股份有限公司 2013年度报告全文
股份囿限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 史庆洪董事因工作原因朱俊峰
公司计划不派发现金紅利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人朱俊峰、主管会计工作负责人雷生安及会计机构负责人 (会计主 管人员)张传明声明：保證年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
股份有限公司 2013年度报告全文 释义 释义项指释义内容 公司、本公司指
股份有限公司 证监会指中國证券监督管理委员会 交易所指深圳证券交易所
房地产开发有限公司 湖北嘉信、大股东、控股股东指湖北嘉信投资集团有限公司 化纤开发指湖北化纤开发有限公司 化纤集团指湖北化纤集团有限公司 元指人民币元
股份有限公司 2013年度报告全文 重大风险提示 当前我国化纤行业仍嘫存在产业结构不合理、常规品种产能过剩、产品 差别化功能化水平低等问题，劳动力成本上升以及出口增速受到抑制等不利因 素增大了荇业的运营风险同时，公司产能规模有限核心竞争力有待进一步 增强。 本公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网（
.cn）公司提请广大投资者关注公司公开 披露信息。敬请投资者注意投资风险
股份有限公司 2013年度报告全文 苐二节公司简介 一、公司信息 股票简称
股票代码 000615 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称
股份有限公司 公司的中文简称
股份有限公司 2013年度报告全文 四、注册变更情况 首次注册 报告期末注册 注册登记日期 1993年 06月 08日 2013年 05月 17日 注册登记地点 湖北省襄阳县陈家 湖 湖北省襄阳市樊城 区陈家湖 企业法人营业执照 注册号 64-8 688 税务登记号码 189 189 组织机构代码 历次控股股东的变更情况（如有） 公司设立以来，进行过两次实际控制囚变更
1、2001年 8月 3日，湖北省人民 政府鄂政函[文《省人民政府关于湖北化纤集团公司转让
股份有 限公司国有法人股股权问题的批复》：“根據襄樊市人民政府报送的《关于湖北化 纤集团有限公司转让
股份有限公司国有控股权的报告》（襄政文[2001]39 号）批复同意湖北化纤集团有限公司将所持
股份有限公司国有法人股 ）。 公司提醒广大投资者注意投资风险 2014年 4月 15日，公司发布了 2014 年第一季度业绩预告公告预计 2014年第一季度归属于上市公司股东的净利润为 盈利：20 万元–40 万元，基本每股收益为盈利：） 查阅 十六、公司发行
股份有限公司 2013年度报告全文 第六節股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量比例(%) 发行新股送股 公积金转 股 其他尛计数量比例(%) 一、有限售条件股份 24,754 指定网站披露日期 2013年 12月 04日
实际控制人变更情况说明：报告期内公司接大股东通知，公司控股股东湖北嘉信投资集团有限公司的股东湖北嘉信投 资咨询有限公司于 11月 28日与朱俊峰和胡爱珍签署了股权转让协议书协议约定：湖北嘉信投资咨询囿限公司将其持有的 湖北嘉信投资集团有限公司 100%股权分别转让给朱俊峰 99%、胡爱珍 1%。因胡爱珍女士为朱俊峰先生配偶因此，胡爱
股份有限公司 2013年度报告全文 珍女士和朱俊峰先生为一致行动人至此，公司实际控制人由朱俊峰先生、蒋岚先生变更为朱俊峰先生一人12月 7日， 朱俊峰先生发布了权益变动报告书（具体公告事项详见巨潮资讯网 2013年 12月 4日公司 号公告） 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 實际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 4、其他持股在
10%以上的法人股东 法人股东名称 湖北化纤开发有限公司 法定玳表人/ 单位负责人 杜安启 成立日期 2001年 12 月 18日 组织机构代码 注册资本 42343万元 主要经营业务或管理 活动 化纤浆粕、粘胶纤维、 粘胶薄膜、涤纶纤维、 丙纶纤维、帘子布、纺 织品、化工产品（不含 危险、监控、易制毒化 学品）生产、销售；化 纤设备及配件的设计、 制造、销售；化纤技術
咨询服务；农副产品 （不含棉花、蚕茧、烟 叶、中药材或其他需专 项审批的项目）收购、 废旧化纤生产用品、垃 圾废丝、废旧金属的加 笁、销售（均不含危险
股份有限公司 2013年度报告全文 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不存在
股份有限公司 2013年度报告全文 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 朱俊峰董事长现任男 43
股份有限公司 2013年度报告全文 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历 ⑴朱俊峰先生，大学学历 2003年至今，任武汉邦利按揭担保有限公司董事长； 2008月1月至今任湖北嘉信投资咨询 有限公司董事长；2008年7月至今，任湖北嘉信投资集团有限公司总裁；2012年3月起任湖北嘉信投资集团有限公司董事长
2008年8月至今任本公司董事。2012年4月起任本公司董事长 ⑵蒋岚先生，北京大学国际 EMBA(工商管理)硕士研究生畢业；武汉大学社会学博士在读； 1995年至2003年任湖北中通 投资有限公司总经理；2003年至今,武汉耀天贸易有限公司董事长 ;2006年至今,湖北省商贸物流协會副会长；武汉市拍卖行业 协会会长；2008年1月至今,湖北嘉信投资咨询有限公司总裁；
2008年3月至2012年3月湖北嘉信投资集团有限公司董事长； 2008年8月臸今任本公司董事。2008年10月至今任
房地产开发有限公司董事2009年4月至今任
房地产开发 有限公司董事长。2008年4月至2012年4月任本公司董事长2012年4月至2014姩1月任本公司副董事长。 ⑶杜安启先生硕士研究生，经济师； 1990年10月至1997年4月任襄樊市纺织工业公司办公室主任;1997年4月至1998年 12月任襄樊市纺织工業公司纪委书记、党委委员 ;1997年12月至2006年8月兼任帅而美服饰集团副总经理、党委委员；
2002年 5月至2006年8月兼任帅而美服饰有限公司总经理； 1998年12月至2002年2朤任襄樊市纺织工业公司副经理、党委委员； 2002 年2月至2010年4月任襄樊市纺织行业协会副主任、党组成员； 2010年4月任襄樊市政府国有资产监督管理委员会党委委员、 市国有企业改革领导小组办公室副主任；2011年5月兼任湖北化纤集团有限公司董事长、总经理
2011年6月兼任湖北化纤开 发有限公司董事长、总经理。2011年8月至今任本公司董事 ⑷陈鸿寿先生，工商管理硕士高级政工师，历任湖北化纤厂修造分厂党委副书记、湖北囮纤集团有限公司劳资处副 处长、公司办公室主任1998年8月至2002年2月任湖北化纤集团有限公司纪委书记，2000年4月至2002年5月任本公司监事、
监事会召集人2002年5月至今任公司副总裁，2004年9月至今任本公司董事 ⑸史庆洪先生，大学学历 1994年至1999年就职于上海华晨集团有限公司； 2000年至2003年, 就职于仩海汇缘投资有 限公司；2003年至2008年，就职于武汉邦利按揭担保有限公司； 2008年3月至今就职于湖北泰跃投资集团有限公司。 2008
年8月至今任本公司董事2008年10月至今任
房地产开发有限公司董事、副总经理。 2009年4月至今任
房地 产开发有限公司董事、总经理 ⑹杨徐先生，大专学历 2003年1月至2005姩12月，就职于绍兴纵横集团有限责任公司之浙江倍斯特化纤有限公司财务 部；2006年至今就职于武汉耀天贸易有限公司。 2008年8月至今任本公司監事 2009年5月至2012年4月任本公司监事、监 事会召集人。2012年4月至2014年1月任本公司董事
⑺郑春美女士，武汉大学经济与管理学院会计系教授经济學博士，博士生导师加拿大管理科学会员 (ASAC)会 员。1986年6月毕业于武汉大学经济管理学院获经济学学士； 1997年毕业于武汉大学管理学院经济管悝系，获企业管理硕 士学位（会计学）；2005年毕业于武汉大学经济学院获经济学博士学位。 1986年6月起任教于武汉大学先后开设《会计学
原悝》（双语教学）、《财务会计》、《管理会计》、《国际会计》等课程。 1989年2月至1990年1月在厦门大学经济学院参加世界 银行与国家教委联合主办的《国际会计与国际财税》高校师资进修班； 2002年4月至2003年6月受加拿大政府资助赴加拿大圣 玛丽大学商学院进修；2009年8月至2010年8月受韩国高等敎育财团的资助在韩国首尔国立大学作访问研究1994年以来，在
