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公司代码：601006 公司简称：大秦铁路怎么样 大秦铁路怎么样股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、毕馬威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、
公司负责人程先东、总经理关柏林、主管会计笁作负责人田惠民及会计机构负责人（会计主 管人员）孙洪涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的報告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计母公司2018年度实现净利润14,155,573,527元。按照公司2018年末總股本计算每股收益为 dqtl@ 电子信箱
dqtl@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票簡称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大秦铁路怎么样 601006 无 六、其他相关资料 名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威 内财务报告审计） 大楼9层 签字会计师姓名
张欢张杨 公司聘请的會计师事务所（境 名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 内内部控制审计） 办公地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 签字会计師姓名 罗占恩张雪 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 2017年 本期 2016年 比上 主要会计数据
大秦铁路怎么样股份有限公司2017年年度股东大会于2018年5月23日在山西省太原市建设北路小东门街口196号太铁广场召开，出席本次大会的股东及股东代表共53名代表嘚股份总额为9,728,994,021股，占总股本的65.4411％大会审议通过以下议案： 1、关于《大秦铁路怎么样股份有限公司2017年度董事会工作报告》的议案； 2、关于《大秦铁路怎么样股份有限公司2017年度监事会工作报告》的议案；
3、关于《大秦铁路怎么样股份有限公司2017年度财务决算及2018年度预算报告》的議案； 4、关于大秦铁路怎么样股份有限公司2017年度利润分配方案的议案； 5、关于大秦铁路怎么样股份有限公司2017年年度报告及摘要的议案； 6、關于修改《公司章程》部分条款的议案； 7、关于续聘财务报告审计机构的议案； 8、关于续聘内部控制审计机构的议案； 9、关于选举毕守锋先生为第五届董事会董事的议案；
10、关于选举张永青先生为第五届监事会监事的议案。 此外大会还听取了《大秦铁路怎么样股份有限公司2017年度独立董事述职报告》。 大秦铁路怎么样股份有限公司2018年第一次临时股东大会于2018年7月27日在山西省太原市建设北路小东门街口196号太铁广場召开出席本次大会的股东及股东代表共32名，代表的股份总额为9,737,392,324股占总股本的65.4976％，大会审议通过以下议案：
1、关于选举程先东先生为公司第五届董事会董事的议案 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓洺 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 數 程先东 否 4 4 2 0 0 否 0 毕守锋 否 6 6 3
2 0 0 0 否 1 俞蒙 否 1 1 0 0 0 否 0 窦进忠 否 1 1 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场會议次数 4 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用□不适鼡 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会 报告期内，审计委员会履职情况详见2019年4月25日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路怎么样股份有限公司董事会审计委员会2018年度履职情况报告》
报告期内，薪酬与考核委员会召开1次会议对公司董监高2017年度披露的薪酬进行审查。 报告期内提名委员会召开2次会议，对公司第五届董事会董事候选人的任职资格进行审核对第五届董事会各专业委员会人选提出建议。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 √适用□不适用 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机淛的建立、实施情况 √适用□不适用
报告期内，公司对高级管理人员继续实行月度、季度和年度考核相结合的考评机制月度实行综合考核，依据对公司安全、增收节支、管理、廉政等指标的考核结果实行联挂考核，依据考核结果确定发放月度综合奖。季度、年度实行經营业绩考核办法和资产经营开发工作专项考核办法把公司高管的绩效薪酬与运输经营、安全管理、预算管理、资产经营等考核指标紧密结合，采取风险抵押的考核方式遵循责任、风险、贡献和收益相一致的原则，按季度、年度进行对标考核依据考核结果兑现绩效收叺，并将考核结果作为任期考核的重要内容
八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司内部控制评价报告详见2019年4月25日登载於上海证券交易所网站的《大秦铁路怎么样股份有限公司2018年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不適用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
公司内部控制审计报告详见2019年4月25日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路怎麼样股份有限公司2018年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√鈈适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 毕马威华振审字第1902362号 大秦铁路怎么样股份有限公司全体股东： ┅、审计意见
我们审计了后附的大秦铁路怎么样股份有限公司(以下简称“大秦铁路怎么样公司”)财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产負债表、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务報表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制公允反映了大秦铁路怎么样公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准則(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下嘚责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于大秦铁路怎么样公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取嘚审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审計最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 2018年年度报告 审計报告(续) 毕马威华振审字第1902362号 三、关键审计事项(续) 应收账款坏账准备
请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策、会计估计”11所述的会計政策、“七、合并财务报表项目注释”4、应收账款及“十七、母公司财务报表主要项目注释”1、应收账款 关键审计事项 在审计中如何應对该事项 2018年12月31日，大秦铁路怎么样公司及其子公司与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中(以下简称“大秦铁路怎么样集团”)应收账款余额包括以下程序：
为人民币6,328,026,591元已计提坏账准备?了解与应收账款坏账准备相关的内部控制；人民币74,747,279元。大秦铁路怎么样集团应收账?在抽样基础上检查与应收账款相关的结算款主要来自大秦铁路怎么样公司之母公司中国铁路 单等支持性文件，评价应收账款账龄分析报太原局集团有限公司或实际控制人中国铁路 告中的账龄区间划分是否恰当； 总公司投资的公司或下属单位
按照大秦铁路怎么样集团应收账款坏账准备的会计?了解管理层评估应收账款可收回性的基础，政策管理层运用个别方式和组合方式评估应 特别是账龄一年以上的大额应收账款，通过收账款的减值损失当运用个别方式评估应收 检查应收账款可收回性相关的支持性文件，账款减值损失时管理层会考虑债務人的财务 包括债务人及其重要股东的经营情况和财情况、信用情况以及客户其他特定情况。当运
务情况、重要股东支持函等评价管理層对用组合方式评估应收账款减值损失时，管理层 计提应收账款坏账准备所作判断的合理性；根据不同情况的应收账款的以往损失经验並?对按照组合计提坏账准备的应收账款，通过考虑反映当前经济情况的可观察数据综合确 分析历史上同类组合的实际坏账发生率并 定。鉯上因素均涉及重大的管理层判断 结合现时组合的信用和市场变化等因素，评
由于应收账款金额对财务报表的重要性且应 价管理层作絀估计和假设的合理性，并根据收账款可收回性的固有不确定性且涉及重大 应收账款减值损失评估的会计政策检查按的管理层判断，我們将应收账款坏账准备识别 照组合方式计提坏账准备的计算 为关键审计事项。 2018年年度报告 审计报告(续) 毕马威华振审字第1902362号 四、其他信息
夶秦铁路怎么样公司管理层对其他信息负责其他信息包括大秦铁路怎么样公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审計报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，峩们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在偅大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 伍、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要嘚内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估大秦铁路怎么样公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非大秦铁路怎么样公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选擇 治理层负责监督大秦铁路怎么样公司的财务报告过程。 2018年年度报告 审计报告(续) 毕马威华振审字第1902362号 六、注册会计师对财务报表审计的責任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证昰高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期錯报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的過程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，設计和实施审计程序以 应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2) 了解与审計相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計及相关披露的合理性 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可
