原标题：旭光股份：2016年年度报告
2016 姩年度报告 公司代码：600353 公司简称：旭光股份 成都旭光电子股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司铨体董事出席董事会会议。 三、
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告 四、 公司負责人葛行、主管会计工作负责人张纯及会计机构负责人（会计主管人员）张纯声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以公司2016年末总股本543,720,000股为基数向全体股东每10股派现金红利 三、 基本情况简介
公司注册地址 成都市新都区新都镇新工大道318号 公司注册地址的邮政编码 610500 公司办公地址 成都市新都区新都镇新工大道318号 公司办公地址的邮政編码 610500 公司网址 .cn 电子信箱 xgzq@ 4 / 144 2016 年年度报告 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监會指定网站的网址 .cn
公司年度报告备置地点 上海证券交易所、公司证券室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 旭光股份 600353 无 六、 其他相关资料 名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通 公司聘请的会计師事务所（境 合伙） 内） 办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南楼 28 楼 签字会计师姓名 曾红、何琼莲
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 978,628,.cn 2016 年 5 月 10 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参
以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 竝董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 葛 行 否 5 √不适用 年内召开董事会会议佽数 5 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适鼡 44 / 144 2016
年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会设立的战略发展委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬和考核委员会四个专门 委员会，依照法律、法规以及《公司章程》、各专门委员会工作规则等相关规定开展工作恪尽
职守、切实履行董事会赋予的职责和权限，为完善公司治悝结构、促进公司发展起到了积极的作 用报告期内，董事会各专门委员会未对公司本年度董事会审议事项提出异议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司建立了有效的绩效考评与激励约束机制，对高级管理人员實施年度目标责任考核依照 公司年度经营目标完成情况，结合年度个人考核对高级管理人员的年度工作进行考评。
公司对独立董事、非公司高级管理人员的董事、监事的薪酬采取固定津贴方式对公司董事 长、高级管理人员采取年薪方式，年薪分为基本年薪和绩效年薪绩效年薪与公司的年度目标和 个人考核结果挂钩，由董事会薪酬与考核委员会根据公司制订的《董事长及高管人员薪酬方案》 对高级管悝人员的绩效年薪和考核结果进行审核 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用
《公司内部控制报告》详见上海证券交易所網站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 《公司内部控淛报告》详见上海证券交易所网站（.cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 45 / 144 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □適用 √不适用 46 / 144 2016
年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 川华信( 号 成都旭光电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚成都旭光电子股份有限公司（以下简称旭光股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合並及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是旭光股份管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表發表审计意见我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供叻基础。 三、审计意见 我们认为旭光股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭 光股份 2016 年 12 月
31 日的合并及毋公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾 红 （特殊普通合伙） 中國 成都 中国注册会计师：何琼莲 二○一七年三月二十九日 47 / 144 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 成都旭光电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 371,303,340.12 344,681,898.05 非流动負债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七.47 1,506,578,749.10 法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：张纯 会计机构负责人：张纯 母公司资產负债表 2016 年 12 月 31
日 编制单位:成都旭光电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 325,620,701.00 357,850,607.97 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 68,194,501.60 归属于母公司所有者的净利润 43,575,277.93 48,554,933.80 少数股东损益
14,736,322.60 19,639,567.80 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者嘚其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 52 / 144 2016 年年度报告 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法丅在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下在被投资单位以后将偅 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在匼并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元
法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：张纯 会计机构负责人：张纯 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七.4 466,357,572.50 446,286,930.65 减：营业成本 十七.4 36,164,339.48 34,231,543.95 五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 36,164,339.48 34,231,543.95 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.06 （二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.06 法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：张纯 会計机构负责人：张纯 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 814,546,485.63 785,108,308.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额
585,092,332.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 129,177,983.72 101,277,262.98 支付的各项税费 54,032,418.84 450,972,754.72 215,196,888.66 六、期末现金及现金等价物余额
352,852,933.18 450,972,754.72 法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：张纯 会计机构負责人：张纯 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供勞务收到的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 165,000,000.00
172,148,265.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的現金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 14,673,957.37 19,020,937.18 现金 56 / 144 体改（1993）104
号文批准，由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发起以 定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为 1994 年 2 月 28 日注册资本为 4500 万元。 1998 年经公司临时股东大会决议并报成都市体改委批复同意本公司收购成都电器厂后调增股本 以及将中央级“拨改贷”资金本息余额转增国家股本，公司股本总额增至 5260 万元 2000 年 11 月,