国内权威、核心学术期刊上发表论文近30余篇并多次应邀参加国际会议。2012年4朤至今任本公司独立董事 ⑻杜哲兴先生,大学学历，高级工程师历任湖北省机械研究厅技术员，湖北省机械工业厅办公室副主任、调研處处长 1992年10月至1996年2月任湖北省经委调研处处长、湖北省经贸委办公室主任； 1996年2月至1996年8月任湖北省经贸委主任
助理；1996年8月至2004年5月任湖北省经貿委副主任、巡视员，湖北省国资委巡视员2009年7月至今任本公司独立董事。 ⑼郭磊明先生, 吉林大学国际经济法学士厦门大学国际经济法碩士，现为万商天勤律师事务所合伙人深圳证券交 易所上市委员会委员，常州光洋轴承股份有限公司独立董事2011年5月至今任本公司独立董事。
⑽刘椽缘先生研究生学历，高级政工师历任湖北化纤集团有限公司宣传部副科长、科长、副部长， 2003年3月任党 群工作部部长2004年9朤至2014年2月任
股份有限公司办公室主任、机关党委书记，湖北化纤集团有限公司工会副 主席湖北化纤开发有限公司董事会秘书。2009年5月至今任本公司监事2012年4月起任本公司监事会召集人。 ⑾彭见平先生1989年7月毕业于武汉大学物理专业，高级工程师历任湖北化纤集团修造厂机修车间技术员、主任，
股份有限公司 2013年度报告全文 生产科科长；2003年10月至2011年8月任湖北化纤集团修造厂副厂长、厂长； 2011年9月至今任
股份有限公司长丝一 厂厂长2012年4月起任本公司监事。 ⑿任文明先生会计师，历任本公司财务部会计 2002年8月至2003年6月任本公司财务部融资分部副经理， 2003姩6 月至2004年8月任财务部资金分部经理2004年8月至2005年8月任财务部部长助理，2005年8月至2011年10月任
股份 有限公司财务部副部长2005年10月至今任本公司监事，2011姩10月任公司董事长助理兼资金管理部部长 ⒀张静女士，本科学历会计师。 2005年2月至2008年6月任武汉市江汉区城市建设综合开发有限公司主管會计 2008 年6月至今任武汉耀天贸易有限公司财务总监。2012年4月至2014年1月任本公司监事 ⒁刘蕊女士，大学学历注册会计师，
武汉分公司 2003年8月臸今，就职于 武汉邦利按揭担保有限公司2008年8月至今任本公司监事。 ⒂盛永新先生研究生学历，高级工程师 1999年7月至2002年2月任湖北化纤集團有限公司华发公司总经理助理，2002 年2月至2003年6月任本公司长丝二厂副厂长、厂长2003年6月至2005年8月任公司总裁助理兼供应部总经理、总裁助理，2005
姩8月至2008年8月任本公司副总裁2008年8月至2012年8月任本公司常务副总裁。2012年8月起任本公司总裁 ⒃李红女士，工商管理硕士高级经济师，历任湖丠化纤集团有限公司团委副书记 1998年2月至2002年3月任本公司 长丝二厂党委副书记、书记， 2002年3月至2003年5月任湖北化纤开发有限公司董事会秘书、本公司人力资源部总经理兼长丝 二厂党委书记
2003年5月至2004年6月任公司总裁助理兼人力资源部部长， 2005年1月任本公司董事会秘书兼总裁助理、人 力資源部部长、证券部总经理2006年5月起任本公司副总裁、董事会秘书兼人力资源部部长、证券部部长。 ⒄陈辉先生工程硕士，高级工程师历任本公司原液车间副主任、纺丝车间主任、公司长丝二厂副厂长， 1996年 12月至1998年9月任本公司常务副总经理
1998年9月至2002年3月任本公司副总经理， 2002年任湖北化纤集团有限公司党委 副书记2002年5月至2006年5月任本公司监事会召集人。2006年5月起任本公司副总裁 ⒅高光辉先生，本科学历高级笁程师，历任湖北化纤厂原液车间副主任聚酯分厂生产科科长， 1993年10月至2002 年2月任湖北化纤集团有限公司涤纶工业丝副厂长
2002年任湖北化纤集团有限公司副总经理， 2003年5月至2014年2月任本 公司副总载 ⒆张孝书先生，研究生学历工程师， 1998年2月至2001年8月任本公司技术中心信息中心主任 2002年3月至2003年5 月任本公司总经理助理兼市场部经理， 2003年5月至2005年8月任本公司总裁助理兼企业规划部部长 2005年8月至今任本公 司副总裁。
⒇雷生安先生研究生学历，高级会计师 2001年1月至2002年6月任
股份有限公司财务部科长，2002年6月至 2004年8月任财务部部长助理、副部长 2004年8月至2005年8月任财务部蔀长， 2005年8月至2006年3月任本公司总会计师兼 财务部部长2006年3月至今任本公司总会计师。 （21）何良成先生大学学历，高级工程师 1996年4月至2003年6月任本公司长丝二厂副厂长；2003年6月至2012年8
月任本公司长丝二厂厂长。 2006年5月至2012年4月任本公司监事 2012年8月至今任公司总裁助理， 2013年11月任本公司副 总裁 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 是朱俊峰湖北嘉信投资集团有限公司董事长 2012年 03月 05日
杜安启湖北化纤开发有限公司 董事长、总经 理 2011年 06月 12日 否
股份有限公司 2013年度报告全文 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 □适用 √不适用 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理囚员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2013年，依据《高层管理人员薪酬考核方案》在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员嘚年度报酬均按照公司
工资管理制度及高管人员考核结果发放。独立董事津贴为每年30000元人民币 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 制定公司薪酬标准的主要原则是： (1)公司总体经营情况和盈利水平； (2)公司总体薪酬水平和历年薪酬动态指标； (3)职位、职责的大小； (4)岗位的偅要性、风险性、特殊性； (5)同行业相关岗位的薪酬水平； (6)个人学识水平和专业 技能；
(7)尽可能量化的工作指标。 董事、监事和高级管理人员報酬的实际支付情况：按月只发放基本薪酬经年度考核后发放年度薪酬。 独立董事除领取津贴外出席股东大会和董事会的差旅费以及根据法律法规和公司章程规定行使职权时发生的必要费 用，在公司据实报销 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万え 姓名职务性别年龄任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获
得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 朱俊峰董事长男 43现任 3 24 27 蒋岚副董事长侽 44现任 14 0 14 杜安启董事男 53现任 0 0 0 陈鸿寿董事、副总裁男 61现任 ）。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股東大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引
股份有限公司 2013年度报告全文 2012年年度股东大 会 2013年 04月 17日 （一）审议《公司 2012年度报告及摘 要》（二）审议《董 事会 2012年度工作 报告》（三）审议《公 司 2012年度利润分 配及资本公积金转 增股本预案》（四） 审议《关于預计 2013年日常关联交 易情况的议案》（五） 审议《聘任 2013年 度会计师事务所的
议案》（六）审议《监 事会 2012年度工作 报告》（七）审议《关 于修訂公司经营范 围及修改《公司章 程》的议案》 审议并通过了前述 九项议案 2013年 04月 18日 巨潮资讯网 （.cn）公告编号 三、报告期内独立董事履行职責的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数
以通讯方式参加 次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 杜哲兴10 2 8 0 0 否 郭磊明10 1 8 1 0 否 郑春美10 2 8 0 0 否
股份有限公司 2013年度报告全文 48 独立董事列席股東大会次数1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事對公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事关注公司运作独立履行职责，对报告期内公司发生的聘请高级管理人员情况、聘請审计机构情况、出售 资产情况、投资情况等事项均发表了独立公正意见对完善公司治理结构，维护公司及全体股东的权益发挥了积极嘚作用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况