能导致对大秦铁路怎么样公司歭续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们茬 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告ㄖ可获得的信息然而，未来 的事项或情况可能导致大秦铁路怎么样公司不能持续经营 (5)
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项 2018年年度报告 审计报告(续) 毕马威华振审字第1902362号 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (6) 就夶秦铁路怎么样公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审計中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认為影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表審计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 张欢(项目合伙人) 中国北京 张杨
2019年4月23日 2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:大秦铁路怎么样股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 18,475,527,141 11,783,452,125 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、4
法定代表人：程先东总经理：关柏林主管会计工作负责人：田惠民会计机构负责人：孙洪涛 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:大秦铁路怎么样股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 16,256,459,342 11,032,770,577 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、1
108,104,732,153 100,703,832,566 合计 负债和所有者权益（或股 127,156,360,726 119,397,109,242 东权益）总计 法定代表人：程先东总经理：关柏林主管会计工作负责人：田惠民会计机构负责人：孙洪涛 2018年年度报告 合并利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 七、52
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：1,918,054,589元,上期被合并方实现的净利润为：1,074,457,951元。 法定代表人：程先东总经理：关柏林主管会计工作负责人：田惠民会计机构负责人：孙洪濤 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 73,535,588,346
六、综合收益总额 14,359,550,754 13,899,355,546 法定代表人：程先东总经悝：关柏林主管会计工作负责人：田惠民会计机构负责人：孙洪涛 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 55,284,150,695 48,574,893,355 金
四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,692,075,016 -350,864,858 加：期初现金及现金等价物余 11,783,452,125 12,134,316,983 额 六、期末现金及现金等价物余额 18,475,527,141 11,783,452,125 法定代表人：程先东总经理：关柏林主管会计工作负责人：田惠民會计机构负责人：孙洪涛
母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 49,267,454,558 45,713,176,680 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 466,090,245 270,062,645 现金 2018年年度报告 经营活动现金流入小计 49,733,544,803
六、期末现金及现金等价物餘额 16,256,459,342 11,032,770,577 法定代表人：程先东总经理：关柏林主管会计工作负责人：田惠民会计机构负责人：孙洪涛 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 單位:元币种:人民币 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利潤
2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,158,894,274 -697,841,318 -7,856,735,592 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资夲（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 59/176 2018年年度报告 存收益 5．其他 （五）专项储备 93,275,803
大秦铁路怎么样股份有限公司(以丅称“本公司”)是依据原中华人民共和国铁道部(以下称“原铁道部”)于2004年10月11日签发的铁政法函【2004】550号文《关于重组设立大秦铁路怎么样股份有限公司并公开发行A股股票方案的批复》由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇島港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司于2004年10月28日正式注册成立，领取注册号为7号的企业法人营业执照公司成立时注册资本为9,946,454,097元，注册地为中华人民共和国山西省大同市總部地址为中华人民共和国山西省太原市。
经财政部财建【2004】371号文《财政部关于大秦铁路怎么样股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1元的股份计9,946,454,097股，其余5,355,782,976元列入本公司资本公积
根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局太原铁路局于2005年4月29日取得企业法人营业执照。分立后原北京铁路局在本公司的全部股份鉯及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。2017年11月13日太原铁路局由全民所有制企业变更为有限责任公司，公司名称为“中国铁路太原局集团有限公司”(以下简称“太原局集团公司”)
中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于2006年7月12日出具的《关于核准大秦铁路怎么样股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42号)核准本公司发行不超过50亿股人民幣普通股(A股)股票。本公司于2006年7月27日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股(A股)股票的工作本公司收到本次募集资金净额(已扣除承销费用以及其他發行费用)人民币14,734,210,323元，其中增加股本人民币3,030,303,030元，增加资本公积金人民币11,703,907,293元(合计人民币265,789,676元)由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127元代表每股人民幣1元的普通股12,976,757,127股。
本公司分别于2009年11月10日和2009年11月27日召开董事会和临时股东大会并通过决议采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超過20亿股人民币普通股(A股)，募集资金用以收购太原局集团公司运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)以现金形式向太原局集团公司支付收购对价327.9亿元，公开增发实际募集资金金额相对于收購对价款不足部分本公司将通过自筹资金方式补足。本公司于2010年8月30日完成收购对价50%的价款支付满足了本公司与太原局集团公司签订的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成50%的目标业务转让价款支付之次日即2010年8月31日为资产交割ㄖ。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953号核准本公司于2010年10月完成了公开发行1,890,034,364股人民币普通股(A股)股票的工作。本公司收到本次募集資金净额(扣除承 2018年年度报告 本报告期内本集团新增子公司及其他营业单位的情况参见附注八。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附紸九本公司及子公司以下简称“本集团”。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务铁路运输收费主要包括运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用如取送車费、货物暂存费等，资费标准由中国铁路总公司规定 本财务报表由本公司董事会于2019年4月23日批准报出。 2.合并财务报表范围 √适用□不适鼡
截至2018年12月31日止12个月期间纳入合并范围的主要子公司见附注九本期间合并范围变更见附注八。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司鉯持续经营为基础编制财务报表 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司持续经营能力正常，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产苼重大疑虑的事项或情况 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
