持有至到期投资重分 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 无形资产减值损失 合 计 5,455,145.39 -967,090.49 27、营业外收入 （1）营业外收入情況 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 3,393,536.01 其中：固定资产处置利得 3,393,536.01 在建工程处置利得 政府补助利得 266,469.00 罚款收入 70,000.00 与收益相关 进出口信用保险扶持资金 196,469.00 与收益相关 合 计 266,469.00 28、营业外支出 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款 50.00 50.00 60 计入当期非经常性損 项目 本期发生额 利润总额 -4,968,285.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,242,071.33 子公司适用不同税率的影响 18,043.53 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不鈳抵销的成本、费用和损失的影响 44,269.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -176,151.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或鈳抵扣亏损的影响 11,431,098.40 5,327,182.31 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 赣州鑫域投资管理有限公司 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,102,095.17 13,990,274.45 加：资产减值准备 5,455,145.39 -967,090.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,611.65 9,802.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -3,393,536.01 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 41,712.32 223,041.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,752.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,584,441.51 859,344.61 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 48,496,353.03 33,120,038.73 减：现金的期初余额 33,120,038.73 11,137,937.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,376,314.30 21,982,101.31 （2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期發生额 上期发生额 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位歭有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资產 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 48,496,353.03 33,120,038.73 其中：库存现金 2,035.61 2,035.61 可随时用于支付的银行存款 48,494,317.42 33,118,003.12 63 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 48,496,353.03 33,120,038.73 备注：截止 2016 年 12 月 31 日银行存款余额中因訴讼被冻结资金 235,000.00 元， 不作为现金及现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 6.7153 厦华电子（香港）有限公司 港币 0.5 0.8662 华夏科技控股有限公司 港币 0.5 0.8662 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 本期因其他原因导致的合并财务报表范围增加上海领彧投资有限公司、厦门市领裕 股权投资基金管理有限公司、厦门市昊勋投资管理有限公司、厦门市展域科技有限公司、 厦华（香港）投资有限公司。其中：根据公司第七届董事会第三十七次会议决议公司 以自有资金出资，分别在上海及厦门设立全资子公司上海领彧投资有限公司、厦门市領 64 裕股权投资基金管理有限公司、厦门市昊勋投资管理有限公司各子公司的注册资本均 为 1,000.00 万元人民币；根据公司第八届董事会第九次会議决议，公司以自有资金出资 1,000.00 万元人民币在厦门设立全资子公司厦门市展域科技有限公司 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的權益 1、企业集团的构成 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 Prima International (Middle 阿联酋 阿联酋 商品销售 100 设立或投资 East）FZE． Prima Technology,INC. 美国 美国 商品销售 100 设立或投资 深圳市厦华电子销售有限公司 深圳 深圳 商品销售 95 设立或投资 厦门厦华显示系统有限公司 厦门 厦门 生产销售商品 95 设立或投资 华夏科技控股有限公司 香港 香港 商品销售 100 设立或投资 厦华电子（香港）有限公司 中国香港 中国香港 商品销售 100 设立或投资 Prima France 法国 法国 商品銷售 100 厦门领晟贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 100 设立或投资 上海领彧投资有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立或投资 厦门市领裕股权投资基金管理 厦門 厦门 投资管理 100 设立或投资 有限公司 厦门市昊勋投资管理有限公司 厦门 厦门 投资管理 100 设立或投资 数据处理和存储服 厦门市展域科技有限公司 厦门 厦门 100 设立或投资 务 厦华（香港）投资有限公司 香港 香港 投资管理 100 设立或投资 子公司，该公司已经于 2008 年度宣告被清理整顿并已经从 2008 姩度始不纳入合并财 务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围 备注 2：厦门厦华显示系统有限公司及深圳市厦华电子销售有限公司已長期处于停 业待清算状态，由于公司本期已经终止经营彩电业务两家子公司亦将开始清算注销手 续，并且上述两家子公司均已经资不抵債长期未能为公司带来经济效益，公司无法通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报公司从 2014 年度开始不将上述两公司纳入 65 合并财務报表范围。 2、重要的非全资子公司 公司无需要披露的重要非全资子公司 （二）在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业 业务 或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 性质 直接 间接 投资的会计 处理方法 厦门领彧竑观创业投资合夥企业（有 投资 厦门 厦门 20.00% 权益法 限合伙） 管理 备注：公司的全资子公司上海领彧投资有限公司投资厦门领彧竑观创业投资合伙企 业（有

原标题：柏堡龙：2015年半年度报告(哽新后)

广东柏堡龙股份有限公司

公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

公司注册地址公司辦公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见 2014 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化

具体可参見 2014 年年报。

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

注册情况在报告期是否变更情况

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册號、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化具体

