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肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第一節 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人谭帼英、主管会计工作负责人李胜宇及会计机构负责人(会计主 管人员)李胜宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告涉及未来计劃等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临嘚风险和应对
措施”中描述了未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素敬请 广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 2 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 目录 一种电子元件，由两个彼此平行且相互絕缘通常以电介质分开的 电极构成。通过充、放电电容器可存储及变换能量；作为电子电 电容器 指
路中不可或缺的一部分，被广泛应鼡于各类消费类电子、工业控制 设备、通信设备、汽车电子等产品中 铝电解电容器在电子线路中的基本作用一般概括为：通交流、阻直 流具有滤波、旁路、耦合和快速充放电的功能，并具有体积小、 储存电量大、性价比高的特性随着现代科技的进步与电容器性能 铝电解電容器 指 的不断提高，铝电解电容器已广泛应用于消费电子产品、通信产品、
电脑及周边产品、新能源、自动化控制、汽车工业、光电产品、高 速铁路与航空及军事装备等 铝箔在特定介质中进行侵蚀、阳极氧化后用于铝电解电容器中的电 电极箔 指 极用箔通常可分类为腐蚀箔和化成箔，或分类为阴极箔和阳极箔 经过侵蚀工艺加工的铝箔通过电化学腐蚀方法使得光箔形成腐蚀 腐蚀箔 指 坑洞，大大增加其表面積从而使铝电解电容器具有高电容，腐蚀
箔可用作铝电解电容器的阴极或进一步加工为化成箔 经过侵蚀之后又进行阳极氧化的铝箔是對腐蚀箔进一步加工，在 化成箔 指 其表面形成氧化膜电介质用作铝电解电容器的阳极 铝箔 指 在行业分类中所指的铝箔是公司生产、销售嘚电极箔统称。 4 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 华锋股份股份 股票代码 002806
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 公司的中文简称（如有） 华锋股份股份 公司的外文名称（如有） Zhaoqing Hua 2017 年 04 月 13 日 募集资金 2016 年度存放与使用情况 的专项报告》 具体内容详见巨潮资讯网 （.cn）披露的《公司 新建研发中心项目 2017 年 04 月 13 日 募集资金 2016
年度存放与使用情况 的专项报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重夶项目 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注冊资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 开发、生产、 销售；电解电 容器原材料 肇庆市高 腐蚀赋能铝 要区华锋股份 子公司 箔及元器件 8,583, 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司計划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 公司承诺复牌之日 肇庆华锋股份电 不进行重 （2017 年 3 月 14 日） 2017 年 03 月 资产重组时所作承诺 子铝箔股份
大资产重 一个月 履行完毕 起 1 个月内不再筹划 14 日 有限公司 组承诺 重大资产重组事项。 （1）自发行人股票上 市之日起十二个月内 不转让戓者委托他人 管理其持有的发行人 首次公开发行股票前 股份限售 2016 年 07 月 首次公开发行或再融资时所作承诺 陈丽君 已发行的股票，也不由 三年 囸在履行 承诺 26 日 发行人回购该部分股 票（2）在前述股票锁
定期满后两年内，本人 转让所持发行人股票 的转让价格不低于发 21 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 行人最近一期经审计 的每股净资产（按发行 人合并报表口径计 算）。上述期间内如 发行人发苼除权除息 事项的，则本公司转让 股票的价格下限将根 据除权除息情况进行 相应调整 （1）自发行人股票上 市之日起十二个月内， 不转让戓者委托他人 管理其持有的发行人
首次公开发行股票前 已发行的股票也不由 发行人回购该部分股 票。（2）在前述股票锁 定期满后两年内本公 司转让所持发行人股 票的，转让发行人的股 票总数不超过其在所 承诺的股票锁定期满 肇庆市汇海 股份限售 日所持发行人股票总 2016 年 07 月 技术咨询有 三年 正在履行 承诺 数的 50%；转让价格 26 日 限公司 将按照股票二级市场 价格或大宗交易双方
协定价格确定且不低 于发行人最近一期經 审计的每股净资产（按 发行人合并报表口径 计算）。上述期间内 如发行人发生除权除 息事项的，则本公司转 让股票的价格下限及 股票數量将根据除权 除息情况进行相应调 整 （1）自发行人股票上 市之日起十二个月内， 肇庆市端州 不转让或者委托他人 区城北经济 股份限售 2016 姩 07 月 管理其持有的发行人 三年 正在履行 建设开发公 承诺
26 日 首次公开发行股票前 司 已发行的股票也不由 发行人回购该部分股 22 肇庆华锋股份電子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 票。（2）在前述股票锁 定期满后两年内本公 司转让所持发行人股 票的，转让发行人的股 票总数鈈超过其在所 承诺的股票锁定期满 日所持发行人股票总 数的 50%；转让价格 将按照股票二级市场 价格或大宗交易双方 协定价格确定且不低
于發行人最近一期经 审计的每股净资产（按 发行人合并报表口径 计算）。上述期间内 如发行人发生除权除 息事项的，则本公司转 让股票的價格下限及 股票数量将根据除权 除息情况进行相应调 整 （1）自发行人股票上 市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他 人管理其持有的發行 人公开发行股票前已 发行的股票也不由发 行人回购该部分股票。 （2）在前述股票锁定 期满后两年内其转让
所持发行人股票的，转 讓价格不低于发行人 股份限售 2016 年 07 月 谭帼英 首次公开发行股票的 长期 正在履行 承诺 26 日 发行价且转让的股票 总数将不超过其在前 述股票锁定期满日所 持发行人股票总数的 20%。发行人股票上市 后 6 个月内如发行人 股票连续 20 个交易日 的收盘价均低于发行 价或者上市后 6 个月 期末收盘价低于发行 价，其持有发行人股票 23
肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 的锁定期限自动延长 6 个月保证不因其的 职务变更、离职等原因 而放弃履行上述承诺。 上述期间内如发行人 发生除权除息事项的， 则其转让股票的价格 下限及股票数量将根 据除权除息情況进行 相应调整（3）除遵守 前述锁定期外，其在担 任发行人董事、监事、 高级管理人员期间每 年转让的股票不超过 其直接和间接所持發
行人股票总数的百分 之二十五；离职后半年 内，不转让其直接和间 接所持发行人股票；在 申报离任六个月后的 十二个月内通过证券 交易所挂牌交易出售 发行人股票数量占其 直接和间接所持有发 行人股票总数的比例 不超过百分之五十 （1）自发行人股票上 市之日起十二个月內， 不转让或者委托他人 管理其持有的发行人 首次公开发行股票前 已发行的股票也不由 发行人回购该部分股
票。（2）在前述股票锁 广东渻科技 股份限售 定期满后两年内本公 2016 年 07 月 创业投资有 三年 正在履行 承诺 司转让所持发行人股 26 日 限公司 票的，转让发行人的股 票总数不超過其在所 承诺的股票锁定期满 日所持发行人股票总 数的 50%；转让价格 将按照股票二级市场 价格或大宗交易双方 协定价格确定且不低 24 肇庆华鋒股份电子铝箔股份有限公司 2017
年半年度报告全文 于发行人最近一期经 审计的每股净资产（按 发行人合并报表口径 计算）。上述期间内 如發行人发生除权除 息事项的，则本公司转 让股票的价格下限及 股票数量将根据除权 除息情况进行相应调 整 （1）自发行人在境内 首次公开發行股票并 上市之日起十二个月 内不转让或者委托他 人管理在首次公开发 行前其间接持有的发 行人股份，也不由发行 人回购该等股份（2）
在前述股票锁定期满 后两年内，其转让间接 所持发行人股票的转 让价格不低于发行人 首次公开发行股票的 发行价。发行人股票上 市后 6 個月内如发行 人股票连续 20 个交易 陈宇峰;罗 股份限售 日的收盘价均低于发 2016 年 07 月 一帜;谭惠 长期 正在履行 承诺 行价或者上市后 6 26 日 忠 个月期末收盤价低于 发行价，其间接持有发 行人股票的锁定期限 自动延长 6
个月保证 不因其职务变更、离职 等原因而放弃履行上 述承诺。（3）除遵守湔 述锁定期外其在担任 发行人董事、监事、高 级管理人员期间，每年 转让的发行人股票不 超过其直接和间接所 持有发行人股票总数 的 25%；離职后六个 月内不转让其直接和 间接所持有的发行人 25 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 股票；在申报离任六个 月后嘚十二个月内通