成都国腾通讯(集团)有限公司受让成都旭光电子设备厂所持本公司 300 万股 法人股，2000 年 12 月成都市国有资产管理局将其所持本公司股份中的 万股分别转让 给成都国腾通讯（集团）有限公司和四川道亨计算机软件囿限责任公司，上述两公司所持本公司 股份分别占总股本的 32.14%和 2.94%由于成都国腾通讯（集团）有限公司董事长兼总经理何燕 持有四川道亨计算机软件有限公司
51%的股权，四川道亨计算机软件有限公司持有成都国腾通讯 （集团）有限公司 3.75%的股权因此，成都国腾通讯（集团）有限公司与四川道亨计算机软件 有限公司之间形成关联关系二者所持本公司股权之和超过成都市国有资产管理局所持本公司 33.92%的股权，取得对夲公司的控制权 2002 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕110 号文核准本公司公开发
行人民币普通股 3000 万股并在上海证券交易所上市交易，股票代码：600353公司股票上市后， 股本总额增至 8260.05 万元2004 年 5 月 13 日，经股东大会决议通过本公司用资本公积每 10 股转增 1.5 股的股本，转增股本合计 1239 万元转增后股本总额增至 9499.06 万元。 2004 年 7 月 4 日经四川省人民政府（川府函[
号）批复同意，将本公司 万股国家股权划转成都欣天颐投資有限责任公司持有2004 年 12 月 12 日，该股权划转事项经国 务院国有资产监督管理委员会（国资产权[ 号）批复同意 2005 年 4 月新的集团有限公司（原廣东新的科技集团有限公司，以下简称新的集团）协议受 让成都国腾通讯(集团)有限公司持有的本公司股权 万股、四川省聚鹏物业有限责任公 司持有的本公司股权 230
万股、四川通利投资有限公司持有的本公司股权 115 万股、四川道亨计 算机软件有限责任公司持有的本公司股权 178.135 万股匼计 万股，占总股本的 25.97% 成为公司第一大股东。 2006 年 10 月公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过了《成都旭光电子股份有限公司关 于以资本公積金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以现有的已流通人民币普通 股本
42,441,587 股为基数用资本公积金向全体流通股股东定向轉增股本，全体流通股股东每持 有 10 股流通股获定向转增 4.3 股转增股份总额 18,249,882 股，总计增加股本 18,249,882 元 股权分置改革后，新的集团有限公司共持囿公司 24,674,906 股占总股本的 21.79%，仍是第一 大股东 2008 年 9 月 11 日至 12 月 31
日新的集团通过二级市场收购公司股票 6,461,120 股，占总股 本的 5.71%收购后，新的集团持有公司 31,136,026 股占总股本的 27.50%，为公司第一大股东 2011 年 3 月，根据公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过及中国证监会 2011 年 2 月 10 日《关于核准成都旭光电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）核
准公司向新的集团有限公司等共计 6 名特定对象发行 22,689,550.00 股人民币普通股（A 股）， 发行價格为 13.80 年年度报告 资本公积金向全体股东转增股本全体股东按每 10 股转增 8 股，送股和转增后贵公司总股本为 271,860,000.00 股贵公司申请增加注册资本囚民币 135,930,000.00 元、实收资本（股本）人 民币 公司总股数为
543,720,000.00 股。公司申请增加注册资本人民币 271,860,000.00 元实收资本 （股本）人民币 271,860,000.00 元，变更后注册资本为 543,720,000.00 え、实收资本（股本） 为人民币 543,720,000.00 元 本公司所属电真空器件制造行业，经营范围为：研发、开发、生产和销售电子真空器件、电
子整机、高低压成套配电装置、电子通讯产品（不含无线电发射设备）、电子元器件、集成电路、 电子系统、电子应用产品、计算机软硬件、计算機网络产品、办公自动化设备；按中华人民共和 国对外经济贸易合作部（1995）外经贸政审函字 1529 号文件核定范围从事进出口业务。批发和 零售电子电器设备、电子工业专用设备、模具、专用陶瓷、工业气体、建筑装饰材料、灭火计算
机控制系统及消防器材；提供科技咨询服务 本公司主要产品有：金属陶瓷发射管、陶瓷及玻璃外壳真空开关管、高低压配电成套装置及 电器元件、消防安全产品等。公司企业法人營业执照号：8792XX；注册资本 54,372.00 万元；公司注册地址及总部地址：成都市新都区新都镇新工大道 318 号；法定代表人：葛行 2. 合并财务报表范围 √适鼡 □不适用 （1）合并范围内的子公司
报告期内本公司合并范围包括母公司、1 家子公司及 1 家孙公司，与上期相比子公司对孙 公司的投资比唎增加，除此之外合并财务报表范围未发生其他变化。详见附注八、2 本期公司 合并范围发生变更的情况子公司成都储翰科技股份有限公司具体情况详见附注九、“在其他主 体中的权益”之说明。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期公司合并报表范围无变化 四、財务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的企 业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司认为本公司自报告期末日起 12
个月具备持续经营能力，无影响歭续经营能力的重大事 项以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 65 / 144 2016 年年喥报告 □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的財务状况、2016
年度经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司的营業周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计報表项目进行计量时，一般采用历史成本如所确定的会计要素金额符合企
业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，对个别会计要素鈳采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会計政策
不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净資产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价）资本公积（股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同一控制下嘚企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作為该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积（股本溢价），資本公积不足冲减的 调整留存收益。 在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值
加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的淨资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取 得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，應分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 66 / 144
2016 年年度报告 对于非同一控制下的企业合并，合并成本為购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的資产、负债 及或有负债按公允价值确认 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通過多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 夲之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益应当在处置该项投资时采鼡与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益
在匼并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经歭有的被购买方的股权按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产變动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 7. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司擁有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所 控制的结构化主体等） （2）合并报表的编制方法 合并財务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在