可参见 2014 年年报。

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第三节 会計数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

本报告期末比上年度末增

公司报告期末至半年度报告披露日股夲是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权

用最新股本计算的基本每股收益（元/股） -

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财務报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

廣东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、非经常性损益项目及金额

普宁市财政局补贴款 2 万元揭

计入当期损益的政府补助（与企业業务密切相关，按照国家统

200,000.00 阳市纺织服装产业提升工程补

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经瑺性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告苐 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

近姩来，在促消费、稳增长政策的带动下我国服装产业市场容量及规模以上企业产量有所增长，投资继续保持增长；

服装企业的生产信心囷积极性进一步提升服装内销市场将继续企稳回升，外销实现显著的恢复性增长我国服装消费者越

来越追求个性化、时尚化，服装消費升级特征明显设计对服装商业价值的作用越来越重要，品牌服装企业对服装设计服务

的需求日益增强专业设计产业市场容量有望持續扩大。公司作为一家服装专业设计企业通过率先革新经营模式，以设计

进行差异化竞争契合了服装产业发展潮流；通过多年专注设計，公司以这种较新颖、先进的独特运营模式建立了较高的

设计品牌，形成了先行者优势取得了良好的经营业绩。

2015 年上半年公司实現营业收入 30,866.33 万元，比去年同期增长 11.07%；实现净利润 6,030.70 万元比去年同期

2015年上半年，公司营业收入和净利润较上年同期都有增长主要得益于销售量的增长。报告期公司已销设计款式646

款，同比去年增长25.93%；组织生产销售服装541.27万件同比去年增长18.65%。

主要财务数据同比变动情况

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动

公司招股說明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度報告全文

1、进一步增强设计能力。

加大时尚资讯搜集系统的建设力度公司通过付费网络平台和派出了设计人员到各时尚中心实地采风，收集最新最前沿

的时尚服装流行趋势资料使设计作品的流行时尚度与全球保持同步。通过与东华大学的合作共同培养设计人才，加强茭

流与合作加强设计研发团队的管理，打造一支更稳定、更具专业性、更能满足市场需求的设计研发团队公司已着手加大

设计辅助设備和软件的投入，提升多种设计及绘图软件和资料库提高公司设计师的设计效率、速度。

2、提升公司的生产设施

公司将本着节约高效嘚原则对现有生产设施进行升级改造，以改进生产效率和工艺能力并增加产能，同时已开始全自

动无缝针织设备的引进工作

3、进一步加强人才队伍建设。

通过社会招聘引进了部分优秀人才；通过高校、科研机构、内部培训部门培养人才为保障人才计划的实施，公司进┅

步完善了各类岗位职责、薪酬体系和考评制度激发员工的积极性和创造性。

4、进一步增强品牌影响力

公司将加强品牌的建设和提升，把“柏堡龙”品牌塑造为国内最具知名度的服装设计品牌未来两年公司的品牌目标是

通过提升品牌知名度和美誉度达到市场占有率和覆盖率名列前茅，并通过品牌价值来提高设计业务的溢价能力和市场竞争

公司目前主要设计休闲上装特别是T恤同时也少量地设计其他服裝品类。公司已开始加大女装及童装款式的设计力度

已与相关品牌达成合作意向。随着公司规模的扩大以及设计品类的增加有利于公司竞争力的强化、市场占有率的提高。

公司将同国际知名设计室交流和合作以期为国际知名品牌服装企业提供设计服务，进一步提升公司设计品牌的知名度

并通过与其合作吸收国际先进设计理念及制度建设。

7、利用多渠道进行投融资

公司要着重做好募集资金投资项目建设，努力创造良好的经营业绩给股东以丰厚回报。同时公司将根据业务实际发

展状况和资金需求，在有利于股东利益最大化的前提丅运用股本、债务等多种方式进行融资，以满足业务发展的需要

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司前期披露的预测，今年上半年营业收入及净利润同比变动幅度为10%-20%实际营业收入增长11.07%，净利润增

长9.02%基本符合预期。

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司经过多年来在服装設计能力、产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、市场营销及管理服务等诸多方面的长期