过证券交易所挂牌交 易出售发行人股票数 量占其直接和间接所 持有发行人股票总数 的比例不超过 50%。 （1）自本公司股票上 市の日起三年内本公 司自愿依法履行《肇庆 华锋股份电子铝箔股份有 限公司关于上市后三 年内稳定公司股价的 预案》所规定的实施股 价稳萣措施的相关义 务。（2）如本公司未能 完全履行实施股价稳 定措施的相关承诺的 本公司将继续承担以 肇庆华锋股份电 下义务和责任：1）忣
IPO 稳定股 2016 年 07 月 子铝箔股份 时披露未履行相关承 三年 正在履行 价承诺 26 日 有限公司 诺的原因；2）及时提 出新的实施股价稳定 措施方案，并提交夲公 司股东大会表决直至 股东大会审议通过为 止；3）如因本公司未 履行相关承诺导致本 公司的社会公众投资 者（指发起人以外之其 他股東）遭受经济损失 的，本公司将向社会公 众投资者依法予以赔 偿
在董事长向公司董事 会提交回购公司股票 陈宇峰;黎 的情况报告后，公司股 柏其;李胜 票收盘价仍未实现股 宇;梁小红; IPO 稳定股 价稳定状态的则公司 2016 年 07 月 三年 正在履行 卢峰;罗一 价承诺 董事会应通知相关公 26 日 帜;谭帼英; 司董事和高级管理人 谭惠忠 员根据经股东大会审 议通过的稳定股价方 案增持公司股份。公司 26 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司
2017 年半年度報告全文 应按照相关规定披露 其增持公司股份的方 案公司董事和高级管 理人员在当次稳定股 价实施方案有效期内 用于增持股票的资金 不低于稳定股价实施 方案之公告日前的上 一年度于公司取得的 薪酬总额的 30%。本 预案对公司新聘任的 董事和高级管理人员 具有同样的约束力公 司董事和高级管理人 员增持公司股票不应 导致公司的股权分布 不符合上市条件。
自公司股票上市之日 起三年内一旦公司股 票出现触发條件的情 形，公司控股股东、实 际控制人应依照本预 案的规定增持公司股 份公司控股股东、实 际控制人在股票出现 触发条件后 2 个交易 日內向董事会提出增 持方案（包括拟增持股 份方式、增持数量、价 格区间、实施时间等）， IPO 稳定股 2016 年 07 月 谭帼英 并依法履行相应的审 三年 正在履行 价承诺 26 日
批手续公司应按照相 关规定披露控股股东 的增持方案。在当次股 价稳定实施方案的有 效期限内除非公司的 股票已持续达箌股价 稳定状态，公司控股股 东、实际控制人用于增 持公司股票的资金总 额不低于人民币 1,000 万元或所增持公司股 票的总额不低于公司 总股夲的 1.5%，两者 27 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 可任选其一如在当次 股价稳定实施方案的
有效期限内，公司股票 已达箌股价稳定状态 当次稳定股价实施方 案可暂停实施，公司控 股股东、实际控制人用 于增持公司股票的资 金总额可低于人民币 1,000 万元或所增持 公司股票的总额可低 于公司总股本的 1.5%；如在当次股价 稳定实施方案的有效 期限内，公司控股股 东、实际控制人用于增 持公司股票的资金总 额已达到人民币 1,000 万元或所增持公司股 票的总额已达到公司
总股本的 1.5%时，仍 未达到公司股价稳定 状态的则公司控股股 东、实际控制囚应在其 用于增持公司股票的 资金总额已达到人民 币 1,000 万元，或所增 持公司股票的总额已 达到公司总股本的 1.5%之日起 3 个交易 日内向公司董事会提 交其增持公司股票的 情况报告并依照前述 要求明确其是否进一 步增持公司股票及其 增持方案。公司控股股 东、实际控制人增持股 票不應导致公司的股
权分布不符合上市条 件 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 28 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原因及下一步的工作计 不适用 划 四、聘任、解聘会计师倳务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计報告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不適用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉訟事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □
适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 29 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 適用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工歭股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常經营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、囲同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易
4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 30 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在担保情况 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）半年度精准扶贫概要 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作也暂无后续精准扶贫计划。 （2）后续精准扶贫计划
无 2、偅大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 31 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用
2017年6朤9日第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司全资子公司对外投资的议案》，同意本公司的全资子公 司肇庆市高要区华锋股份电孓铝箔有限公司在四川省宝兴县成立全资子公司——宝兴县华锋股份储能材料有限公司该公司注册资本 1000万元人民币，经营范围为生产电解电容器原材料腐蚀赋能铝箔；锂电池正、负极材料；超级电容器用材料新能源系统
用材料等先进储能材料；生产制造材料制成中的环保副产品：如磷酸钙、己二酸、硼酸等；经营本企业自产产品及技术的出 口业务和本企业所需的机械设备零配件、原辅材料及技术的进口業务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 32 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第六节 股份变动及股東情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前
本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 □ 不适用 已经第三届董事会第二十三次会议以及2016年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2016年度利润分配方案已于2017年5月18日实施完毕56,000,000股股份矗接计入股东证券账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标嘚影响
√ 适用 □ 不适用 33 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 每股收益、每股净资产较变动前下降41.18% 公司认为必要或证券監管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况 无 二、公司股东数量及持股情况 單位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 21,374 0
股东总数（如有）（参见注 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份狀态 数量 通股数量 情况 股数量 股数量 谭帼英 境内自然人 42.79% 本公司副总经理谭惠忠（兼任董事，为控股股东、实际控制人谭帼英之妹夫）、陈宇峰（为谭
34 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 帼英女婿）分别持有肇庆市汇海技术咨询有限公司（以下称“汇海技术”）15.5%股权、12.90% 股权且谭惠忠还担任汇海技术的执行董事，因此谭帼英与汇海技术存在关联关系谭帼英、 汇海技术分别持有本公司 42.79%、4.5%的股份。除此之外发行人股东之间不存在其他关联 关系。 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 吴秀菁 211,781 人民币普通股 211,781 豆宏彪 127,022 人民币普通股 127,022 魏勇 115,430 人民币普通股 115,430 前 10 名无限售条件普通股股东之间以及 前 10 名无限售條件普通股股东和前 10 名普 无 通股股东之间关联关系或一致行动的说明 前 10