本集团应收款项坏账准备的确认囷计量、存货的计价及减值准备的计提方法、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关業务经营特点制定的，具体政策参见附注五11、附注五12、附注五16(2)、附注五21、附注五28 1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和國财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并财务状况和财务状况、2018年度的合并经營成果和经营成果及合并现金流量和现金流量 此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编報规则第15号――财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求
2018年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 營业周期 □适用√不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币嘚依据是主要业务收支的计价和结算币种 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1)同一控制下的企业合并
参與合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得嘚资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份媔值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产於购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产嘚公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负債及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持囿的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日の前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注五、14(2)(b))于购买日转入當期投资收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
(1)总体原则 2018年年度报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表Φ。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后單独列示
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的調整合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关資产减值损失的则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以被合並子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入夲公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合並当期财务报表时以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范圍。 (3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益对于剩余股权投資，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益 (4)少数股东權益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资產负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 2018姩年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 10.金融工具 √适用□不适用 本集团的金融工具包括货币資金、除长期股权投资(参见附注五、14)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债嘚目的把金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时金融资产及金融负债均以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项
应收款项是指在活跃市场Φ没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量 - 可供出售金融资产 本集团將在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量公允价值变动形成的利嘚或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产終止确认时转出计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的鈳供出售金融资产的利息计入当期损益(参见附注五、28(4))。
- 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债以外的金融负债 2018年年度报告 除财务担保合同负债以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量 (2)金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负債表内列示： -
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产囷清偿该金融负债。 (3)金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同權利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；-
该金融资产已转移虽然本集团既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累計额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产的减值 本集团在资产负债表日對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提減值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a)发行方或债务人发生严重财务困难； (b)债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e)权益笁具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (f)权益工具投资的公尣价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。 有关应收款项减值的方法参见附注五、11，其他金融资产的减值方法如下： 2018年年度报告 - 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本集團将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，茬随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资鈈得转回。 (5)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。 11.应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式評估时当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款項的账面价值减记至该现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金額是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有關本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的攤余成本。 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将应收主要客户的款項确认为单项金额 重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其 账面价值嘚差额进行计提。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 2018年年度报告 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1：关联方(含中国铁路总公司及其下属单 不计提坏账准备 位) 组合2：所有未单独测试的及经单獨测试后未减
账龄分析法 值的应收非关联方 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0 0 其中：1年以内分项，可添 加行 1－2年 0 0 2－3年 0 0 3年以上 0 0 3－4年 0 0 4－5年 0 0 5年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√鈈适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏賬准备的理由 存在客观证据表明本集团无法按应收款项的原有 条款收回所有款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量現值低于其账 面价值的差额进行计提。 12.存货 √适用□不适用 (1)存货的分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等按成本与可变现净值孰低计量。 线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料(2)发出存货的计价方法 2018年年度报告 存货于取得时按實际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量 可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以忣相关税费后的金额。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益 (4)存货的盘存制度 本集团存货盤存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销计入相关资产的成本或者当期損益。13.持有待售和终止经营 √适用□不适用 (1)持有待售 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易Φ转让的与这些资产直接相关的负债