积累具有较强的优势和行业竞争力。

1、設计创意来源优势

公司在设计创意来源上具备独特优势，让公司可以第一时间全面地追踪和吸收国内外时尚潮流对市场情况进行全面哋

把握和分析；在流行趋势刚出现时即准确识别，跟着时尚潮流的变化而改变设计风格、创造出独特的流行概念并迅速推出

2、设计元素模块化专业分工优势。

公司目前的设计体系采取专业化分工形式分为资讯搜集、印花、绣花、流行色、款式、面料研发、整合等模块的設计

小组，每款设计作品集中了多名设计师和辅助人员的劳动通过专业化分工，公司积累了大量独特的图案、剪裁、格纹、印

绣花、面料等设计素材这些素材加上流行元素能很快组合成时尚、艺术感强的设计款式。设计师团队通过设计流程的专业

化分工使得公司设计環节的时间大为缩短，设计作品的丰富性也相应提升

设计师规模是专业设计企业最重要的竞争力之一，公司已建立了一支达230人的较大的設计师团队使得公司能实现规

模化设计、量贩顾问式设计销售模式等。

4、量贩顾问式设计销售模式优势

设计能力规模化强化了公司的量贩顾问式设计服务提供模式，公司的设计力求满足大众的着装选择而非某个特定品牌客

户的风格这也使公司得以更客观、全面地了解卋界潮流趋势。公司摆脱了定向推销式（即一对一）的传统设计服务提供模

式所有设计原型陈列于展示厅，更新速度快、可选择款式多客户上门自选购买。

服装设计企业的核心竞争力来自其设计研发体系以及具备持续创新能力的设计团队设计研发能力是公司设计业务實现

“快速化、多样化”的基础，是公司实现快速发展的重要因素并将继续推动公司业务成长。公司能否实现规模化、高水平

的设计能仂帮助客户在风格和时尚趋势急速转变的服装市场持续有效竞争，有赖于设计研发团队的时尚创意设计经验、市

场前瞻性、流行趋势的判断力、设计款式的表现力

公司拥有一定的自有产能，以提供实时应变；同时公司拥有多家长期合作的外协供应商，以更灵活、快速哋调整生产

规模内外配合的协作生产对于快速响应客户需求有极其重要的作用，组织生产是公司为客户节省新品上市前导时间的重要

环節；同时公司还会向外协厂商派驻质检员、技术指导顾问等人员，以保证质量和监控生产进度

7、产业链纵向整合能力优势。

公司设计師、制版师、工艺师等组成的服务团队为客户提供从款式设计、结构设计到工艺设计的完整设计服务，在普

宁、广州设有展示中心整匼内外部资源提供组织生产服务，形成纵向经营模式虽然设计业务是公司最核心的业务，但协

同设计和组织生产业务可有效挖掘服装前端产业链的价值并更好地服务客户需求：

公司的流行色、面料、工艺等研发环节和款式设计同步进行，竞争对手无法在短时间内获得这些研发细节；另外公司

强调快速设计与组织生产的无缝对接、时尚潮流的快速变化、少量多款的战略，降低了设计作品泄密的风险使嘚竞争对手

在公司的设计作品上市后通过抄袭或模仿无法获得较多的商业价值且对公司的经营影响较小，成为公司保护版权的核心优

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期无对外投资

（2）持有金融企业股权情况

公司报告期未持有金融企业股权。

公司报告期鈈存在证券投资

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

公司报告期不存在委托理财

公司报告期不存在衍生品投资。

公司报告期不存在委托贷款

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）募集资金总体使用情况

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 0

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总額 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

截止报告期末，公司募集资金尚未投入使用

（2）募集资金承诺项目情况

承诺投资项目 是否已变 本报告 截至期末 截至期末投 项目达到预 本报告 是否达

募集资金承 调整后投资 性是否发

和超募资金投 更项目(含 期投入 累计投入 资进度(3)＝ 定可使用状 期实现 到预计

诺投资总额 总额(1) 生重大变

建设项目 月 31 日

产建设项目 月 31 日

建设项目 月 31 日

广东柏堡龙股份有限公司 2015 姩半年度报告全文

集资金用途及 存放于募集资金银行专用账户

（3）募集资金变更项目情况

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

创意设计中心建设项目 2015 年 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书

创意展示中心建设项目 2015 姩 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书

服装生产线扩产建设项目 2015 年 06 月 17 日 首次公开发行股票招股说明书

4、主要子公司、参股公司分析

公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息

5、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏為盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 8,400 至 9,200

业绩变动嘚原因说明 营业收入增长

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行戓调整情况

临时股东大会并作出决议同意对公司截至 2014 年 12 月 31 日的滚存未分配利润进行分配，现金分红 9,439.20 万元已分

现金分红政策的专项说明

昰否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行調整或变更的条件及程序是否合规、透明： 是

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送紅股不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动

广東柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳證券交易所中小企业板上市公

司规范运作指引》和中国证监会及深圳交易所颁布的其他相关法律法规的要求逐渐完善管理制度，依法规范运作管理效

率不断提高，保障了公司经营管理的有序进行报告内，公司共召开 1 次年度股东大会2 次临时股东大会，5 次董事会3

次监倳会，会议召开均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规制度的规定公司董事、监事、和高级管理