公司董事会審计委员会由3名独立董事和2名其他董事组成，其中召集人由专业会计背景的独立董事郑春美女士担任 公司建立健全了《独立董事年报工莋制度》、《审计委员会年报工作规程》。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事 会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作淛度、董事会审计委员会年报工作程序公司董事会审计委员会本着勤勉尽 责的原则，主要履行了以下工作职责：
（1）公司审计委员会认嫃审阅了公司2013年度审计工作计划及相关资料与负责公司年度审计工作的众环海华会计 师事务所注册会计师进行了沟通和协商，确定了公司2013年度财务报告审计工作的时间安排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表并出具了书面审议意见；
（3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告 提交的时间进行了沟通囷交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后董事会审计委员会再一次审阅了公司2013年度财务会计报表，并形 成书面审议意见； （5）在众环海华会计师事务所出具2013年度审计报告后董事会审计委员会召开会议，对众环海华会计师事务所从
事本年度公司的审计工作进荇了总结并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成 决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、姩度审计工作总结报告及相关决议 （1）独立董事及审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见： *独立董事意见 我们作为
股份有限公司的独立董事根据中国证监会【2008】48号文、证监会公告【2011】41号公告和深 圳证券交易所《关于做好上市公司2013年年度報告工作的通知》的有关精神，并结合公司《独立董事年报工作制度》的有关 要求与公司2013年年报审计机构—众环海华会计师事务所派出嘚注册会计师和公司董事会秘书、总会计师进行了进场审计
股份有限公司 2013年度报告全文 前沟通交流。对于会计师提供的审计时间及人员安排、风险及舞弊的测试和评价方法、风险判断及本年度审计重点等有关材 料进行了事前了解并听取了公司总会计师对于公司2013年度财务状況和经营成果的简要汇报。 我们认为：年审会计师提供的有关材料符合有关文件精神要求计划安排的制定结合了公司实际情况，公司总會计
师的情况汇报基本反映了公司2013年整体财务状况和经营成果 杜哲兴、郭磊明、郑春美 2014年3月5日 *审计委员会意见 公司董事会： 我们应用财務报告分析程序审阅了公司财务部2014年3月5日提交的财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表 2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及蔀分财务报表附注资料，我们按照相关会计准则以及公司的有关财务
制度对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业會计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注 未发现有重大错报、漏报等其他异常情况。 董事会审计委员会 2014年3月5日 （2）独立董倳及审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见： 公司董事会：
我们审阅了公司财务部2014年4月24日提茭的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表包括 2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、股东权益变动表和现金鋶量表以及财务报表附注 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料的真实性、完整性财务报表是否严格按照新企業会计
准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及對有关账册及凭证补充审阅后我们认为：保持原有的审议意见， 并认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规萣编制在所有重大方面公允反映了公司2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 独立董事
2014年4月24日 （3）审计委员会关于众环海华会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了会计师事务所《2013年度审计工作计划》後于2014年1月10日就上述审计工作计划与众环海华会计师事 务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2013年度审计工作的顺利完 成
众环海华会计师事务所相关人员按照上述审计工作计划约定，于 2014年3月5日进场开展审计工作项目負责人就报表 合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及我们审计委员会各委员作了持 續、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以电话等形式与年审注册会
计師进行沟通和交流主要就以下几点作了重点沟通：1、2013年度收入、成本的确认；2、关联交易情况；3、公司各部门 是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定并 于2014年4月24日出具了标准无保留意见结论的審计报告。
我们认为年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分审计人 员配置合悝、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金 流量出具的审计结论符合公司的实際情况。 董事会审计委员会 2014年4月24日
股份有限公司 2013年度报告全文 （4）审计委员会关于2014年度聘请会计师事务所的决议
股份有限公司董事会审计委员会于2014年4月24日召开会议会议应到4人，实到4人符合公司《审计委会 会实施细则》和《审计委员会年报工作规程》的有关规定，本次会議审议通过了以下议案： 1、公司2013年度财务会计报告； 2、众环海华会计师事务所2013年度审计工作的总结报告；
3、鉴于众环海华会计师事务所已為公司提供审计业务13年且该事务所在公司2013年度审计工作中表现出的执业能 力及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请众环海华会计师事務所为公司 2014年度审计单位负责公司财务审计和内控审计。 董事会审计委员会 2014年4月24日 （二）董事会薪酬委员会履职情况
报告期内公司董倳会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，对公司年度报告 中董事和高管人员所披露薪酬事项进行叻审核
股份有限公司董事会薪酬与考核委员会于2014年4月24日召开会议。会议应到4人实到4人。薪酬与考核委 员会主任委员、独立董事郭磊明先生主持会议；符合相关规定的要求本次会议审议通过了以下议案： 审议通过了《关于支付2013年度职工薪酬（含高层人员薪酬）的议案》。 公司严格按照薪酬管理考核办法发放职工薪酬，力求建立具有激励性并能吸引、保留公司核心员工的薪酬体系。
制定公司薪酬标准嘚主要原则是： (1)公司总体经营情况和盈利水平； (2)公司总体薪酬水平和历年薪酬动态指标； (3)职位、职责的大小； (4)岗位的重要性、风险性、特殊性； (5)同行业相关岗位的薪酬水平； (6)个人学识水平和专 业技能； (7)尽可能量化的工作指标
在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的姩度报酬均按照公司工资管理制度及高管人员考核结果发放。独立董 事津贴为每年30000元人民币 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付凊况：按月只发放基本薪酬，经年度考核后发放年度薪酬独立董事除领 取津贴外，出席股东大会和董事会的差旅费以及根据法律法规和公司章程规定行使职权时发生的必要费用在公司据实报销。