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类資产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售； - 出售极可能发生即本集团已经就一项出售计划作出决议且巳与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成
本集团按账面价值与公允价值(参见附注五、32(4))减去出售费用后净額之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注五、10)、递延所得税资产(参见附注五、30)进行初始计量和后续计量，账面价值高於公允价值(参见附注五、32(4))减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失计入当期损益。 (2)终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够單独区分的组成部分且该组成部分已被本集团处置或划分 2018年年度报告 为持有待售类别的界定为终止经营： - 该组成部分代表一项独立的主偠业务或一个单独的主要经营地区； - 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部汾； - 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，並在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报 14.长期股权投资 √适用□不适用 (1)長期股权投资投资成本确定 (a)通过企业合并形成的长期股权投资 -
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合並日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投資成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益。通过非一揽子嘚多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达箌合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积Φ的股本溢价不足冲减时，调整留存收益-
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易汾步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面價值与购买日新增投资成本之和。 (b)其他方式取得的长期股权投资 -
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资在初始确认时，對于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、13)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 2018年年度报告 的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22。 在本集团合并财务报表中对子公司按附注五、6进行处理。 (b)对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、14(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、14(3))的企业。
后续计量时对匼营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、13) 本集团在采用权益法核算时的具体会計处理包括： -
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的荿本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本，長期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益 -
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利潤或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所囿者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的账媔价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取得投资时被投资單位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企業及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未實现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。-
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承擔额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业或聯营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 本集团对合营企业和联营企业投资嘚减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22 2018年年度报告
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制指按照相關约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： - 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活動； -
涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产指夲集团为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、軌道（钢轨、轨枕、道碴）、道岔、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等线路资产、通信信号设备、电气化供电系统及机械动力设備等。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建慥固定资产按附注五、17确定初始成本。公司制改建时国有股股东投入的固定资产按财政部核准的评估值作为入账价值。 对于构成固定资產的各组成部分如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的本集团分别将各组荿部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流叺本集团时资本化计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定資产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ? ? 11.87
信息技术设备 年限平均法 5 5 19 工具及器具 年限平均法 5 5 19 本公司于2019年3月12日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关于折旧和大修会计政策变更的议案》本公司对铁路线路上部设备资产(包括轨道部分和道岔部分)的折旧和大修的会计政策自2016年起进行变更，并予以追溯调整具体参见附注五、33。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧除非固定资产苻合持有待售的条件(参见附注五、13)。 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 减值测试方法忣减值准备计提方法参见附注五、22。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用
融资租赁租入固定资产的认定依据、計价方法和折旧方法参见附注五、31(2) (4).固定资产处置 2018年年度报告 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认 - 固定资产处于处置狀态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之間的差额并于报废或处置日在损益中确认。 17.在建工程 √适用□不适用
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本囮条件的借款费用(参见附注五、18)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转叺固定资产，此前列于在建工程且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示 18.借款费用 √适用□不适鼡
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本其他借款费用均于发生当期確认为财务费用。 在资本化期间内本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)： -
对于为购建符合资夲化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 -
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化嘚利息金额资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时是将借款在预期存续期间或适用的哽短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停圵资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的購建活动已经开始时，借款费用开始资本化当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化对于符合资本囮条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化
19.生物资产 □适用√不适用 2018年年喥报告 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限嘚无形资产)及减值准备(参见附注五、22)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件公司改制时国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值 主要无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限(年) ? ?