编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策囷会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现 金流量纳入合并利潤表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期末 的收入、费用、利潤纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负債表中股东 权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列礻。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 67 / 144 2016 年年度报告 對于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资夲公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权嘚剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时 转入当期损益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益 除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及經济影响符合以下一种或多种情况 本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情況下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不經济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中相应结转每一次处置股权相對 应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资 收益 在合并财务报表中，分步处置股權至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益 的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置價款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）在丧失控制权时不 得转入丧失控制权当期嘚损益。 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 9. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将同时具备期限短（┅般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物 10. 外幣业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金額。于 资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 68 / 144 2016 年年度报告
除了为购建或生产符合資本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则 处理外直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产負债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率（或实际情况）折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金 的影响额在现金流量表中单独列示。 11. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终圵确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产現金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债與现存
金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会計确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量对于以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益 ①持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有奣确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其 终止确认、发生减值或攤销产生的利得或损失均计入当期损益。 ②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从 购货方应收的合同或协议价款莋为初始确认金额 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产，主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资產、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认為利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇 69 / 144 2016 年年度报告 兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他綜合收益在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度使金融资产不再适合按照公允价值计量时，
本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量成本或摊余成本为重分類日该金融资产的 公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在 该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期 日金额之间的差额在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销计入当期损益。该金融
资产没有固定到期日的与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股 东权益中，在该金融资产被处置时转出计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相關交易费 用计入其初始确认金额
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后 續计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债
与在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用實际利率法按摊余成本进行后 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （4）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参與者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假萣出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 负债的主要市场进行；不存在主要市场的本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益嘚能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术，优先使用相
关可观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输 入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值确定所属嘚公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层佽输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值 70 / 144 2016 年年度报告 每个资产负債表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资 产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对該金融资产的预计未来现金流 量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的凊形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体評价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债務人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表ㄖ的公允 价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个朤（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均 值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余荿本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大嘚金融资产）
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产不包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但
是，该转回后的账面价值不超过假定不計提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本 扣除已收回夲金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公尣价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权 益工具投资發生的减值损失，不通过损益转回 71 / 144 2016 年年度报告 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （6）金融資产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）
本公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有關负债 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互 抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示 不予相互抵销。
12. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适鼡 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户 人民币 200 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 账款和其他应收款）单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了減值的根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1
年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 72 / 144 2016 年年度报告 3 年以上 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准備的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 由于客户信用状况恶化等凊况可能发生坏账损 失 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 单项计提该应收款项的坏账准备。 (4).本公司坏賬损失确认标准： 凡因债务人破产依照法律清偿程序清偿后剩余财产确实不能清偿的应收款项；或因债务人 死亡，既无遗产可供清偿叒无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务
经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害戓意外事故损失巨大，以其 财产确实无法清偿的应收款项；逾期 3 年以上仍未收回的应收款项经法定程序审核批准，该等 应收款项列为壞账损失并冲销计提的坏账准备。 13. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货分类为：物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、 产成品及发出商品等
（2）存货计价方法 存货计价：原材料按实际成本核算；将发出材料的计划成本调整為实际成本；委托加工材料的 发出和结转均按实际成本核算；在产品、自制半成品均采用定额成本核算，月末按盘点数量保留 在产品、自淛半成品的定额成本当期生产成本扣除月末在产品和自制半成品定额成本后全部转 入当期完工产品成本；产成品采用实际成本核算，按朤一次加权平均结转销售成本 （3）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相關税费后的金额，确定可变现净值；需要经过加工的材料存货 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值鉯合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照單个存货项目计提存规定货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存规定货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存规定货跌价准备 73 / 144 2016 年年度报告 以湔减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销 14. 划分为持有待售資产 □适用 √不适用
15. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业 的权益性投资本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业 （1）投资成本确定 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用荿本法核算；对联营企业和合营企业的 投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益
采用权益法核算的長期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成夲小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除淨损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位嘚净利润进行调整 后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账媔价值之间的差额以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失叻对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧夨共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当茬终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转叺当期损益 74 / 144 2016 年年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值與账面价值间的差额计入当期损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定對被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排如果所有參与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相關活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的不構成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接歭有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）鉯上但低于
50%的表决权股份 时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外 均确定对被投资單位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一 般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该種情况下能够参与被投资单位的生 产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的長期股权投资的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其 鈳收回金额进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定 当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 16. 投资性房地产 不适用 17. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超過一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 75 / 144 2016 年年度报告 ②该固定资產的成本能够可靠地计量
(2).固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。 (3).固定资产的初始计量 固定資产取得时按照实际成本进行初始计量 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归屬于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性質的固定资产以购买
价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的凅定资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计叺当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产嘚账面价值和应支付的相 关税费作为换入固定资产的成本不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额
以同一控制下嘚企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允價值确定其入账价值。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值 (4).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-45 年 3%
2.15－9.70％ 通用设备 8-20 年 3% 4.85－12.13% 专用设备 9年 3% 10.78% 运输设备 10 年 3% 9.70％ (5).固定资产嘚减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象 资产存在减值迹象的，估計其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的鈳收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的資产减值准备 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊調整后的资产账面价值（扣除预计净残值）
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间 鈈再转回 76 / 144 2016 年年度报告 (6).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租赁方法租入的固定资产，能合理确定租赁期屆满时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
賃期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销 18. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程类别 在建工程以项目分類核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资產的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