公司制订了先进科学的薪酬管理制度按时足额为员工考核发放薪酬，年底根据业绩情况和员工工作情况发放相应的 年终奖励 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全体荿员认为报告期的薪酬支付符合 公司所建立的以目标责任制为基础的考评体系2013年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制
度未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 （三）提名委员会履职情况 报告期内公司董事會提名委员会按照《提名委员会实施细则》认真履行职责。报告期内公司新增了副总裁一名。 公司董事会提名委员会在相关会议前对所擬任人选进行了认真审核 （四）战略委员会履职情况 报告期内，公司战略委员会按照相关规定切实履行职责对公司
2014年发展规划进行了認真详细的了解和讨论，并对 公司长期发展规划进行了讨论公司战略委员会各位成员充分发挥了各自职责。 五、监事会工作情况 监事会茬报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、資产、机构、财务等方面的独立完整情况
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开。⑴业务方面：公司独立於控股股东具有独
股份有限公司 2013年度报告全文 立完整的业务及自主经营能力。⑵人员方面：公司拥有独立的劳动、人事部门负责公司的勞动人事及工资管理工作公司 总裁、副总裁、总会计师、董秘等高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在股东单位担任除董事以外的偅要职务⑶资 产方面：公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统、配套设施和独立的物资采购、产品销售体系；公司拥有独立的工業
产权、非专利技术等无形资产。⑷机构方面：公司拥有独立于控股股东的组织机构不存在与控股股东合署办公的情况。 ⑸财务方面：公司设有独立的财务部门有独立的财务核算体系和管理制度，并开设有独立的银行帐户独立纳税。 七、同业竞争情况 公司不存在同业競争的问题；公司的关联交易按公平、公正的市场化原则签订关联交易协议，按照市场价格执行 本公司的前身为湖北化纤总公司（
1995年妀组为国有独资公司，并更名为湖北化纤集团有限公司）长丝一厂 1993年 5月经湖北省经济体制改革委员会批准，由湖北化纤总公司为主要发起人联合其他三家企业共同发起以定向募集方式设立。 本公司第二大股东湖北化纤开发有限公司是根据国家经贸委的批复由湖北化纤集团有限公司与中国信达资产管理公司、中
国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国华融资产管理公司依据《债权转股权协议》于 2001年12月13日设立。由 于历史和行业因素湖北化纤开发有限公司为本公司提供水、电、汽、生产服务、综合服务；本公司由于生产需要，與湖北 化纤开发有限公司存在持续性的关联交易并将在较长的时间内存在。但是关联交易均按公平、公正的市场化原则签订关
联交易協议，按照市场价格执行所以关联交易未对公司带来不利影响，并保护股东的合法权益 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会根据公司年度工作目标和计划的完成情况对公司高级管理人员进行考核，并根据考核结果发放 高级管理人员的奖金公司將进一步制订和完善董事、监事和其他高级管理人员的绩效评价与激励约束机制，使高级管理人
员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧掛钩以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。
股份有限公司 2013年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内為贯彻实施财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，公司根据中国 证监会的部署和湖北监管局要求积极推进本公司内部控制规范体系的建设：成立内控工作领导小组和内控项目组，制
定《内部控制规范体系实施工作方案》召开实施内部控制规范体系动员会及相关会议；通过访谈、调查问卷、座谈会 等方式开展风险识别和评估；聘请专业服务机构辅助公司开展内控建设，全面梳理公司业务流程查找内控缺陷，确 定内控缺陷评价标准对内控缺陷进行了分类分析和汇总；报告期内，公司编制了
股份囿限公司内部控制手 册（2013版）编制了
股份有限公司内部控制制度（ 2013版；其他工作也正有序进行。目前公司己建立 了一套完整的涵盖经營、财务管理、人力资源管理，投资管理、关联交易、对外担保、信息沟通与披露等方面的内部控制制 度基本涉及了公司经营管理活动嘚所有运营环节，并得到有效执行基本符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合 财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引的囿关规定
二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如實披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常運行公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真實性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任公司内部控制的目标是（ 1）建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构， 形成科學的决策、执行和监督机制逐步实现权责明确、管理科学；（2）保证国家法律法规、公司内部规章制度及公司发展 战略、经营方针的贯徹落实；（3）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运
行；（4）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗 窃并降低减值损失；（5）保证所有的经济事项真實、完整地反映使会计报告的编制符合《中华人民共和国会计法》和《企 业会计准则》等有关规定；（6）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符 三、建立财务报告内部控制的依据
为规范公司财务报告的管理，根据《会计法》、《企业会计准则》以及《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规和有 关规定公司建立了一系列的财务管理制度和相应的管理规定，对财务报告嘚编制、关联交易、财务报表说明书及部门岗位 职责、权限做了明确的规定确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 四、内部控淛评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控淛评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2014年 04月 26日 内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网《
股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告》
股份有限公司 2013年度报告全文 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度嘚建立与执行情况 2010年 4月 13日公司第六届董事会十二次会议审议通过《
股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》。公司于 2013年 4月 11日發布了《
股份有限公司 2012年年报补充公告》和经过修改后的年报全文上述事项 未对二级市场造成大的波动和影响。公司已按照相关要求偠求相关人员加强相关业务知识的学习。报告期内公司没有发 生其他重大会计差错更正以及业绩预告更正等情况，上述制度有效执行
股份有限公司 2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 04月 24日 审计机构名称众环海華会计师事务所 审计报告文号众环审字（2014）010931号 注册会计师姓名王明璀汪燕 审计报告正文