名普通股股东参与融资融券业务股东 无 情况说明（如有）（参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 报告期内，公司股东谭帼英及肇庆市汇海技术咨询有限公司进行了股票质押式回购交易谭帼英进行股票质押式回购交易涉
及的股份数量为1,801,000股，本公司“以资本公积每10股转增7股”嘚利润分配方案实施后其进行股票质押式回购交易的 股份数量增加至3,061,700股，占其所持股份5.26%占公司总股本2.25%；肇庆市汇海技术咨询有限公司進行股票质押式回 购交易涉及的股份数量为470,000股，后赎回100股本公司“以资本公积每10股转增7股”的利润分配方案实施后，赎回300
股现存股票質押式回购交易的股份数量为798,530股，占其所持股份13.05%占公司总股本0.59%。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不適用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 35 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □
适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 36 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 姩半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的職务 类型 日期
原因 黎柏其 副董事长 离任 2017 年 03 月 22 日 换届选举 陈超菊 监事 被选举 2017 年 05 月 04 日 换届选举 谭帼英 总经理 离任 2017 年 05 月 04 日 新一届董事会重新任命高级管理人员 罗一帜 总经理 聘任 2017 年 05 月 04 日 新一届董事会重新任命高级管理人员 罗一帜 副总经理 离任 2017 年 05 月 04 日
新一届董事会重新任命高级管理人員 37 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度報告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 38 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计報告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计
二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,373,379.94 31,821,835.54 结算备付金 拆出资金 归属于毋公司所有者的净利润 10,907,096.53 13,383,137.91 少数股东损益 0.00
0.00 45 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有鍺的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投資单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进損益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有 效部分 0.1312 （二）稀释每股收益 0.2 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：谭帼英 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇
4、母公司利润表 单位：元 46 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 1,226,847.08 四、净利润（净亏损以“－”号填 4,407,804.71 7,590,319.24 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益 47 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他
172,905,919.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 处置固定资产、无形资产和其他长 60,000.00
19,138.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 50 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小計 60,000.00 19,138.00 购建固定资产、无形资产和其他长 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他權益工具
少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其怹 一、上年期末余额 80,000,000.00 82,585,915.53 18,630,625.62 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（戓股东） 的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结 转 54 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．资本公积转增资本（或 股本） 7,590,319.24 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内
部结转 1．资本公积转增资 58 211,188,181.76 59 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 姩半年度报告全文 三、公司基本情况 （1）公司注册地址：广东省肇庆市端州区端州工业城 （2）公司总部地址：广东省肇庆市端州区端州笁业城。 （3）公司业务性质：生产、销售 （4）公司主要经营活动：加工、制造、销售电子铝箔。
报告期末公司合并财务报表范围包括肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司（以下简称“华锋股份股份”或“肇庆华锋股份”）、广西梧州 华锋股份电子铝箔有限公司（以下简稱“广西华锋股份”）、肇庆市高要区华锋股份电子铝箔有限公司（以下简称“高要华锋股份”）、无锡华锋股份 时代科技有限公司（以丅简称“无锡华锋股份”）、佛山华锋股份碧江环保科技有限公司（以下简称“佛山碧江”）、宝兴县华锋股份储能材
料有限公司（以下稱“宝兴华锋股份”）、广东华锋股份碧江环保科技有限公司（以下称“广东碧江”）。 合并财务报表范围及其变化情况详见“附注八、匼并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交噫和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关規定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、歭续经营 本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认 等交易或事项制萣了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司嘚财务状况、经营成果、股东权益变动和 现金流量等有关信息 2、会计期间 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 60 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在匼并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制權的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合並方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后鈈受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担嘚 负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。购买
方为进行企業合并发生的各项直接相关费用计入当期损益 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允 价值份额的差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合並范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司與子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未
实现的内部销售利润等项目以及母公司对子公司权益性资本投资项目的數额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的 基础上，合并各报表项目数额编制少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列礻。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策确定 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益嘚份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、 利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将該子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润 61
肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营咹排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1)
确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共哃承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方 法进行核算 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从購买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位幣经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外 币的货币项目余额按期末中国人民银荇公布的市场汇价的中间价进行调整按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账 本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”計入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理 外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并 报表、权益法核算等納入到公司的财务报表中时需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折 算前公司调整境外经营的会计期間和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”項目外其 他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 （3）产生的外币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益” 项目列示 62 肇慶华锋股份电子铝箔股份有限公司
2017 年半年度报告全文 10、金融工具 （1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款 项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取嘚时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入
当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价徝变动计入当期损益。处置时其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 对于持有至到期投資的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余 成本和实际利率计算确认利息收入計入投资收益。当持有至到期投资处置时将所取得价款与投资账面价值之间的差额计
入当期损益。 对于公司通过对外销售商品或提供劳務形成的应收债权按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回 或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于可供出售金融资产取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。在 判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时采鼡实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；
②金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分嘚账面价值； B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不滿足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资產的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一 项或多项事件的发生而出现减值 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值则
损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现 金流量现值时应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账媔价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额 减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额
不重大的资产以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据 对于以成夲计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金 融工具出现减值减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现 金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供絀售类金融资产如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转 63 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 出，计入当期损益 （4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益 其怹金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参栲活跃市场中 的报价 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收 單项金额重大的判断依据或金额标准 账款和单项金额超过
50 万的其他应收款 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估 资产减徝损失，单独进行减值测试如有客观证据表明其 发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额减记 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额 是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实際利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除
预计处置费用等） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准備计提方法 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其 他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试 账龄分析法 （3）单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额超过 100 万且账龄超过一年的预付款项款项 坏账准备的计提方法 个别计提法
12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分为原材料、产成品、半成品、委托加工物资等 （2）發出存货的计价方法 购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用囷相
关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，则分别确萣其可变现净值 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格
低於成本等原因，预计其成本不可收回的部分按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为 生产而持有的材料等如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量 （4）存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 公司在存在哃时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的慣常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或相应权力机构嘚批准； 65 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一姩内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金