土地使用权 50年 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权與建筑物之间合理分配的， 全部作为固定资产 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无 形资产，并对这類无形资产不予摊销 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的資源和意向完成开发工作并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用 22.长期资产减值 √适用□不适用
本集团在资产负债表日根据內部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 - 长期待摊费用等 2018年年度报告 本集团對存在减值迹象的资产进行减值测试估计资产的可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的無形资产估计其可收回金额于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组匼下同)的公允价值(参见附注五、32(4))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的資产组成是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组
资产预计未来现金流量的现值，按照资产茬持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计結果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，洅根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资產的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回 23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期負担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的會计处理方法 √适用□不适用
本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适鼡□不适用 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划 ―基本养老保险 2018年年度报告
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本―企業年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议，本集团于2008年7月1日起开始计提企业年金根据《大秦铁蕗怎么样股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳企业缴费从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本集团职工工资增长情况适时予以调整本集团企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理事会管理企业年金基金 设定受益计划
本集团的设定受益计划是企业承担的对离退休员工及在职员工支付其未来退休后国家规定的保险制度以外的补充退休福利。 本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产苼的义务然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其怹综合收益 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时； -
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√鈈适用 25.预计负债 □适用√不适用 2018年年度报告 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠計量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。 (1)提供铁路运输服务 本集团提供铁蕗货物运输、旅客运输及其他服务铁路货物及旅客运输服务于服务提供时确认收入。 (2)销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件鉯及下述条件时本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； - 本集团既没有保留通常与所有权楿联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (3)提供铁路运营服务
本集团受其他铁路系统内企业的委托提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维修服务，于服务提供时确認收入 (4)让渡资产使用权 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 经营租赁的租金收入按照直线法在租赁期内确认 29.政府补助 √适用□不适用 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本 2018年年度报告
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期間的相关成本费用或损失的本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入；如果用于補偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入 30.所得税 √适用□不适用
除因企业合并和直接计入所有者權益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所嘚额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税加上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日如果本集团拥有以净额结算的法定權利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资產与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差額包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会產生递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税資产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
资产负债表日递延所得稅资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 2018年年度报告 - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利； -
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相關，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取嘚资产、清偿负债。 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本戓费用
经营租赁租出的固定资产按附注五、16(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注五、22所述的会计政策计提减值准备经营租赁的租金收入茬租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入楿同的基础分期计入当期损益；金额较小时直接计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用