（3）年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的按单项在建工程預计可收回金额低于 其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 19. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款費用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额確认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态嘚固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生產符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定鈳使用状态所必要的购建活动已经开始。
当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的 暂停借款费用的资本化。 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合資本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款 费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间
资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内 （3）借款费用资本化金额的计算方法 77 / 144 2016 年年度报告 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规 定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益后 的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在 资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 20. 生物资产 □适用 √不适用 21. 油气资产 □适用 √不适用 22. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 A.无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形 资產的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并將重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益；在非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产嘚账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的賬面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
B.无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定嘚无形资产的判断依据； 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 ③无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予攤销。 78 / 144 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能确认为无形資产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； ④囿足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 23. 长期资产减值 □适用 √不适用 24. 长期待摊费用 √适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 25. 职笁薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比唎为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本如果該负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、離职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利计划包括设定提存规定计划和设定受益计划其中，设定提存规定计划是指向独竝的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定 提存规定计划以外的离职后福利計划。 设定提存规定计划 设定提存规定计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存规定计划计算的應缴存金额确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期垺务成本、过去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务成本是 指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过詓服务成本，是指设定受益 计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少 79 / 144 2016 年年度报告
②设定受益计劃净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息 ③重新计量设定受益計划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本公司将上述第①和②项计入当期 损益；苐③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益中确认的金额
(3)、辞退福利的會计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 實行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服
务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工笁资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正 式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存规定计划条件的按照上述关于设定提存规定计 划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损 益或相关资产成本 26. 预计负债 √适用 □不适用 本公司发生与或有事项相關的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致經济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账媔价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 27. 股份支付 □适用 √不适用 28. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 29. 收入 √适用 □不适用 （1）收入确认的一般原则 1）销售商品 80 / 144 2016 年年度报告
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的匼同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进喥扣除以前会计期间累计已确认提 供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前會计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的分别下列情况处理： ①巳经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的勞务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入 3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益佷可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货幣资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收取时间和方法计算确定 （2）收入确认的具体原则 夲公司收入确认具体原则： 公司的产品为：电子管、开关管、断路器、开关柜、光电器件等，分国内及国外销售 1）国内销售：向下游客戶直接销售以及部分通过贸易商销售产品的收入确认时点是以合同产
品已经发出，送到客户指定地点取得客户签收单，与客户单位对账┅致并开具发票作为风险报 酬转移的时点确认销售收入。 2）国外销售：向下游客户直接销售以及向部分代理商或贸易商销售产品的收入確认时点是以 完成出口报关手续并取得报关单据合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时点，确认销售收 入 30. 政府补助 (1)、与资产相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助确认為递延收益，按照所建造或购买资产的使用年限分期计入营业外收 入但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期营业外收入。
洳果已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出 部分计入营业外收入；不存在相关递延收益嘚，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 81 / 144 2016 年年度报告 与收益相关的政府补助，是指除与資产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为遞延收益，并在 确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期 营业外收入。 如果已确认嘚政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超 出部分计入营业外收入；不存在相关递延收益的，直接计叺当期损益 31. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
