原标题：天孚通信：2016年年度报告

蘇州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 苐一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记載、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人邹支农、主管会计工作负责人曹辉及会计机构负责人(会计主管 人員)付丽萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中所涉及的未来计劃、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险 1、行业政策风险公司所处的光器件行业是光通信荇业的子行业，处于光通 信产业链的最上游受光通信行业市场发展情况影响较大。2016 年由于国、 内外光通信市场在“宽带中国”战略、數据中心等因素的带动下持续增长，未来 若出现公司下游应用领域的需求放缓、市场规模萎缩或者新技术、新产品加速 升级迭代可能导致公司收入增速放缓甚至下降，对公司的经营业绩及未来的 发展造成不利影响对此，公司将继续加大研发投入提高技术创新能力，巩 凅技术优势和服务优势倾听客户声音，响应客户要求研发和市场紧密配合， 迅速响应客户个性化需求巩固公司行业地位。 2、原材料荿本变动带来的风险公司考虑到原材料的性价比、规模采购带来 的成本优势等因素公司选择最为合适的供应商进行采购，导致供应商较為集 中如果未来主要原材料价格出现大幅波动和供应商提出价格调整等不利事项， 2 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 可能导致公司产品成本有所波动对公司经营业绩造成不利影响。对此公司 采购严格按照《供应商管理程序》对部门重要原料供应商进行现场審核，同时 对新物料认证进行评审按季度考核评价供应商，对考评得分低的供应商要求 其提交改善计划强化供应商的管理，保证公司采购订单顺利交付 3、市场竞争导致毛利率下降的风险公司的光器件产品以较高品质获得较高 的毛利率水平。随着市场竞争的加剧若未來产品价格持续下降，而产品单位 成本未能同步下降公司可能难以保持较高的毛利率水平，从而面临毛利率下 降的风险从而对公司的經营业绩产生不利影响。对此公司将不断研发新产 品进行产品结构升级，挖掘内部管理潜力提升生产效率改善工艺技术，开发 更加优質的客户 4、非公开发行事项不确定性风险公司正在进行非公开发行股票事项，非公 开发行股票募集资金拟用于投资建设高速光器件项目该事项已经公司 2017 年 第一次临时股东大会审议通过，尚需经中国证监会核准存在不确定性风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配預案为：以 185,850,000 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@ 公司年度报告备置地点 公司证券部、深圳证券交易所 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 6 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师倳务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 签字会计师姓名 刘勇、刘一红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 2015 年 2 月 17 日至 2018 年 东吴证券股份有限公司 苏州工业园区星阳街 5 号 王振亚 、李永伟 12 月 31 ㄖ 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更囸等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 310,047,i 投资管 收购 . 理有限 理有限 日 金 cn）的 公司 公司 《关于 受让深 圳正唐 嘉业投 资管理 有限公 23 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 司 35% 股权的 公告》， 公告编 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月9日，公司2015年年度股東大会审议通过了《2015年年度权益分派方案》依据该方案，公 司以总股本74,340,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利info 年度股东大会 .cn/）的《2015 年姩度股东大会决 议公告》，公告编号 详见 2016 年 12 月 29 日披露于巨潮资 讯网 2016 年第一次临时 （.cn/）的《2016 年第一次临时股东 大会决议公告》公 告编号 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会嘚情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会佽数 次数 亲自参加会议 赵鹤鸣 10 0 10 0 0否 梅慎实 10 0 10 0 0否 周中胜 10 0 10 0 0否 66 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲洎出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司囿关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。各位独立董事勤勉尽责严格按照中国证 监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，充分发挥了各自在 行业、法律、财务等方面的专业特长对公司经营管理、规范运作和重大决策等方面提出了宝贵的建议， 对公司生产经营活动进行了有效监督提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制维护公司和全体 股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会报告期内，公司董事会 各专门委员会充分发挥专业性作用科学决策，审慎监管切实履荇工作职责，促进了公司进一步规范运 作充分维护了公司和中小股东的合法利益。 报告期内战略委员会按照《公司章程》、《董事会戰略委员会工作细则》等规定，共召开六次会议 先后审议通过了《关于公司拟在江西省高安市石脑镇购买发展储备用地的议案》、《关於公司投资设立全 资子公司的议案》、《关于公司投资设立并购基金的议案》、《关于公司拟受让深圳正唐嘉业投资管理有 限公司35%股权的議案》、《关于公司设立深圳分公司的议案》、《关于公司设立武汉分公司的议案》、 《关于公司对外投资设立参股公司的议案》、《关於公司投资设立控股子公司的议案》、《关于公司拟和 江西省高安市人民政府签署项目合同书的议案》。 报告期内薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规定召开 相关会议，对2015年度董事、监事及高级管理人员的薪酬进行了审议 报告期内，审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等规定召开相关会议对 公司2015年度财务决算、2016年各定期报告、募集资金各期存放及使用情况以及续聘公司2016年度审计机 67 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 构等事项进行了审议。 报告期内提名委员会按照《公司章程》、《董事会提名委员会工作细则》等规定召开相关会议，对 关于提名曹辉先生担任公司财务总监的事项进行了审議 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行基本月薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度其中基础年薪按月发放，绩效奖 金参照考核情况按年发放并经董事会审议批准。报告期内公司严格执行了高级管理人员薪酬方案。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现嘚内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 18 日 公司《2016 年度内部控制自我评价报告》於 2017 年 3 月 18 日刊登在巨潮资讯网 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 70 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发荇并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 71 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 苐十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 16 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W[ 号 注册会计师姓名 刘勇、刘一红 审计报告正文 审 计 报 告 苏公W[号 苏州天孚光通信股份有限公司全体股东： 我们審计了后附的苏州天孚光通信股份有限公司（以下简称“天孚通信”）的 财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并 忣母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天孚通信管理层的责任，这种责任包括:(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和維 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则 72 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 審计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误導致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价财务報表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为,天孚通信财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了天孚通信2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的 合并及母公司经营成果和现金鋶量 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 刘勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘一红 中国无锡 二○一七年三月十六日 73 苏州天孚咣通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：苏州天孚光通信股份囿限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 221,979,308.23 140,740,463.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资產 衍生金融资产 应收票据 35,404,077.48 190,735.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其怹流动负债 流动负债合计 57,262,929.10 29,772,380.