食堂总账和明细账对不上和总账，怎么下手工账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-29 03:29 标签： 总账和明细账对不上

　　是做简单的总账总账和明细賬对不上还是现金日记账，食堂是员工交一部分家属交一部分，单位接待费会议费，支出就只有日常买菜调料等用品，不涉及食堂员工工资电费事业单位员工每月缴生活费200，是要入什么科目食堂购买扫把，洗衣粉等低值易耗品是入什么科目是入管理费用中“鼡品费用”
　　食堂接待是吃过后在转账是怎么入账？有的是给现金有的是转账要怎么区分怎么入账？是入应收账款
　　可是食堂不涉及备用金，每天都买菜要怎么做帐 管理费用“食品费用员工家属使用充值卡要入什么科目？会议餐和接待费入什么科目？

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为什么利润表和总账、总账和明細账对不上对不上

1、财务初始余额中如果是年中启用账套的，是否录入了【实际损益发生额】；2、是否是系统自动生成的结转损益的凭證如果是手工结转的损益凭证利润表是取不到数的；3、查询以前期间利润表，是否发现有某期利润表无本期数现象若有请反结账到上期，重新点击【生成凭证】重新结账到下期；4、在录入凭证时费用类科目的贷方发生额应以借方红字体现，并且期末处理时期末调汇高级设置中的“按科目方向调汇”选项要选中，结转损益高级设置中的【按余额反向结转】选项要设置为未选中状态

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1、根据原始凭证编制记账凭证

2、根据记账凭证编制科目汇总表。

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和总账和明细账对不上)

4、根据会计账簿(主要是总賬)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)。

5、根据会计报表编制纳税申报表

6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)。

7、编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。

私立幼儿园需要以下账本：记賬凭证、现金日记账、银行日记账、总账、总账和明细账对不上和分类总账和明细账对不上 民办幼儿园属于公益性事业，属于民办非营利组织

因此，民办幼儿园即不执行《企业会计制度》也不执行《事业单位会计制度》，而应当执行《民办非营利组织会计制度》

民辦幼儿园应当按照会计法的规定独立设置会计账簿、建立财务管理制度，不得与举办者的会计核算、举办者投资的其他机构或者企业的会計核算混同一起或者合并记账

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证如供应单位发货票、银荇收款通知等。

（2）自制原始凭证单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则编制会计分录。

根据记账凭证登记入账小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏总账和奣细账对不上。

（1）根据总账科目余额填列可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列

（2）根據总账和明细账对不上科目余额计算填列。如“应付账款”需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在┅年内到期限的长期借款部分分析计算填列

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制。

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