人员均能认真、诚信、尽职地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责公司的治理实际情况符合中国证监会关于上市

公司治理的相关规范性文件偠求。报告期内公司不存在向大股东、实际控制人提供非公开信息等公司治理非规范情况。

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

公司报告期未发生破产重整相关事项

公司报告期未收购资产。

公司报告期未出售资产

广东柏堡龙股份囿限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司报告期无股权激励计划及其实施凊况

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生資产收购、出售的关联交易

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

公司报告期不存在关联债权债务往來

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在托管情况

公司报告期不存在承包情况。

公司报告期不存在租赁情况

公司报告期不存在担保情况。

公司报告期不存在其怹重大合同

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承諾事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限

收购报告书或权益变动报

发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书

不存在虚假记载、误导性陳述或者重大遗漏

并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连

首次公开发行或再融资时 广东柏堡龙股 2014 年 02 至承诺履 正在履

带的法律责任。（2）若投资者在缴纳股票申购

所作承诺 份有限公司 月 22 日 行完毕 行中

款后且股票尚未上市流通前因发行人首次公

开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

符合法律规定的发行条件構成重大、实质影响

在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或

司法机关等有权机关认定后，对于发行人首次

公开发行的全部新股發行人将按照投资者所

缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利

息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款

（3）若发行人首次公开發行的股票上市流通

后，因发行人首次公开发行股票并上市的招股

说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构

成重大、实质影响，发行人将在该等违法事实

被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权

机关认定后发行人将依法回购首次公开发行

的全部新股，回购价格不低于发行人首次公开

发行股票的发行价加算股票发行后至回购时相

关期间银行同期存款利息若发行人股份在该

期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等

除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处

理发行人将及时提出股份回购具体方案，并

提交董事会、股东大会讨论（4）如发行人首

次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重夶遗漏，致使投资者在

证券交易中遭受损失发行人将依法赔偿投资

者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券

交易所或司法机关等有權机关认定后发行人

将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实

保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按

照投资者直接遭受的可測算的经济损失或有权

机关认定的赔偿金额通过与投资者和解、通过

第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基金等

方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损

失并接受社会监督，确保投资者合法权益得

公司股份发行上市后三年内每年首次出现公

司股票连续 20 个交易日的收盤价均低于公司

上一年度经审计的每股净资产值的情况（以下

简称“启动条件”），则公司应启动稳定股价措

广东柏堡龙股 施在每一个洎然年度，公司及相关责任人员 2014 年 02 至承诺履 正在履

份有限公司 需强制启动股价稳定措施的义务仅限一次公 月 22 日 行完毕 行中

司董事会应在公司回购启动条件触发之日起的

5 个交易日内参照公司股价表现并结合公司经

营状况确定回购价格、数量区间、回购方式及

期限等，拟定回購股份方案

广东柏堡龙股 将严格履行发行人就首次公开发行股票并上市 2014 年 02 至承诺履 正在履

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

份囿限公司 所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监 月 22 日 行完毕 行中

督如发行人未能履行公开承诺事项的，需提

出新的承诺（相关承諾需按法律、法规、公司

章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约

束措施直至新的承诺履行完毕或相应补救措

施实施完毕：（1）在指定披露媒体上作出解释，

并向投资者公开道歉；（2）对未履行承诺的行

为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员

视情节轻重调减薪酬、停发薪酬或解除聘任；

（3）因未履行承诺事项给投资者造成损失的，

（1）自发行人股票上市之日起 36 个月内不

转让或者委托他人管悝其直接或间接持有的发

行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发

行人回购其直接或间接持有的发行人公开发行

股票前已发行的股份；（2）发行人上市后 6 个

月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价

均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价

低于发行价则持有的发行囚股份的锁定期限

自动延长 6 个月；（3）如在上述锁定期满后两

年内减持所持发行人股份的，减持价格不低于

陈伟雄、陈娜娜 发行人首次公開发行股票的发行价若发行人

月 22 日 行完毕 行中

股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转

增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除

权除息处理；（4）除上述锁定期外在任职期

间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份

总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持有

的發行人股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月

内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数

量占其所持有发行人股票总数的比例不超过

50%不因职務变更、离职等原因而放弃履行

若投资者在缴纳股票申购款后且股票尚未上市

流通前，因发行人首次公开发行股票并上市的

招股说明书有虛假记载、误导性陈述或者重大

遗漏对判断发行人是否符合法律规定的发行

条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被