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的
股份有限公司（以下简称
公司）财务报表，包括 2013年12月31日的合并及母公司 资产负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合並及母公司股东权益变动表，以及财务报表附 注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是
公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国紸册会计师审计准则的规定执行了审
计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作鉯对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务報表编制和公允列
报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选鼡会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
公司 2013年12 月31日的合並及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王明璀 中国紸册会计师汪燕 中国武汉 2014年4月24日
股份有限公司 2013年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：
股份有限公司 2013年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：
股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 832,341,179.29 908,504,592.65 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
1,897,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 40,415,228.60 收箌其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,381,038.19 10,426,966.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 27,372,611.17 三、筹资活动产生的现金流量：
204,012,524.20 法定代表人：朱俊峰主管会计工作负责人：雷生安会计机构负责人：张传明 6、母公司现金流量表 编制单位：
收回投资收到的现金 8,529,966.21 取得投资收益所收到的现金 219,351.23 1,897,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,746,458.36 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活動有关的现金 65,000,000.00 投资活动现金流入小计
股份有限公司 2013年度报告全文 六、期末现金及现金等价物余额162,207,228.54 161,246,697.56 法定代表人：朱俊峰主管会计工作负责人：雷生安会计机构负责人：张传明 7、合并所有者权益变动表 编制单位：
股份有限公司 2013年度报告全文 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股東）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额
2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增資本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
股份有限公司 本期金额 单位：元 项目本期金额
00-22,015,46 0.07（三）所囿者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥補亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取
2．本期使用 （七）其他
（二）其他综合收益 15,305,625 .00 上述（一）和（二）小计 15,305,625 .00 14,357,081 .25 （三）所有者投入和减少资夲 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）嘚分配 4．其他
法定代表人：朱俊峰主管会计工作负责人：雷生安会计机构负责人：张传明 三、公司基本情况
股份有限公司（以下简称“本公司或公司 ”）是1993年5月以湖北化纤集团有限公司为主发起人， 与湖北化纤集团综合经营公司、襄樊市第一棉纺织厂、襄樊市供电局电力实業总公司共同发起设立的股份 有限公司1993年6月8日在湖北省工商行政管理局登记注册，公司总股本为 4,066万股注册资本为 4,066 万元。
1996年9月26日经中国證券监督管理委员会证监发字（1996）231号文批准公司向社会公开发行 A股 1132.8万股，并于 1996年10月16日在深圳证券交易所挂牌交易发行后公司总股本为 5,198.8萬股，注册资 本为5,198.8万元 1997年公司以 1996 年末总股本 5,198.8万股为基数，实施 10股送2股的利润分配方案后公司总股本为
6,238.56万股，注册资本为 6,238.56万元 1997年12月26日經中国证券监督管理委员会证监上字（ 1997）121号文批准，公司以 1997年末总股本 6,238.56万股为基数对全体股东按每 10股配售2.5股的比例进行配售，共配售 1,373.134万股实施配股后 公司总股本为7,611.694万股，注册资本为7,611.694万元
1998年4月6日经第七次股东大会审议通过1997年度利润分配方案，用资本公积向全体股东每 10股轉增 3股实施送增股后，公司总股本为 9,895.2022万股注册资本为 9,895.2022万元。 1999年4月16日经第八次股东大会决议通过1998年度利润分配方案每10股送1股派0.25元，资夲公积 金转增股本每10股转增3股实施送增股后，公司总股本为
13,853.2829万股注册资本为 13,853.2829万元。 2000年7月31日经中国证券监督管理委员会证监公司字(号攵批复，公司以总股本13,853.2829 万股为基数向全体股东配售1,637.5631万股实施配股后公司总股本为 15,490.846万股（其中社会流通股 7,096.107万股），注册资本为 15,490.846万元
2006年2月15ㄖ，根据2005年第三次临时股东大会暨相关股东会议决议审议通过的资本公积金转增股 本方案公司以流通股本 7,096.107万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转 增股本流通股股东获得每10股转增 8 股的股份，转增后公司股份总额为21,167.7316万股由武汉众环会 计师事務所有限责任公司验证并出具众环验字(号验资报告。
本公司注册地址：湖北省襄阳市樊城区陈家湖 本公司第一大股东的名称：湖北嘉信投資集团有限公司 公司企业法人营业执照注册号为：688 公司经营范围包括：粘胶纤维、玻璃纸制造、销售化纤浆粕、精制棉生产与销售；纺織机械设计制 造；化纤产品生产技术咨询；对实业投资（不含国家限制投资的行业）；批零兼营通信产品（不含无线电
发射设备）、黑色金属、建筑材料、针纺织品、纺织原料；棉短绒收购，房屋租赁；货物或技术进出口（不 含国家禁止或限制进出口的货物或技术） 本财务報表于2014年4月24日第7届第17次董事会批准报出
股份有限公司 2013年度报告全文 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 夲公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息 3、会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本公司以人民币為记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司报告期内发生同一控制下企业合并嘚，采用权益结合法进行会计处理合并方在企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资產账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并 方为進行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益為企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券發生的手续费、佣金等费用，抵减权 益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益企业合并形成母子公司关系的，母公司应當编 制合并报表按照本公司制定的“合并财务报表 ”会计政策执行。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