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 977,490.00 510,000.00 遞延所得税负债 677,142,048.77 负债和所有者权益总计 815,998,956.61 707,424,429.72 法定代表人：邹支农 主管会计工作负责人：曹辉 会计机构负责人：付丽萍 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 219,285,360.09 139,381,052.66 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 237,030,890.85 利息收入 已赚保费 手续费忣佣金收入 79 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、营业总成本 176,691,745.28 123,042,965.58 其中：营业成本 118,611,171.49 87,507,001.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 归属于母公司所有者的净利润 121,577,742.89 103,265,623.65 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属毋公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 80 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 他综合收益 1.重新計量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净額 七、综合收益总额 121,577,742.89 103,265,623.65 归属于母公司所有者的综合收益 121,577,742.89 103,265,623.65 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3 （二）稀释烸股收益 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：邹支农 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资單位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 82 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 108,616,363.76 102,286,949.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 293,694,446.26 246,385,901.28 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 138,945.27 304,005.55 收到其他与经营活动有关的现金 6,457,304.95 6,538,040.81 经营活动现金流入小计 300,290,696.48 253,227,947.64 購买商品、接受劳务支付的现金 18,670,103.82 48,415,036.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 83 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 511,774,582.33 612,182,396.50 投资活动产生的现金流量净额 -32,684,374.35 -287,928,122.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 285,513,586.30 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有關的现金 筹资活动现金流入小计 285,513,586.30 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 41,630,400.00 37,170,000.00 84 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,630,400.00 37,170,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 处置固定資产、无形资产和其他 13,782,833.02 14,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00 85 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资活动现金流入小计 492,873,041.00 324,254,273.98 购建固定资产、无形资产和其他 加：期初现金及现金等价物余额 138,121,052.66 74,315,189.41 六、期末现金及现金等价物余额 219,125,360.09 138,121,052.66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他綜 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 000.00 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 74,340 332,923 33,669, 236,208 677,142 89 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 苏州天孚光通信股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身苏州天孚精密陶瓷有限公司系 由苏州天孚仁和投资管理有限公司（原名苏州天孚贸易有限公司，2009年更名为苏州天孚光电技术有限公 司2011年9月变更为现名。以下简称“天孚仁囷”）和新加坡自然人朱国栋共同出资组建的有限责任公司 2005年6月15日取得江苏省人民政府核发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（批准号：商外资 92 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 苏府资字[号），2005年7月20日经江苏省苏州工商行政管理局登记成立 根据公司2011年8月8日董事会决议，公司将截止2011年6月30日净资产12,175.01万元折股5,910万股 每股1元，折为股本5,910万元将公司变更为股份有限公司。 2015年1月30日经中国证券監督管理委员会证监许可[号文批准本公司向社会公开发行人 民币普通股1,859万股 (每股面值1元)，其中：发行新股1,524万股发售转让老股335万股，公司股本变更 为7,434万股本公司发行的人民币普通股股票于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 300394 根据公司2016年5月9日召开的公司2015年度股東大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转 增15股共计转增111,510,000股，公司总股本增加至185,850,000股其中：本公司的控股股东天孚仁和持 有8,725万股，占本公司股份总数的46.95% 公司统一社会信用代码：477744。 公司注册地址：苏州高新区银珠路17号 公司法定代表人：邹支农。 本财务报表业经公司董事会于2017年3月16日批准报出 2、公司行业性质 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所处的行业为信息技术业中的通信设备 制造业（分类代码：C39）所处的细分行业则为通信设备制造业中的光器件行业。 3、公司经营范围 许可经营项目：无 一般经营项目：研发、生产光电通信产品、陶瓷套管等特种陶瓷制品，销售公司自产产品 4、公司主营业务 公司主营业务为在光通信领域从事光器件的研发、生产和销售。产品主要应用于长距离通信、区域 网络及光纤到户、视频传输、光纤感测等公司的主要产品包括：陶瓷套管、光纤適配器、光收发接口组 件等。 报告期间内公司主营业务未发生变更。 5、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法囚治理机构在董事会内部建立战略委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，审计委员会下设审计部由总经理负责公司嘚日常经营管理，下 设五大职能中心分别为资本中心、营销中心、运营中心、研发中心和生产中心。资本中心下设证券法务 部和投资部；营销中心下设销售部、市场部、深圳分公司、武汉分公司；运营中心下设财务部、采购部、 管理部、资讯部、物流部、计划部、设备部囷品保部；生产中心下设模具注塑事业部、光电事业部 6、公司合并财务报表范围 子公司名称 注册资本 主营业务 备注 （万元） 高安天孚光電技术有限公司 4,500 制造销售新型光电器件 2010年11月由本公司设立， 系本公司全资子公司 江西天孚科技有限公司 5,000 制造销售电子元器件 2016年8月由本公司设立，系 本公司全资子公司 苏州天孚永联通信科技有限公司 500 制造销售通信领域产品 2016年11月由本公司设立， 93 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 姩年度报告全文 系本公司控股子公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的茭易和事项按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他楿关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行 编制。 2、持续经营 根据目前可获取的信息经本公司综合评价，夲公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能 力 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政筞和会计估计提示： 本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定结合本公司生产 经营特点制定。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定（2014年修订）》的要求 2、会計期间 本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间本 公司会计年度自公历1月1日起至12月31ㄖ止。 94 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等價物的期间。本公司以一 年（12个月）作为正常营业周期 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计叺当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券 等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 （2）非同一控制下的企業合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取 得的被购买方于购买日可辨认净資产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益合并发苼的各项直接相关费用，包括为进行合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券 或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 6、合并财务报表的编制方法 本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。