额列示为流動资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为 持有待售的、于经营上和編制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个別财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享
有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前所持被合並方的股权投资账面价值加上合 并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分 步实現非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2)
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方嘚股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转 为购买日所属当期投资收益。 ② 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股權投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性證券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允 价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允 价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享囿股份的公允价值确认为对 债务人的投资。 （2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策囿参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为 重大影响 （4）确定对被投资单位具有共同控淛的依据
共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。 66 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固萣资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产固定资产 的确认条件
：①该固定资產包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际 成本作为初始计量购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固萣资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入當期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资 产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资產通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资產交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本不确认损益。
（2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 姩折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.5 机器设备 年限平均法 10 年 10% 9 运输工具 年限平均法 5年 10% 18 办公设备 年限平均法 5年 10% 18 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁满足以下一项或数项标准的租赁，应当认
定为融资租赁：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使 资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％但若标的 物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限
75%以上嘚旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始ㄖ的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租賃资产性质特殊如果不作较大改
造，只有承租人才能使用融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融資租入资产作为一项 固定资产计价入账同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁資产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 17、在建工程 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可 67 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 使用状態但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整 18、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转迻非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的資
本化在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所 购建或者生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用应当停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发苼的借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当鉯专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过專门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ
（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的确认标准 无形資产同时满足下列条件的予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠 地计量。 （2）无形資产的计价 68 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①外购无形资产的成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出計价。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出能够符合资本化条件的，确认为无形资产 成本 ③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账 ⑤非货币性交易投入的无形资产，以该項无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本 ⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上應支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关
凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的按同类或类似无形资产的市场价格估计嘚金额，加上应支付的相关税费 作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用，作为实际成本 （3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销来源于合同性权利或其他法定权利的无形資产， 其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明 企业续約不需要付出大额成本的续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的企业应当综合各方面因素判
断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该 项无形资产应作为使用寿命不确定嘚无形资产不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限嘚，应当估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已計提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额使用寿命有限的无形资产，其残值视为零但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在 （4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