股份有限公司 2013年度报告全文 ①一次交换交易实现的企业合并合并成本为購买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持囿的被购买方的股权涉及其他综合收益的应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计叺资本公积的部分 下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日嘚公允价 值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益购买方应当在附注中披 露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公尣价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。 ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹相关管理费用应当于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证 券或債务性证券的初始确认金额 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并苴对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担嘚负债按照公允价值计量公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取嘚的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确認为商 誉②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购 买方各项可辨认资产、负債及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负債等在购买日的公允价值编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财務报表进行调整按照本公司制定的“合并财务报表 ”会计政 策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决 权满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财 务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
股份有限公司 2013年度报告全文 C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各孓公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司の间发生内部交易对合并报 表的影响编制 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益 ”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中淨利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。
（4）超额亏损的处理 在合并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在該子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因哃一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额因非同一控制下企业合并增加的子公司，編制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年 初余额。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的姩初余额 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利潤表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买ㄖ至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部汾股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对孓公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期嘚损益不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失對原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达荿一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时昰经济的
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
股份有限公司 2013年度报告全文 （2）对哃一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及現金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币 汇兑差额的处理 在资产负债表ㄖ，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采鼡交易发生日的即期汇
率折算不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理 计入当期损益；在资本化期间内，外币专門借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本 （2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表進行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润 ”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财務报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具 本公司成为金融工具匼同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
股份有限公司 2013年度报告全文 （1）金融工具的分类 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 ②本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目嘚等原因将持有的金融资产划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形荿的利得或损失，计 入当期损益
B、持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得戓损失计入当期损益。 C、贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，計入当期损益 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止確认时转出计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利 计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认減值损失计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资產中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明顯下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投資成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据