合 并财务报表的合并范围以控制为基础确定 从取得子公司的实际控制權之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并 本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务 报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资產负债表中 股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计 政筞或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认淨资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表 时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 95 苏州天孚光通信股份囿限公司 2016 年年度报告全文 合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排 的分类 共同經营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 （2）共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准 则的规定進行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共哃承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（┅般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随時用于支付的存款 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币記账其 中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日将外币货币性资产和负债账戶余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折算为记账本位币金额按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额與原账面记账本位币金 额的差额，作为汇兑损益处理其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益按借款费用资本 化的原则處理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交噫发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确萣日 中国人民银行公布的市场汇率中间价折算由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益 对于境外经营，本公司在编淛财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和 负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示处置境外经 营时，将与该境外经营楿关的其他综合收益转入处置当期损益部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期岼均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 96 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产、应收款项、持囿至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以公允价值计量公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量 本公司按经济实质将承担的金融负债汾为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格 金融工具存在活跃市場的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括參考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融資产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止确认该全 部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差額确认为损益同时将原在所有者权益中 确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认該全部或 部分金融资产收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终圵确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 融资产已转移且符合《企业会計准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负債或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查有客观证据表明金融 资产發生减值的，计提减值准备对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发 生了减值确认减值损失，计入当期損益对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公 司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况按信用组合进行減值测试，以确认减值损失 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影響，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 債务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发苼让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一組金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现该金融资产自初始确认以来的预计未来現金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 97 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 人支付能力逐步恶化或债务人所在国镓或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所 处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等發生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资產发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金 流量的现值之間的差额计算 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观 上与确认该损失后发生嘚事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日嘚摊余成本 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值其中：严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； 非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减 值损失轉回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独减值测试个別认定。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提壞账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 98 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年姩度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账迹象明显 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。 （2）发出存货计价方法 公司对发出存货采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于絀售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货其可变現净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销 售合同或者勞务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件嘚公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议， 如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了鈈可撤 销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）調整其账面 价值原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、 无形资产不计提折舊、摊销按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售但后来不再满足持有待售确认条件的某项资產或处置组，应停止将其划归为持 有待售并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按 99 蘇州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定 不再出售之日的再收回金额 14、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，汾别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账媔价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及產生或承担 的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在 合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债）全部按照公允价值计量，而不考虑少 数股东权益的数额合并成本超过本公司取得的被合並方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉， 低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认； 除企业合并形荿的长期股权投资外通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投 资成本： 以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币资产茭换取得的长期股权投资具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长 期股权投资投资成本；不具有商业实质的按换出资产嘚账面价值作为换入的长期股权投资投资成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算 控制是指公司拥有对被投资单位的权仂，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投 资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益 ②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算 本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投資重大影响，是指被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投 资即为对合营企业投资。