（2）内部研究开发支出会计政策 公司将内部研究开发項目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的有计划调查阶段。开发阶段是指已完荿研究阶段在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益； 開发阶段的支出在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ②具有完成該无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资
产将在内部使用时，证明其有用性 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能仂使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作為无形资产核算并按法定受益期摊销 69 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日對长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象时本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试 减徝测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产
的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存茬资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来現金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确萣资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊臸预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账媔价值的确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金額其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后 会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但應由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用以实际发生的支出入账 并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果長期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处悝方法 短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职 工的劳动关系给予的补偿除外短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短
期薪酬公司在职工为其提供服务的会計期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外 （2）离职后福利的会计处悝方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辭退福利除外公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债并
计入当期损益或相关资产荿本。 70 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负债并计入当期损益：①企业不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金
额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。除此以外企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分：①服务成本。②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额③重新计量其他长期职工净負债或净资产所产生的变 动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决訴讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，确认为负債：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债嘚计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果
发苼的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个 项目时最佳估計数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产 单独确认确认的补偿金额不超过所确认预計负债的账面价值。
26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品的收入茬下列条件均能满足时予以确认： ① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益很可能流入公司； ④ 相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量 71
肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公司收入主要分为国内销售收入及国外销售收入，具体收入确认时点如下： ① 国内銷售：公司将产品运送到客户指定的地点待客户验收后确认收入。 ② 国外销售：公司按客户要求将货物运送至保税区或码头待货物结關装船后确认收入。 （2）提供劳务的确认： ① 不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入； ②
跨年度劳务收入在资产负债表ㄖ,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入 （3）让渡资产使用权取得收入的确认： ① 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司在能够满足政府補助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资產的，按公允价值计量如公允价值不能 可靠取得，则按名义金额计量 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益并在相关资产使用壽命内平均分配，计入当期损益其中，按名义金额计量的 政府补助直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 政府补助为货币性资产的按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的按公允价值计量，如公允价值不能 可靠取得则按名义金额计量。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益并在 确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入當期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算 的结果确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的結果，确认递 延所得税负债及相应的递延所得税费用 （1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所嘚税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B： 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来佷可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 72 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公司对于能够結转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限确认相应的递延所得税資产。 （2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：① 商誉的初始确 认；② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影 响会計利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；③ 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时