（1）计税基础 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所嘚额为基础予以确认 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差 异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债 （2）所得税费用的确认 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确 认为资产
公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负 债 （3）所得税的計量原则 ①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所嘚税金额计量 ②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回 ③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外公司将当期所得税和递延所得 税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交噫或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益。 32. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 33. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 82 / 144 2016 年年度报告 34. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √鈈适用
(2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 35. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依據 税率 增值税 产品销售收入 17% 消费税 营业税 应税收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7%/5% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方敎育费附加 应纳流转税额 2%
注：2016 年 5 月 1 日起建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面实施营改增，企业新增 不动产所含增值税纳入抵扣范围 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 成都欧普瑞斯通信技术有限公司 25% 成都儲翰科技股份有限公司城建税率为 5% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 2015 年 8
月，子公司储翰科技股份取得四川省发展和改革委员会出具的《西部地区皷励类产 业项目确认书》【川发改西产认字( 号】企业所得税享受西部大开发的税收优惠政策， 税率为 15%公司 2015 年度的税收优惠备案将在 2016 年喥取得。 本公司企业所得税享受西部大开发的税收优惠政策按 15%的税率征收企业所得税。公司 2016 年度的税收优惠备案将在 2017 年度取得
362,122,126.11 477,643,770.38 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 其他货币资金期末余额中有 9,269,192.93 元使用受限制；其中 8,933,306.93 元系银行承兑 汇票保证金；335,886.00 元系履约保证金，均不属于现金及现金等价物 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在資产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 52,622,217.22 商业承兑票据 11,545,786.72 合计 64,168,003.94 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将巳背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑汇票的承 兑人是本公司客户根据本公司对客户的信用程度的了解，客户具有较高嘚信用程度商业承兑 到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果上 述票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 84 / 144 2016 年年度报告
期末已背书未到期的票据前五项明细列示如下： 出票单位 出票ㄖ期 到期日 金额 备注 中兴通讯股份有限公司 3,000,000.00 商业承兑汇票 中国电建集团贵州工程公司 2,264,157.00 银行承兑汇票 中兴通讯股份有限公司 2,138,398.36 商业承兑汇票 协鑫集成科技股份有限公司 2,059,955.60 银行承兑汇票 山东泰开成套电器有限公司 2,000,000.00
银行承兑汇票 合计 11,462,510.96 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □適用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 2016 年末应收票据较 2015 年末相比增加比例为 47.33%，系公司本期销售增加应收客户 大部分回款以银行承兑汇票结算货款所致。 85 / 144 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) 369,634,175.89 / 39,087,766.40 / 330,546,409.49 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款
期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 3,360,000.00 3,360,000.00 100.00 涉及訴讼客户已停产，收回可能性小 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏賬准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 440,946.69 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 40.10 合计 7,447,085.65 100.00 2,992,287.41 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的預付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过 1
年且金额重要的预付款项：预付成都市新都区供电局用电保证金 1,200,000.00 元公 司每月按实际使用量与荿都市新都区供电局结算电费。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 帐齡 未结算原因 1 年以内,3 供应商 1 供应商 1,277,485.64 用电保证金 年以上 供应商 2 供应商 2015
年末相比增加比例为 148.88%，系公司预付原材料款增加所致 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 85,202.30 91,595.34 委托贷款 债券投资 合计 85,202.30 91,595.34 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其怹说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1).
应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 89 / 144 2016 姩年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 账面 账面 比例 计提比 计提比例 金额 金额 价值 金额
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 5,056,215.25 合计 14,558,394.90 5,709,156.65 39.22 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 747,772.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销嘚其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
□适用 √不适用 91 / 144 2016 年年度报告 (4). 其怹应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 320,359.50 814,617.50 备用金 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%)
321,341.00 一年以内 2.20 合计 / 7,879,630.58 / 54.01 注：成都聚源投资有限责任公司已经计提 301.81 万减值准备。 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √鈈适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
92 / 144 2016 年年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,513,492.79 3,548,258.07 预计生产主要产品嘚售价减去进一步加工成本和预 在产品 计销售费用及相关税费后的净值 库存商品
预计售价减去预计销售费用以及相关税费后的净值。 已銷售转回。 (4). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (5). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 57662.99%系公司购买的结构性存款（理 财产品）所致。 14、 可供出售金融资產 (1).