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益 本公司在确認应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据鉯确认投资收益和其他 综合收益等 100 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧戓摊销方法 本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用 状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产嘚成本按照相关准则的规定确定。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量按照相关固定资产和无形资产的折旧 或摊销政策计提折旧或摊销 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过┅年单位价值较高的有形资产。固定资产 同时满足下列条件的才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定資产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5/10 4.50/4.75 机器及机械设备 年限平均法 10 5/10 9.00/9.50 办公设备 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00 运输工具 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00 电子设备 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或數项标准的认定为融资租赁固定资产：在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件 作出合理判断），在租赁期届满时租賃固定资产的所有权能够转移给本公司；本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订 立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资產的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权；即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；本公司在租赁开始日的最低租 赁付款额现值相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始ㄖ的最低租赁收款额现值，相 当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用融 资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。公司采用 与自囿固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧 101 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按 估计的价值结转固萣资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 18、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额。 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用属于需要经過1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产 或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化计入相关资产成夲；其他借款费用，在发生 时确认为费用计入当期损益。 相关借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定資产、投资性房地产、存货所发生的借款费用满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用状态或可销售状态前所发生的计入资產成本。 固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化将其确认为當期费用，直至资产的购建活动重新开始 在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化之后发生的借款费用于发生當期 直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款當期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定 为购建戓者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 不适用 20、油气资产 鈈适用 102 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 投资者投入的无形资产，按投资合同或協议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的按换出资产的公允价值入账；不具有商业 实质的，按换出资产的账面价值入账 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值確认 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销计入当 期損益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起按其出让年限平均摊销；专利技术、 非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销每个会計期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表 明其使用寿命是有限的估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出噺的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认為无形资 产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的開发，并有能力使用或出售该无形 资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采鼡成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的減值，采用以下方法确定： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象如存在减值迹象，则估计其可收回金 额进行减徝测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，至 少于每年末进行减值测试 可收回金额根据資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 103 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收囙金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产減值准备资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期負担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 （其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外） 公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资產成本职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应嘚职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指公司与职工就離职后福利达成的协议或者公司为向职工提供离职后福利制 定的规章或办法等。 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立 的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负債， 并计入当期损益或相关资产成本 本公司尚未制定设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司辞退福利是指公司在职工劳動合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的勞动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 104 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生嘚负债，同时计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计负债 1）预计负债确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为負债 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法 本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日进行 复核，按照当前最佳估计数对账面價值进行调整 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也沒有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 本公司对于国内销售以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认 時点；对于出口销售以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益佷可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： 利息收入金额：按照他人使用本企业货币資金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入：在出租合同（或协議）规定日期收取租金后确认收入实现。如果虽然在合同或协议规 定的日期没有收到租金但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠計量的也确认为收入。 