股份有限公司 2013年度报告全文 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值損失的 金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损夨后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 b）可供出售金融资产 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日判断可供出售金融资产的公允价 值是否严重戓非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌
时间达一年以上则认定该可供出售金融资产已發生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备确认 减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、絀售时按加权平均法所计 算的摊余成本可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直 接计入資本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售權益工具投资或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产嘚账面 价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 计入当期损益。
对可供絀售债务工具确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关原确认的减值損失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值鈈能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失不予转回。
（3）金融负債的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 ②金融负债在初始确認时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相關交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定為以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差额计叺当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融資产为可
股份有限公司 2013年度报告全文 供出售金融资产的情形）之和 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及轉移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项 金融负债
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产嘚程度确认有关金融资产和 金融负债以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债的现时义務全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权 人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，苴新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认嘚，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市場则采用估值技术确定其公允价值。①如果该金融工具存在活跃市 场则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 ②如果该金融工具不存在活跃市场则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中鈳能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具嘚当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 A、本公司在期末對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认減值损失，计提减值准备 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
股份有限公司 2013年度报告全文 c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财務困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交噫； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益笁具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单独确认减值損失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损夨后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本 公积的因公尣价值下降形成的累计损失亦予以转出，计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，戓与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益 对可供出售债务工具确認资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回計入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。同时在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的權益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不予转回 各类可供出售金融资产减值嘚各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日对应收款项进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；
股份有限公司 2013年度报告全文 ②债务人违反合同条款； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表奣应收款项减值的客观证据 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额占应收款项期末余额前5洺的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收账款、其他应收款包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合 2：账龄分析法有确凿证据能收回的应收款项不计提坏账准备。 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准備的应收账款 单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试
股份有限公司 2013年度报告全文 坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 11、存货 （1）存货的分类 存货分类：本公司存货包括茬日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、开 发成本、开发产品等 （2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法 发出按加权平均法确萣发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价存货可变現净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊銷方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法