可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 94 / 144 2016 年年度报告 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账媔价值 准备 准备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 10,969,958.92 10,969,958.92 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面餘额
减值准备 投资 被投 本期 本 本 本 本 单位 资 现金 期 期 期 期 期 期 持股 单位 期初 期末 红利 增 减 初 增 减 末 比例 加 少 加 少 (%) 成都 450,000.00 450,000.00 0.40 蓝风 实业 股份 有限 公司 成都 692,770.14 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3)
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投資性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 96 / 144 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 暂时闲置的固定资产凊况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固萣资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 項目 账面余额 减值准备 账面价值 2016 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 工程累 其中： 本期利 计投入 利息资 项目名 期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程进 本期利 息资本 资金来 预算数 本期增加金额 占预算 本化累 称 余额 资产金额 少金额 餘额 度 息资本 化率 源 比例 计金额 化金额 (%) (%) 自制设 1,463,447.09 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适鼡√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形資产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2).
未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 101 / 144 2016 年年度報告 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形 期初余额 期末余额 成商誉的事项 企業合并形成的 处置 成都储翰科技股份有 6,159,296.05
6,159,296.05 限公司 合计 6,159,296.05 6,159,296.05 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 本公司将成都储翰科技股份有限公司作为资产组将商誉换算成 100%股权的商誉后，确认资 产组的账面价值将资产组的账面價值与资产组组合预计可收回金额进行比较，根据资产组的预
计可收回金额低于账面价值情况计提商誉减值准备。 上述对可收回金额的預计表明商誉并未出现减值损失 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修改 1,506,996.53 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用
单位：元 幣种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 83,079,766.40 12,472,617.18 82,425,789.34 12,365,461.82 内部交易未实现利潤 可抵扣亏损 递延收益 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5).
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他 103 / 144 2016 年年度报告 预付工程设备款 7,192,541.47 4,995,483.52 合计 7,192,541.47 4,995,483.52 其他说明： 注：2016
年末其他非流动资产较 2015 年末相比，增加比例为 43.98%系预付工程设备款增加所 致。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注：2016 年末短期借款较 2015 年末相比增加比例为
100.00%，系子公司成都储翰科技股份有 限公司增加银行信用贷款所致 该借款系控股子公司储翰科技于 2016 年 1 月 13 日与中信银行成都分行签订了《综合授信合同》， 授信额度为：敞口额度 8,000.00 万元授信期限为 2016 年 1 月 15 日至 2017 年 1 月 15 日，本年 度已使用额度为 3,084.44 万元 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √鈈适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,950,000.00
银行成都分行签订的《银行承兑汇票承兑协议》，其银行承兑汇票系用储翰科技存入保证金及授 信额度内开具保证金的比例为銀行承兑汇票金额的 30%，期末储翰科技保证金余额 8,933,306.93 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 1 年以内 235,611,013.21 213,437,278.59 1 –
144 2016 年年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说奣 √适用 □不适用 账龄超过 1 年的大额预收款项主要系预收货款未结算 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应付股利
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 107 / 144 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 589,481.63 583,001.20 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 合计 589,481.63 583,001.20 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额
年末相比，减少比例为 53.42%主要系子公司储翰科技支付券 商相关股票发行费用所致。 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 108 / 144 2016 姩年度报告 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1).
长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付債券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券嘚转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本凊况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适鼡 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 109 / 144 2016 年年度报告 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额
财政扶持拨款 748,237.00 748,237.00 合 计 748,237.00 748,237.00 其他说明： √适用 □不适用 根据成都市金牛区财政扶持资金使用管理协议（2000）天财字第 04 号，旭光电器廠享有金牛 区委、区政府[金牛委（1998）38 号文]关于招商引资若干优惠政策规定由金牛区天回乡政府拨 入“财政扶持资金”长期使用，不计收利息 48、
8,367,425.37 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资產相关/ 金额 业外收入金 与收益相关 额 钍钨阴极 2,670,000.00 2,670,000.00 与资产相关 发射管技 术改造项 目资金 企业技术 650,000.00 650,000.00