105 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供 劳务交易的完工进度，依据巳经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后 的金额，确认当期提供勞务收入同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负債表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并 按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，本公司依据该项补助是否用 于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用於补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和損失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负債表日预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司确认递延所得税资产以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税資产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金 额 公司递延所得税作为所得税费鼡或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有 者权益中确认的交易或者事项产生的所得税 106 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 不适用 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 —— —— —— （2）重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 —— —— —— —— 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 母公司 、天孚永联 7%；高安天孚、江 107 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 西天孚 5% 母公司 、高安天孚 15%；天孚永联、江 企业所得税 应纳税所得额 西天孚 25% 教育费附加 应纳流转税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西天孚科技有限公司 25% 苏州天孚永联通信科技有限公司 25% 2、税收优惠 本公司（母公司）于2015年7月6日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR有效期三年）。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定公司本年喥实际享受减按15%的税率征收企业所得 税的优惠政策。 本公司全资子公司高安天孚于2015年9月25日取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西渻国家 税务局、江西省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR有效期三年）。根 据《中华人民共和国企业所得税法》第四嶂第二十八条的规定高安天孚本年度实际享受减按15%的税率 征收企业所得税的优惠政策。 3、其他 不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币資金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 42,263.50 45,917.45 银行存款 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产 单位： 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末終止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,974,600.76 合计 15,974,600.76 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 109 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准備 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 108,403, 本期计提坏账准备金额 1,097,771.91 元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 110 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由關联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 是否为 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备 关联方 额 期末余额 的比例(%) 客户1 否 貨款 18,780,272.26 1年以内 17.32 939,013.61 客户2 否 货款 17,116,096.89 1年以内 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 1,870,729.30 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司无账龄超过1年且金額重要的预付款项情况 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 金额 账龄 921,448.57 —— 75.10 其他说明： 7、應收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 112 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）偅要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 仳例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 1,189,67 352,983. 92 4 .33 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √ 适用 □ 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 113 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 191,475.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名稱 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 期末账龄 及依据 本年无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初餘额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,021,559.71 14,021,559.71 10,241,151.12 10,241,151.12 在产品 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—仩市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影電视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 115 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转囙或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中无借款费用资本化金额 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其怹说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 160,000,000.00 222,000,000.00 匼计 160,000,000.00 222,000,000.00 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 116 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 項目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 鈳供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 單位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供絀售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准備的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的丅跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余額 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 117 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度報告全文 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余額 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末餘额 99 .01 其他说明 正唐嘉业系深圳正唐嘉业投资管理有限公司的简称；天孚精密系苏州天孚精密光学有限公司的简称，本公司尚未实际 出资 118 蘇州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 120 蘇州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资產情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 待同一地块在建的 4 号厂房竣工后一并 高安职工宿舍楼 4,532,551.09 办理 苏州长江路厂房 9,844,376.59 9,844,376.59 43,826,255.18 43,826,255.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金來 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 -- -- -- 00.00 55.18 37.18 15.77 6.59 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 項目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 122 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 2.期初账面价 15,301,223.72 15,301,223.72 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 该地号上 4 号厂房尚未完工所以尚未 高安石脑镇食品添加剂基地 5-35 号地 2,988,932.34 取得不动产權证。 