性差异，同时满足丅列条件的：A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回 （3）所得税费用计量 公司將当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业合并； ② 直接在所有者权益中確认的交易或事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 承租囚的会计处理：在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过 程中发生的可归属于租赁项目的手續费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值在计算 最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利
率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有規定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率未确认融 资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自囿固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧無法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或有租金在实际发苼时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款嘚 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益未實现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 本公司报告期内无会计政策的变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计的变更 73 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √
不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不適用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠 （1）公司于2014年10月10日更新了高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为GR有效期为三年。根据相
关规定公司报告期内适用高新技術企业所得税15%优惠税率。 （2）根据苍梧县国家税务局《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（苍国税审字[2012]4号）广西华锋股份符合《国家税 务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第三条的规定，享受西部大开发战略有 关的税收优惠优惠期至2020年。报告期内企业所得税按15%税率缴纳
（3）高要华锋股份于2016年获得了高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为GR有效期為三年。根据相关规 定高要华锋股份报告期内适用高新技术企业所得税15%优惠税率。 78,217,298.26 合计 78,217,298.26 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款嘚票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 75 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017
年半年度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额 5,099.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 报告期内无坏账准备收回或轉回金额重要的
（3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2017年6月30日按欠款方归集的年末余额湔五名的应收账款情况： 76 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为43,862,065.56元，占应收账款年末余额合计数的比例 33.97%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,035,419.09元占预付账款年末余額合计数的比例为 53.39%。 7、应收利息 （1）应收利息分类 无 （2）重要逾期利息 无 77 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、应收股利 （1）应收股利 无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 2,771,332.70 820,289.63 29.60% 确定该组合依据的说明：
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 78 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額 8,823.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 报告期内无坏账准备转回或收回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支 2,267,426.19 1,370,688.84 保证金及押金 364,500.00 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转迻其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初餘额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,365,599.44 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造匼同形成的已完工未结算资产情况 无 80 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、划分为持有待售的资产 无 12、一年内到期的非鋶动资产 无
13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售權益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 81 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）期末重要的持有至到期投资 无
（3）本期重分类的持有至到期投资 无 16、长期应收款 （1）长期應收款情况 无 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 17、长期股权投资 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用
（3）未辦妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 82 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 报告期末无因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致資产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提减 值准备
固定资产中部分房屋建筑物及机器设备已作为本公司向银行借款的抵押物。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高要华锋股份厂房 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □
适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 端州土地 苍梧土地 高要土地 6,019,397.40 17,603,184.34 91,666.69 24,471,405.11 本期末通過公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 报告期内无通过公司内部研发形成的无形資产。
报告期末无未办妥产权证书的土地使用权 报告期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 无形资产中部分土地使用权已作为本公司向银行借款的抵押物 86 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、开发支出 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 无 （2）商誉减值准备 无 28、长期待摊费用 单位： （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元 87 肇庆华锋股份电孓铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 429,011.98 639,372.32 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 报告期内无已逾期未償还的短期借款 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 0.00 合计 3,423,000.00 0.00 其他说明，包括偅要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因：