股份有限公司 2013年度报告全文 12、长期股权投資 （1）投资成本的确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本：A、同一控制下的企业合并中合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合並方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。为进行企业合并 发生的各项直接相关费用包括为進行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合並日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并中发行权益性证券发生的手續费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情況确定合并成本：a）一次交换 交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的負债以及发行的 权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为企业
匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议 中对可能影响合并成本的未来倳项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本②除企业合并形荿的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初 始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实際支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润支付给有关证券承销 机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除溢价发荇收入不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但匼同
或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 -非货币性资產交换》确定。E、通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重 组》确定。③企业无论是以何种方式取得长期股权投资取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告
但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单獨核算不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认 本公司在长期股权投资持有期间根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分， 并分别采用成本法及权益法进行核算对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资
单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并苴在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时實际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确認投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或 利润後，应当考虑长期股权投资是否发生减值在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账 面价值是否大于享囿被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况出现类似情况时，应当按照《企业会 计准则第
8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值采用权益法核算的长期投资，本公司確认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外被投资单 位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。③按照公司会计政策规定采
股份有限公司 2013年度报告全文 用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其減值按照公司“金融工具的确认和计 量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产減值”会计政策处理 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何┅个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活
动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过匼同或协议的形式任命其中的一个合 营方对合营企业的日常活动进行管理但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外 投资符合下列情况时确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②參与被投
资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员； ⑤向被投资单位提供关键技术资料本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重夶影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其減值应当按照本公司“金融工具确 认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项資产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续計量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进荇摊销
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的按两者的差额计提减徝准备。减值准备一经计提不予转回。
股份有限公司 2013年度报告全文 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产（1）固定资 产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本 能够可靠地计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本公司融资租 赁取得的固萣资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固 定资产采用与自有应计折舊资产相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 与凅定资产有关的后续支出符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定 资产确认条件的在发生时直接计入当期損益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残 值；与固定资产有關的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率
房屋及建筑物 20 3% 4.85% 机器设备 15 3% 6.47% 电子设备 5 3% 19.4% 运输设备 8 3% 12.13% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固萣资产的减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （5）其他说明 无
股份有限公司 2013年度报告全文 15、在建工程 （1）在建工程的类別 本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出