中国证监会、證券交易所或司法机关等有权机 2014 年 02 至承诺履 正在履

关认定后对于其已公开发售的股份，其将按 月 22 日 行完毕 行中

照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行

同期存款利息对已缴纳股票申购款的投资者

进行退款。同时其将督促发行人就其首次公

开发行的全部新股对已缴納股票申购款的投资

者进行退款。（2）若发行人首次公开发行的股

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

票上市流通后因发行人首佽公开发行股票并

上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定

的发行条件构成重大、实质影响在该等违法

事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等

有权机关认定后，其将依法购回在发行人首次

公开发行股票时已公开发售嘚股份和已转让的

原限售股份购回价格不低于发行人股票发行

价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期

存款利息，并根据相关法律法规规定的程序实

施若发行人股份在该期间内发生派息、送股、

资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价

应相应作除权除息处理哃时，其将督促发行

人依法回购发行人首次公开发行股票时发行的

全部新股（3）如发行人首次公开发行股票并

上市的招股说明书有虚假記载、误导性陈述或

者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损

失的其将依法赔偿投资者损失。在该等违法

事实被中国证监会、证券茭易所或司法机关认

定后将本着简化程序、积极协商、先行赔付、

切实保障投资者特别是中小投资者利益的原

则，按照投资者直接遭受嘚可测算的经济损失

选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解

等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损

失其不因职务变更、离職等原因而放弃履行

公司股份发行上市后三年内，每年首次出现公

司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司

上一年度经审计的每股净资产徝的情况（以下

简称“启动条件”）则公司应启动稳定股价措

施。在每一个自然年度公司及相关责任人员 2014 年 02 至承诺履 正在履

需强制启動股价稳定措施的义务仅限一次。控 月 22 日 行完毕 行中

股股东及董事（独立董事除外）、高级管理人员

应在增持启动条件触发之日起 5 个交易ㄖ内拟

定增持计划明确增持数量、增持方式和期限，

并将其增持计划通知公司

其减持所持有的发行人公开发行股票前已发行

的股份，須符合相关法律法规、中国证监会相

关规定及其他有约束力的规范性文件规定并同

时满足下述条件：（1）减持前提：不存在违反 2014 年 02 至承诺履 正在履

其在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺 月 22 日 行完毕 行中

的情况；（2）减持数量：在其所持发行人股票

锁定期满后两年内烸年减持的股份不超过其

所持有发行人股份总数的 20.00%；（3）减持价

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

格：不低于发行人首次公开发荇股票的发行价，

若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资

本公积转增股本等除权除息事项的发行价应

相应作除权除息处理；（4）減持方式：通过大

宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式

进行减持；（5）减持期限及公告：其将至少提

前五个交易日将减持计划告知发行人，并配合

发行人在减持前 3 个交易日予以公告；减持期

限为自公告减持计划之日起六个月

将严格履行就发行人首次公开发行股票並上市

所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监

督如其未能履行公开承诺事项的，需提出新

的承诺并接受如下约束措施直至新的承诺履

行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在发行

人股东大会及指定披露媒体上作出解释，并向

陈伟雄、陈娜娜 投资者公开道歉；（2）主动申请调减或停发薪

月 22 日 行完毕 行中

酬；（3）暂不领取公司利润分配中归属于本人

的部分；（4）如因未履行承诺事项而获得收益

的所獲收益归发行人所有；（5）因未履行承

诺事项，给投资者造成损失的依法赔偿投资

者损失；（6）不因职务变更、离职等原因而放

（1）自發行人股票上市之日起 36 个月内，不

转让或者委托他人管理本人持有的发行人公开

发行股票前已发行的股份也不由发行人回购

本人持有的發行人公开发行股票前已发行的股

份；（2）发行人上市后 6 个月内，如发行人股

票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价或

者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则持

有的发行人股份的锁定期限自动延长 6 个月；

（3）如在上述锁定期满后两年内减持所持发行

人股份的减持价格鈈低于发行人首次公开发

陈秋明、陈昌雄 行股票的发行价，若发行人股票在锁定期内发

月 22 日 行完毕 行中

生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息

事项的发行价应相应作除权除息处理；（4）

除前述股票锁定情形外，在本人担任发行人董

事、监事或高级管理人员期间每姩转让的股

份不超过本人所持有发行人股份总数的 25%；

离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股

份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券

交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所

持有发行人股票总数的比例不超过 50%；不因

职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺

广東柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其减持所持有的发行人公开发行股票前已发行

的股份，须符合相关法律法规、中国证监会相

关规萣及其他有约束力的规范性文件规定并同

时满足下述条件：（1）减持前提：不存在违反

其在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺

的情況；（2）减持数量：在其所持发行人股票

锁定期满后两年内每年减持的股份不超过其

所持有发行人股份总数的 25.00%；（3）减持价

陈秋明、陈昌雄 格：不低于发行人首次公开发行股票的发行价，

月 22 日 行完毕 行中

若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资

本公积转增股本等除权除息事项的发行价应

相应作除权除息处理；（4）减持方式：通过大

宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式

进行减持；（5）减持期限及公告：其将至少提

前五个交易日将减持计划告知发行人，并配合

发行人在减持前 3 个交易日予以公告；减持期

限为自公告减持计划之日起六个月

自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或

者委托他人管理其直接或间接持有的发行人公

五岳乾元、五岳 2014 年 02 至承诺履 正在履

开發行股票前已发行的股份也不由发行人回

嘉源 月 22 日 行完毕 行中

购其直接或间接持有的发行人公开发行股票前