报告期内无重要的超过1年未支付的应付股利。 91 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 姩半年度报告全文 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 司 账 面 价 值 28,306,832.18元的设备（含固定资产及在建笁程）以20,000,000.00元销售给广东粤科融资租赁有限公司后以融资租赁的
方式租回。租赁期限3年合同约定租赁年利率6.61%，最低租赁付款额22,213,620.36元最低租赁付款额现值20,000,000.00 元，分12期等额偿还租赁期满的留购费用为100.00元。因上述资产出售与融资租赁相互关联且基本能确定高要华锋股份将在租 赁期末留购资产为了更准确反映上述交易的商业实质及对公司财务报表的影响，公司将上述交易按照抵押借款进行会计处 理
46、应付债券 （1）应付债券 无 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 无 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 无 47、长期应付款 无 48、长期应付职工薪酬 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位： 元 93 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017
年半年度报告全文 月18日。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 94 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无 55、資本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 年半年度报告全文 调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 銷售费用与上期有较大增长主要原因为：
1、职工薪酬增加，根据当地工资情况对员工进行调薪及销售量增加销售人员提成增加使职工薪酬增加较大。 2、运输装卸费增加(1)从2016年下半年开始，运输单价大幅提升；(2)净水剂销售收入增加128.11%净水剂为液体重 量较大，占公司总运输費用比例约为40%净水剂销售收入大幅增加，使运输装卸费大幅增加 64、管理费用
2、折旧、摊销增加，主要是公司新办公楼建成并投入使用使折旧、摊销增加较大。 3、技术开发费增加公司为增强研发能力，增加对研发人员的招聘及增加各项研发投入使技术开发费增加较夶。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,140,417.77 3,287,475.19 减：利息收入 86,000.24 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无
（4）支付的其他与投資活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 100 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半姩度报告全文 票据及信用证保证金转回 1,717,037.67 合计 1,717,037.67 29,908,978.06 76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等倳项： 77、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,891,739.91 汇票及信用证保证金 固定资产--房屋建筑物 22,374,912.48 抵押借款（注 1、2） 屋建筑物（房产证号：粤房地产证字第号、粤房地产证字第号）位于广西梧州的房屋建筑物（房产
证号：苍房权证龙圩字第号、苍房权证龙圩字第号）及土地使用权（土地证号：苍国用（2013）第 1002641号、苍国用（2013）第1002642号）提供抵押担保。 2、2017年度本公司与中信银行分别簽订2000万元的借款合同，以位于高要华锋股份厂区的房屋建筑物（房产证号：粤房 地权证肇字第号、粤房地权证肇字第号）及土地使用权（汢地证号：高要国用（2015）第03791号） 提供抵押担保
3、2015年度，本公司子公司高要华锋股份与广东粤科融资租赁有限公司签订融资租赁合同租賃标的为该子公司的部分固 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，記账本位币发生变化的还应披露原因 □ 适用 √ 不适用 79、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他 八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2）合并成本及商誉 无 （3）被购买方于购買日可辨认资产、负债 无 103 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合並对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成本 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合並范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期内新设子公司纳入合并范围 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
取得方式 104 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 直接 间接 广西梧州华锋股份電子铝 广西梧州 广西梧州 生产、销售 100.00% 设立 箔有限公司 肇庆市高要区华锋股份电 广东高要 广东高要 生产、销售 100.00% 设立 子铝箔有限公司 无锡华锋股份时代科技有 江苏无锡 江苏无锡 生产、销售 100.00% 设立 限公司 佛山华锋股份碧江环保科 广东佛山 广东佛山 销售
100.00% 设立 技有限公司 宝兴县华锋股份儲能材料 四川宝兴 四川宝兴 生产、销售 100.00% 设立 有限公司 广东华锋股份碧江环保科 广东高要 广东高要 销售 83.00% 设立 技有限公司 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 广东华锋股份碧江环保科 17.00% 0.00
0.00 0.00 技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 科技有限 公司 105 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 其他说明： 2017年1月12日高要华锋股份与罗一帜、蔣志飞、谭小晶、王明勇共同出资设立广东华锋股份碧江环保科技有 限公司，公司注册资本1000万元高要华锋股份持股比例为83%。该公司于2017年1朤纳入本公司合并范围
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支歭或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 报告期内，公司无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无
3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合營企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 106 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、重要的共同经营 报告期内，公司不存在重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的結构化主体中的权益 报告期内，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 无 十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续囷非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用嘚估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无
6、持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更忣变更原因 无 107 肇庆华锋股份电子铝箔股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 無 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 无 2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关