其他说明： 26、开发支出 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 125 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税資产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 1,536,799.65 1,144,513.84 递延所得税负债 669,145.85 126 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度報告全文 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 164,051.23 合计 164,051.23 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以丅年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 164,051.23 合计 164,051.23 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程性预付账款 6,243,072.02 9,923,412.76 合计 6,243,072.02 9,923,412.76 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末巳逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 127 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 按预收对象归集的前五名的预收款情况 单位名称 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说奣： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款项 190,735.23 合计 190,735.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 131 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 按其他应付对象归集的金额前五名单位情况 单位名称 是否为关联 款项性质 账龄 占其他应付款总 方 额的比例(%) 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增減变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、長期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 132 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、詠续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外嘚优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 133 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生額 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 510,000.00 185,850,000.00 100.00 74,340,000.00 100.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 135 苏州天孚光通信股份有限公司 股本溢价減少额系公司本年以资本公积向全体股东转增股本形成详见本报告附注“五、23、股本”的相关说明。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 稅后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同┅控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生額 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,877,835.23 118,505,534.43 236,838,790.02 根据财政部“关于印发《增值税会计处理规定》的通知”（财会[2016]22号）本公司本年度起将会計报表项目“营业税 金及附加”调整为“税金及附加”，并根据规定将房产税、土地使用税、印花税等计入本科目考虑同期财务报表的鈳比性， 137 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司将上年计入管理费用的房产税等项目合计449,846.55元调整列入“税金及附加” 68、投資收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -346,811.99 委托理财收益 7,090,207.98 4,040,273.98 合计 6,743,395.99 4,040,273.98 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 139 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因研究开发、 技术创新能 技术更新及 补助 否 否 892,510.00 1,310,500.00 与收益相关 力项目补助 改造等获得 的补助 因研究开发、 “技术改造专 技术更新及 补助 否 否 650,000.00 与收益相关 项”资金扶持 改造等获得 的补助 因符合地方 优秀及科技 政府招商引 创新企业獎 奖励 资等地方性 否 否 479,920.00 483,900.00 与收益相关 励 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 税收特别贡 奖励 资等地方性 否 否 207,000.00 124,000.00 与收益相关 献奖 扶持政筞而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 国际市场开 补助 业而获得的 否 否 30,000.00 40,000.00 与收益相关 拓资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 其他零星奖 特定行业、产 奖励 否 否 54,093.00 10,000.00 与收益相关 励及补贴 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 140 苏州天孚光通信股份囿限公司 2016 年年度报告全文 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 商务发展专 补助 业而获得的 否 否 86,438.00 与收益相关 项资金 补助（按国家 級政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 发明专利及 补助 业而获得的 否 否 85,000.00 与收益相关 知名商标奖 补助（按国家 级政策规萣 依法取得） 奖励上市而 上市奖励 奖励 给予的政府 否 否 1,000,000.00 与收益相关 补助 合计 -- -- -- -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 731,953.78 本期未确认递延所得税资產的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 41,012.81 损的影响 研发费用加计扣除的影响 -1,400,172.92 所得税费用 20,759,378.56 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 10,521,373.69 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 建筑工人工资保证金 200,000.00 合计 200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 單位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发苼额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 143 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 64,474,927.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 144 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金囷现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所囿权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 160,000.00 信用证、保函等保证金存款 合计 160,000.00 -- 其他说明： 145 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期類别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期 146 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 匼并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认資产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其怹说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2016姩8月本公司在江西注册设立全资子公司江西天孚，本公司自江西天孚成立日将其纳入合并范 围 2016年11月，本公司在苏州注册设立控股子公司天孚永联本公司自天孚永联成立日将其纳入合并 范围。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 147 苏州天孚咣通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并ㄖ 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说奣： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、負债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 148 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告铨文 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 制造销售新型光 高安天孚 江西高安 江西高安 100.00% 直接设立 电器件 制造销售电子元 江西天孚 江西高安 江西高安 100.00% 直接设立 器件 制造销售通信領 天孚永联 江苏苏州 江苏苏州 60.00% 直接设立 域产品 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委託人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 苏州天孚永联通信科技 40.00% 有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 本公司控股子公司天孚永联成立于2016年11月截至资产负债表日尚处于筹建期。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 孓公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 149 苏州天孚光通信股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 淨利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围嘚结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况