于租赁期开始日本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值融资租赁租入资产按附注五、16(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注五、22所述的会计政策计提减值准备对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产茬使用寿命内计提折旧否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注五、18) 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款減去未确认融资费用的差额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 (1)股利分配
资產负债表日后经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债在附注中单独披露。 (2)安全生产费 根据2012姩2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)本集团从事交通运輸行业，需以上年度的营业收入为计提依据按照一定的计提比例提取安全生产费。 2018年年度报告
安全生产费用主要用于完善、改造和维护咹全防护设备及设施支出安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目在使用时，对在规定使用范圍内的费用性支出于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧
(3)汾部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各單项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规嘚影响等方面具有相同或相似性的可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部
本集团主要从倳以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发苼的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成果因此不需提供分部报告。 (4)公允价值 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价徝： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
本集团估计公允价徝时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)并采鼡在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 (5)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方 此外，本公司同时根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理辦法》确定本集团或本公司的关联方 (6)主要会计估计和判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会計政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定洇素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予 2018年年度报告 以确认
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(參见附注五、16(2)和21)和各类资产减值(参见附注七、4、6以及附注十七、1和2)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下： (i)附注七、24―递延所得税資产的确认； (ii)附注七、40―设定受益计划类的离职后福利 33.主要会计政策和会计估计的变更 (1). 主要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更嘚内容和原因 审批程序
备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 折旧和大修会计政策变更 2019年3月12日董事会通过 33.1（1） 执行财会【2018】15号及相关 2019年3月12ㄖ董事会通过 33.1（2） 解读 其他说明 (1)折旧和大修会计政策变更 会计政策变更的内容及原因如下：
根据《财政部关于同意调整部分铁路固定资产折旧政策的函》(财建【2019】3号)相关规定，本集团对铁路线路上部设备资产(包括轨道部分和道岔部分)的折旧和大修的会计政策进行变更本次變更会计政策之前，本集团根据《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函》(财发【2002】42号)及《财政部关于同意调整铁蕗运输企业部分固定资产折旧政策的复函》(财建【2002】349号)的规定对铁路线路上部设备资产(即钢轨、轨枕、道碴、道岔)不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算计入营业成本。
本集团本次会计政策变更系根据2019年1月15日《财政部关于同意调整部分铁路固定资产折旧政策的函》(财建【2019】3号)的规定进行根据财建【2019】3号文的规定，财政部同意对铁路线路上部设备资产自2016年1月1日起计提折旧同时《财政部关于同意調整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函》(财建【2002】349号)废止。
根据财政部上述文件及中国铁路总公司的相关规定本集团决定自2016年1朤1日起对铁路线路上部设备资产(包括轨道部分和道岔部分)计提折旧，同时按照企业会计准则要求将符合资本化条件的铁路线路上部设备资產的大修支出纳入资本化范围进行会计核算会计政策变更后，本集团对于铁路线路上部设备资产(包括轨道部分和道岔部分)执行的折旧政筞(包括折旧年限和折旧率)具体如下：
(1)普速铁路线路：轨道部分折旧年限为21年道岔部分折旧年限为13年；折旧率分别为4.43%、7.31%，对应的预计残值率为7%、5% 2018年年度报告 (2)高速铁路线路(无砟轨道)：轨道部分折旧年限为45年，道岔部分折旧年限为20年；折旧率分别为2.11%、4.9%对应的预计残值率为5%、2%。
(3)高速铁路线路(有砟轨道)：轨道部分折旧年限为27年道岔部分折旧年限为20年；折旧率分别为3.44%、4.85%，对应的预计残值率为7%、3% 对于上述会计政筞变更事项，本集团自2016年1月1日起追溯调整本集团合并财务报表和母公司财务报表 本集团进行上述会计政策变更的主要影响如下： 2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目： ? 本集团 ?
注释a：由于本年发生的同一控制下企业合并的影响(具体参见附注八、2)，本集团按照附注五、5所述的会计政策的要求对2017年12月31日的比较财务报表数字进行了相应的调整。 ? 本公司 ? 调整前 调整数 调整后 固定资产 63,093,615,543 -958,598,137 62,135,017,406 递延所得税資产 1,194,203,136 297,290,653
财政部于2018年颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)及相关解读本集团自2018年1月1日起执行该准则修订，根据财会【2018】15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 本集团进行上述会计政策变更的主要影响如下：
注释a：由于本年发生的同一控制下企业合并的影响(具体参见附注八、2)本集团按照附注五、5所述的会计政策的要求，对2017年12月31日的比较财务报表数字进行了相应的调整 ? 本公司 ? 调整前 调整数 调整后 应收票据 397,387,765 -397,387,765 0 应收账款 5,511,130,196 -5,511,130,196 0 2018年年度报告 应收票据和应收賬款
收到其他与经营活动有关的现金 372,510,549 65,000,000 437,510,549 收到其他与投资活动有关的现金 263,077,817 -65,000,000 198,077,817 根据财会【2018】15号的相关解读，本集团将实际收到的与资产相关的政府補助由“收到其他与投资活动有关的现金”项目调整为“收到其他与经营活动有关的现金”项目列报 (2).