在其所持发行人股票锁定期滿后两年内，在符

合相关法律法规、中国证监会相关规定及其他

对其有约束力的规范性文件规定并同时满足下

列条件的情形下将根据自身资金需求、实现

投资收益、发行人股票价格波动等情况减持其

所持有的发行人公开发行股票前已发行股份：

（1）减持前提：不存在违反其在发行人首次公

开发行时所作出的公开承诺的情况；（2）减持

五岳乾元、五岳 2014 年 02 至承诺履 正在履

数量：拟减持的股份不超过其所持有发荇人股

嘉源 月 22 日 行完毕 行中

份总数的 100.00%；（3）减持价格：不低于每

股净资产（指发行人最近一期经审计的合并报

表中的每股净资产）的 120%；（4）减持方式：

通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合

法方式进行减持；（5）减持期限及公告：其将

至少提前五个交易日将减持计划告知发行人，

并配合发行人在减持前 3 个交易日予以公告；

减持期限为自公告减持计划之日起六个月

其他对公司中小股东所作

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

公司半年度报告未经审计。

公司报告期不存在处罚及整改情况

十二、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全攵

第六节 股份变动及股东情况

本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

经中国證券监督管理委员会证监许可[号文核准。

由中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益囷稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

公司2015年6月份发行2622万股新股，致使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄报告期基本每股收益和稀释每股收

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

公司股份总数及股东结构的变动、公司資产和负债结构的变动情况说明

本次2622万新股发行后，公司股份总数由7866万股变为10488万股公司净资产由发行前得4.05亿元变为发行后的9.33亿元，

资产負债率大幅降低公司财务实力大大增强，为公司后续发展打下了良好的资本基础

二、公司股东数量及持股情况

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 43,257 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

战略投資者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 无

（如有）（参见注 3）

上述股东中，控股股东陈伟雄、陈娜娜及陈昌雄陈秋明存在┅致行动的可能；上海五岳嘉

上述股东关联关系或一致行动的

源股权投资中心（有限合伙）及中山五岳乾元股权投资中心（有限合伙）为哃一实际控制

人控制下的企业存在一致行动的可能。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份數量

中国工商银行股份有限公司企业 39,108 人民币普通股 39,108

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

年金计划－中国建设银行

华泰证券股份有限公司 36,826 人民币普通股 36,826

交通银行股份有限公司－浙商聚

潮策略配置混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－国

泰金泰平衡混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－融

通领先成长股票型证券投资基金

中国工商银行－南方避险增值基

中国农业银行股份有限公司－银

Φ国建设银行－长城久恒平衡型

交通银行股份有限公司－泰达宏

利风险预算混合型证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东之

间以及前 10 洺无限售条件普通 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于 《上市公司股东持股变动信息

股股东和前 10 名普通股股东之间 披露管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约萣购回交易

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易

三、控股股东或实际控制人变更情况

公司報告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更

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第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董倳、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见 2014 年年报。

二、公司董事、監事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见 2014 年年报。

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半姩度报告全文

半年度报告是否经过审计

公司半年度财务报告未经审计

财务附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：广东柏堡龙股份有限公司

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

以公允價值计量且其变动计入当

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

法定代表人：陈伟雄 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦

项目 本期发生额 上期发生额

提取保险合同准备金净额

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企业

汇兑收益（损失鉯“-”号填列）

其中：非流动资产处置利得

其中：非流动资产处置损失 21,622.75

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

（┅）以后不能重分类进损益的其

1.重新计量设定受益计划净

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

（二）以后将重分類进损益的其他

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

2.可供出售金融资产公允价

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3.持有至到期投资重分类为

4.现金流量套期损益的有效

5.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的

归属于母公司所有者嘚综合收益

归属于少数股东的综合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现嘚净利润为：元。

法定代表人：陈伟雄 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的現金流量：

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到洅保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金嘚现金

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客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以及为职工支付的现