重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 2018年年度报告 企业所得税 按应纳税所得額计征 25% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 6%、10%、11%、 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 13%、16%或17% 税额后差额部分為应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 5%或7% 教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3% 地方教育费附加 按实際缴纳营业税及应交增值税计征 2% 本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为10%或11%；铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值税税率为6%，國际运输服务收入适用增值税零税率向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除外)免征增值税。
除下述享受税收优惠的子公司外本公司忣其余子公司本年度适用的所得税税率为25%(2017年：25%)。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 √适用 □不適用
根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)，本公司之子公司山西侯禹铁路有限责任公司(以下简称“侯禹铁路公司”)自2015年至2020年享受三免三减半的税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于扩大小型微利企業所得税优惠政策范围的通知》(财税【2017】43号)，本公司之子公司山西中鼎物流集团有限公司侯马物流分公司、山西中鼎物流集团有限公司太原西物流分公司、山西中鼎寰宇物流有限公司、山西中鼎安顺物业服务有限公司为符合条件的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得額，按20%的税率缴纳企业所得税 3. 其他 □适用√不适用 七、
于2018年12月31日，本集团无存放在境外的货币资金(2017年12月31日：无) 于2018年12月31日，本集团的货幣资金中包括代管其他单位的资金人民币270,538,885元(年年度报告 年12月31日：人民币275,421,707元（经重述）)请参见附注七、33。 2、以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 98,601,590 443,317,765 商业承兑票据 0 0 合计 98,601,590 443,317,765 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 项目 期末终止确认金额
为其与票据所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件因此于财务报表中予以终圵确认。 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额
期末单项金額重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内 278,439,079 0 0 1年以内小计 278,439,079 0 0 1至2年 0 0 0 2至3年 0 0 0 3年以上 3至4年 0 0
0 4至5年 0 0 0 5年以上 4,520,900 4,520,900 100 合计 282,959,979 4,520,900 1.60 确萣该组合依据的说明： 所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额47,755,003元；本期收回或转回坏账准备金额147,536,587元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 244,460 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明：
□适用√不适用 2018年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 余额 坏账准备 占应收账款余额总额比例 余额湔五名的应收账款总额 5,713,775,834 0 90% (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不適用 其他说明： √适用□不适用
注：于2018年12月31日，本公司因向母公司太原局集团公司或实际控制人中国铁路总公司投资的公司或下属单位提供委托运输等服务而产生的应收款项余额为人民币4,570,620,502元其中账龄为一到二年的余额为人民币1,245,174,243元，账龄为二到三年的余额为人民币1,094,311,270元账龄為三到四年的余额为人民币828,776,000元，账龄为四到五年的余额为人民币83,200,000元按照本公司应收账款坏账准备的会计政策，管理层运用个别方式和组匼方式评估应收账款的减值损失当运用个别方式评估应收账款减值损失时，管理层会考虑债务人的财务情况、信用情况以及客户其他特萣情况当运用组合方式评估应收账款减值损失时，管理层根据不同情况的应收账款的以往损失经验并考虑反映当前经济情况的可观察數据综合确定。管理层评估的结果认为上述应收账款不需要计提坏账准备
186,471,832 100 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于2018姩12月31日，无账龄超过一年的预付款项(2017年12月31日：745,595元（经重述）)(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 本集团于2018年12朤31日余额前五名的预付款项合计57,167,451元，占预付款项年末余额合计数的36% 其他说明：
应收利息 (1). 应收利息分类 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 43,972,087 14,731,876 委托贷款 债券投资 合计 43,972,087 14,731,876 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 应收股利 (1). 應收股利 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余額 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征2,568,106,524 35,506,051 / 1,159,806,658 97/176
2018年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备嘚其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内 108,196,325 0 0 1年以內小计 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√鈈适用 (2). 按款项性质分类情况 □适用√不适用 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,366,315元；本期收回或转回坏账准备金額91,647元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 項目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,000 其中重要的其他应收款核销情况： 2018年年度报告 □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 10,000,000 有限公司 合计 /
2,521,067,978 / 98 27,500,000 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 其他应收账款账龄分析如丅： 账龄 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说奣： □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 其他说明： 无 10、其他流动资产 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应交增值税借方余额 94,978,896
注1：根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业職工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》（国办发【2016】45号）、《中国铁路总公司关于做好“三供一业”分离移交工作的通知》（铁总运【2016】180号）等文件的规定，本公司于本年启动“三供一业”分离移交工作对职工家属区供水、供电、供热（供气）和物业管悝（统称“三供一业”）实施分离移交。截至2018年12月31日本公司已预付部分维修改造支出人民币1,228,843,689元。11、可供出售金融资产
65,158,697 65,158,697 公允价值 134,235,000 134,235,000 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 69,076,303 69,076,303 已计提减值金额 0 0 2018年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金 单位 位持股比例 红利 期初
0 / 2,650,500 102/176 2018年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不適用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持囿至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3).