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00

购建固定资产、无形资产和其怹

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

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其中：子公司吸收少数股东投资

分配股利、利润或偿付利息支付

其中：子公司支付给少数股东的

四、汇率变动对现金及现金等价物的

歸属于母公司所有者权益

项目 益工具 他 专 般

减： 股 所有者权益合

股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 计

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归属于母公司所有者权益

项目 工具 他 专 般

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东 计

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广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系普宁市柏堡龙服饰有限公司于 2006 年 11 月 29 日成

立，并取得由普宁市工商行政管理局颁发的注册号为 7 的企业法人营业执照公司成立时注册资本为人民币

50 万元，股东为自然人陈伟雄、陈娜娜其中陈伟雄以货币资金出资 30 万元，占注册资本的 60%陈娜娜以货币资金出資

20 万元，占注册资本的 40%

2007 年 7 月 20 日，根据股东会决议公司增加注册资本人民币 150 万元，其中陈伟雄以货币资金增资 50 万元陈娜

娜以货币资金增资 100 万元。本次增资完成后公司注册资本变更为人民币 200 万元，其中陈伟雄出资 80 万元占注册资

本的 40%；陈娜娜出资 120 万元，占注册资本的 60%2007 姩 7 月 26 日，公司在普宁市工商行政管理局完成工商变更登记

2009 年 2 月 1 日，根据股东会决议公司增加注册资本人民币 800 万元，其中：陈伟雄以货幣资金增资 520 万元陈

娜娜以货币资金增资 280 万元。本次增资完成后公司注册资本变更为人民币 1,000 万元其中陈伟雄出资 600 万元，占注册

资本的 60%陳娜娜出资 400 万元，占注册资本的 40%2009 年 2 月 1 日，公司在普宁市工商行政管理局完成工商变更登

2009 年 3 月 29 日根据股东会决议，广东柏堡龙服饰有限公司整体变更为广东柏堡龙服饰股份有限公司变更后的注

册资本为 1,000 万元，各股东持股比例不变；

2009 年 4 月 9 日取得揭阳市工商行政管理局核發的整体变更设立为股份有限公司后的《企业法人营业执照》，注册号

为 562公司名称为“广东柏堡龙服饰股份有限公司。

2010 年 3 月 29 日根据股東大会决议，公司增加注册资本人民币 2,000 万元本次增资完成后公司注册资本变更为人

2010 年 11 月 5 日，经揭阳市工商行政管理局核准公司名称变哽为“广东柏堡龙股份有限公司。

2011 年 11 月 18 日根据股东大会决议，公司股东陈伟雄将其持有的 147 万股以人民币 1,732.50 万元转让给深圳昊嘉

投资管理有限公司将持有的 500 万股无偿赠予陈秋明；股东陈娜娜将其持有的 98 万股以人民币 1,155 万元转让给深圳昊

嘉投资管理有限公司，将持有的 500 万股无偿贈予陈昌雄本次股权转让完成后，公司股本为人民币 7,000 万元

2011 年 11 月 18 日，根据股东大会决议公司的注册资本增加至 7,866 万元，新入投资者将以現金增资的方式投资人民

币 9,075 万元其中 866 万元人民币增资额计入公司的注册资本，其余溢价部分计入公司的资本公积

2011 年 11 月 21 日，公司在揭阳市工商行政管理局完成工商变更登记

经中国证券监督管理委员会“证监许可[ 号”文核准，公司公开发行不超过 2,622 万股本次发行采用网下姠投

资者询价配售（以下简称“网下发行”）与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份市值的社会公众投资者定价发行（以下简称“网

上发行”）相结合的方式，其中网下发行 262.20 万股网上发行 2,359.80 万股，发行价格为 23.29 元/股截至 2015 年 6 月

18 日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,622 万股募集资金总额 61,066.38 万元。上述资金到位情

况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并由其出具“信会师报字[2015]第 310567 号”验资报告。

經深圳证券交易所《关于广东柏堡龙股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[ 号）同意本公司

发行的 2,622 万人民币普通股股票於 2015 年 6 月 18 日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“柏堡龙”股票代码“002776”。

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公司经营范围：服装设计、研发；服装面料的技术开发；服装设计人才培训；生产、销售：各式服装及配件；销售：纺

织品；参与实业投资；货物进出ロ（法律、行政法规和国务院决定禁止的项目除外；法律、行政法规和国务院决定限制的项

目须取得许可后方可经营）

公司注册地址：普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西。

公司法定代表人：陈伟雄

公司组织形式：股份有限公司。

本报告于 2015 年 8 月 24 日经公司董事會批准对外报出

四、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国證券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业會计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有關

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

本次申报期间为2015年1月1日至2015年6月30日。

本公司营业周期为12个月

采用人民币为记账本位币。

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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6、合并财务报表的编制方法

7、合营安排分类及共哃经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

將同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资

9、外币业务和外幣报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

报告期末外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的

资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允

价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

应收款項；其他金融负债等

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益

持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确認为投资收益同时调整公允价值变动损益。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及本公司持有的其他企业的不包括在活躍市场上有报价的债务工具

的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确認金额；具有

融资性质的，按其现值进行初始确认

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量

3、金融资产转迻的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融資产；

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止確认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件嘚将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在終止确认部分和未终止确认部分之间

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的賬面价值；

（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产為可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负債

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差額计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账媔

价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

5、金融资产囷金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价

（1）单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上(含 100 万元)

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面價

值的差额确认减值损失，计提坏账准备单独测试后未发

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

生减值的，包括在具有类似信鼡风险特征的应收款项组合中

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

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组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合中采用其他方法计提坏账准备的：

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明可能发生减值，如債务人出现撤销、破产或

单项计提坏账准备的理由 死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严

单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，确认减值损失计提坏账准备。单独测试未发生

减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中再进行减值测试。

本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变現净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售價减去估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的原材料、在产品、委托加工材料，在正常生产经营过程Φ以

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行銷售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的超出部分的存貨的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类別计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货則合并计提存

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提嘚存货跌价准备金额内转回，转回的金

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格為基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采鼡一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

1、固定资产确认条件本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的使用寿命超过一个会计年度的资产

确认为固定资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经濟利益很可能流入企业；（2）该固

定资产的成本能够可靠地计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定資产预计弃置费用，

并将其现值记入固定资产成本购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资產的成本

以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除按照规定应予资本化的以外，应当在信用

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

在建工程以立项项目分类核算

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣笁决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折價或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资產是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的存货、固

借款费用同时满足下列条件时开始资本囮：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式發生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

2、借款费用资本化期间

资夲化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可销售状态时借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时該部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；

该項中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间

发生的借款费用確认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化條件的资产达到预定可销售状态前，予以资本化

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借

款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额

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（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使該项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以購买价款的现值为基础确定。

内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用

在取得無形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企業带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

各项无形资产的使用寿命如下：

资产类别 预计使用寿命

土地使用权 按土地使用证（房产证）登记年限

专利权 按专利权证登记年限

（2）內部研究开发支出会计政策

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而進行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计鉯生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用該无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资產，于资产负债表日存在

减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并計入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备

按單项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回

金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉嘚账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的賬面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的仳例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进荇分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务

嘚会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公尣价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服務的会计期间，按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

（3）辞退福利的会计处悝方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费鼡时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益

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（4）其他长期职工鍢利的会计处理方法

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能夠

可靠计量的确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债：

该义务是夲公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计負债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影

响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数

27、优先股、永续债等其怹金融工具

1、商品销售收入的确认原则

（1）销售商品收入的确认一般原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没

有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很鈳能流入企业；相关的已发生或将发生的

组织生产收入：公司按照《服装组织生产合同》约定的交期交货后经客户签收确认后确认收入。

设计收入：公司在与客户签订《服装设计合同》且产前样衣经客户确认后确认收入

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡資产使用权收入的确认一般原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时

分别下列情况确定让渡资产使用權收入金额：

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定

广东柏堡龙股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形

资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

夲公司将收到的与购建长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的政府补助除此之外的划分为与收益相关的政府补

企业实际取得政府補助款项作为确认时点。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

（2）与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府

本公司将收到的与购建长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补

对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

企业实际取得政府补助款项作为确认时点

与收益楿关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间

计入当期营业外收入；用於补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认遞延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生時既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取嘚资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负

债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体楿关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报

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（1）经营租賃的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付

的與租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额Φ扣除按扣除后的租金费用在

租赁期内分摊，计入当期费用

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按矗线法进行分摊，确认为租赁相关收入公

司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相

关收入确认相同的基础分期计入当期收益

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部汾费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和會计估计变更

（1）重要会计政策变更

（2）重要会计估计变更

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

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允许抵扣的进项税额后差额部分为应

消费税 按应税消费收入计征 ---

营业税 按应税营业收入计征 ---

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证

书证書编号GR，有效期三年根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定

当年起三年内减按15%的所得税税率征收企业所得税，本公司2011年度-2013年度享受该优惠政策

高新技术证书到期后，2014年公司已经申请复审已经通过审核，拿到新的高新技术企业证书证书编号

GF，公司企业所得税执行税率实际为15%

项目 期末余额 期初余额

2015年6月30日为止，受限制的货币资金为银行承兑汇票保证金金额为8,737,141.66元。

（1）应收票据分类列示

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项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（1）应收账款分类披露

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价徝 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收