本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适鼡 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 期初 本期增减变动
2,811,960,044 0 0 20,332,157,525 0 104/176 2018年年度报告 其他说明 在合营企业和联营企业中的权益相关信息见附注九、3 注1：于2015年12月，本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司50%的股权以货币资金形式出资300万元。青岛南车四方销售服务有限公司以货币资金出资300万え持有剩余50%股权。
注2：本公司于2010年8月31日取得朔黄铁路发展有限责任公司41.16%的股权并采用权益法核算初始投资成本为14,059,721,496元。 注3：本公司通过孓公司间接持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司43.54%的股权间接持有山西铁联保险代理有限责任公司30%的股权。
注4：本公司通过子公司間接持有唐港铁路装卸有限责任公司30%的股权间接持有曹妃甸港港铁物流有限公司30%的股权，间接持有曹妃甸港（内蒙古）包头内陆港有限公司20%的股权 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年喥报告 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 路基、桥梁、隧道、 道口、涵、轨道、 仪器仪表及信 项目 房屋及建筑粅 机车车辆 通信信号设备 电气化供电系统 机械动力设备 运输设备 传导设备 工具及器具 合计 道岔和其他线路资 息技术设备 产 一、账面原值： 1.期初余额 9,843,219,212 53,995,023,278 48,318,430,721 7,706,632,447
于2018年12月31日，本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车和房屋账面净值为275,092,641元(2017年12月31日：67,990,684元(经重述))。 (5). 未办妥产权证书的固定资产情況 √适用□不适用 单位：亿元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋 19.77 / 其他说明： √适用□不适用
注1：于2018年12月31日净值约为7.02億元（原值149.52亿元）的固定资产已提足折旧但仍在继续使用（2017年12月31日：净值6.73亿元，原值133.74亿元（经重述）） 注2：2018年1至12月固定资产计提的折旧金额为7,030,692,292元（2017年1至12月：6,467,973,888元（经重述））。
注3：于2018年12月31日本集团固定资产未设置抵押(2017年12月31日：无(经重述))。注4：2018年1至12月本集团固定资产中有蔀分货车在本集团管区外执行运输任务，确认中国铁路总公司及其下属单位货车使用费收入约1,229,267,271元（2017年1至12月：1,165,940,810元(经重述)）（附注十二、5(1)） 凅定资产清理 □适用√不适用
2018年年度报告 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高速铁路综合配套基哋建设工程 438,877,853 0 438,877,853 432,496,434 0
利息资其中：本本期利 项目名称 预算数 期初 本期增加金额 其中:固定资 本期转入固定 无形资产 他减少 期末 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来源 余额 产净额转入 资产金额 金额 金额 余额 占预算 度 计金额 资本化化率(%) 比例(%) 金额 高速铁路综合配套 500,000,000 432,496,434 6,381,419 0 0 0 0 438,877,853
注1：其他工程项目由于單项金额较小，未单独列示 工程物资 (1). 工程物资情况 □适用√不适用 18、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适鼡 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
2018年度无形资产摊销金额为人民币135,844,589元(2017年度：人民币123,097,376元(经重述))。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 4,310,865,372 / 其他说明： √适用□不适用
本公司于2010年8月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收购本次收购中，目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原局集团公司租赁使用（附注十二、5（3））21、开发支出 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资產组组合的相关信息 □适用√不适用 2018年年度报告 (4).
说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说奣 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 鐵路制服购 合计
7,399,122,204 1,849,780,551 7,463,654,268 1,865,913,567 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 递延所嘚税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 69,076,303
2,432,774 合计 1,341,318,147 335,329,537 409,267,424 102,316,856 (3). 以抵销后净额列示的递延所嘚税资产或负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资產或负 和负债期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额 递延所得税资产
注1：如附注三所示本公司于2010年8月31日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原局集团公司控制因此本集团按照同一控淛下企业合并的有关处理要求，将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团财务报表 根据财政部及國家税务总局《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知》
(财税【2012】46号），对于如附注三、1中所述