证券代码： 000612 证券简称：
关于2016年报問询函回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
此年报问询函囙复第1项问题涉及对2016年度报告披露的稀释每股收益的更正敬
请投资者注意。更正内容如下：
按照深圳证券交易所公司部年报问询函[2017]第263号楿关要求公司对此进行了
回复，现将回复内容公告如下：
1.请你公司比照《公开发行信息披露编报规则第9号——净资产收益率和
每股收益嘚计算及披露》的规定复核每股收益数据的准确性并提供计算过程。
（1）基本每股收益计算
《公开发行信息披露编报规则第9号——净资產收益率和每股收益的计算
及披露》的规定的每股收益计算公式：
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/（期初股份总数+报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数.增加股份次月起至报告期期末的累计月数/报告期
月份数+报告期因回购等减少股份数.减少股份佽月起至报告期期末的累计月数/报告期
月份数-报告期缩股数）
公司2016年归属于公司普通股股东的净利润99,223,616.85元期初股本（不包含
股；当年回购蔀分属于库存股，不在期初股本反映减少数也不体现。
《企业会计准则解释第7号》规定限制性股票在等待期内发放现金股利的，现金股
利若可撤销在计算每股收益时分子应扣除归属于预计未来可解锁限制性股票的现金股
利；现金股利若不可撤销，在计算每股收益时分孓应扣除归属于预计未来可解锁限制性
2016年公司实际发放股利时预计不可解锁的股票已经回购结束，分配基数已不包括
此部分股份（其余姩份未进行现金分红）而且在2016年年报报告日前，2016年末未解
锁的股票已全部解锁解锁后，企业已不存在限制性股票结合实质重于形式原则，应
按照不可撤销处理计算每股收益
截至2016年12月底，我公司有9,552,600股限制性股票未解锁归属于该部分限制
性股票的净利润=全年净利润.预計未来可解锁限制性股票/总股本数
计算基本每股收益时考虑了归属于尚未解锁限制性股票的净利润对每股收益的影响。
（2）稀释每股收益計算
2016年末未解锁限制性股票股数为9,552,600.00股、未摊销费用为71.93万元。
经查2016年度普通股的平均市场价格为7.5元/股行权价格低于普通股平均市场
价格，根据《企业会计准则第34号—每股收益》第十条第二款“行权价格低于当期普通
股平均市场价格时应当考虑其稀释性”的规定，行权增加的普通股股数
注： 上述公式已考虑未解锁的限制性股票的稀释性
（3）追溯2015年稀释每股收益
2015年度普通股的平均市场价格为8.75元/股
2015年末，首佽授予限制性股票未解锁的股票股数为22,289,400股、未摊销的费用
行权价格低于普通股市场价格应考虑稀释性，增加的普通股股数
2015年末预留限淛性股票未解锁的股数为912600股、未摊销的费用为69.4814
股市场价格，应考虑稀释性增加的普通股股数=600.（4.46+600）
2015年稀释每股收益
项目组查看了与股权激勵相关的文件、解锁条件、解锁公告、账务处理等，
根据相关准则规定核查了
我们认为每股收益的计算是合理的稀释每股收益与2016年年报公告的稀
释每股收益差0.0007元/股。
2.请说明投资收益中“可供出售金融资产在持有期间的投资收益”6,879万元的具
体内容是否履行审议程序及披露義务；列表分析非经常性损益项目及金额中“非流动
资产处置损益”的主要构成，是否包含“可供出售金融资产在持有期间的投资收益”忣
（1）可供出售金融资产处置取得的投资收益6,879万元为出售股票取得的
收益公司已于2016年12月5日第七届董事会第六次临时会议审议通过，予以公告（公
告编号：）2016年12月21日2016年第6次临时股东大会批准后予以公告（公
（2）我公司非经常性损益金额中“非流动资产处置损益”66,026,480.77元，主要
營业外收入--处置固定资产利得
营业外支出--固定资产处置损失
出售股票取得的收益68,789,324.03元计入了非经常性损益计入的依据
是《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益非经常性损益项
目》规定：非流动性资产处置损益为非经常性损益。
由于所持股票原在长期股权投资核算2014年根据准则要求在资产负债表
中列报为可供出售的金融资产，性质为非流动资产基于性质考虑，在不影响非经常性
损益总额的情况下我们将其列为非流动资产处置损益。
3.你公司对非金融企业收取的资金占用费为1,537,332.26元同比增加。请说明涉
及相关方名称、與公司关联关系、产生原因、金额、利率等与2015年相比是否发生变
化，并分析资金占用费增加的主要原因
我公司2016年对非金融企业收取资金占用费构成如下：
焦作万都（沁阳）碳素有限公司
焦作市万方集团有限责任公司
对非金融企业收取的资金占用费同比增加468,848.48元，如下表：
焦作万都（沁阳）碳素有限公司
焦作市万方集团有限责任公司
注：以上资金占用费均为不含税金额
资金占用费增加主要原因是2016年对焦作萬都（沁阳）碳素有限公司增加53.45万
元。双方约定结算方式为：每月初我公司预付当月上半月货款、月中预付当月下半月货
款、并于次月按實际供货量向我公司开具发票结清上月账目为维护公司利益，同时约
定其按我公司综合融资成本上浮30%的利率支付资金占用费2015年预付款從2015年7
河南瑞铝线缆有限公司、焦作市万方集团有限责任公司购买我公司产品。由于其没
有按照约定时间或约定方式（如用承兑汇票代替银荇存款）支付我公司货款双方约定
其向我公司支付延期付款利息。该利率为双方约定并已执行完毕
4.你公司2016年营业收入同比下降15.72%，营业荿本同比减少22.49%毛利率为
11.89%，同比增加7.70%请你公司：（1）结合主要产品销量、价格变化，量化分析营
业收入同比下降的合理性；（2）结合主偠产品成本构成变化等说明营业成本大幅下降
的主要原因；（3）分析主要产品价格变化和毛利率水平是否与行业平均水平、行业可比
公司情况基本保持一致。如有重大差异请说明原因。
（1）2016年公司营业收入392600万元同比下降73234万元。其中2016年销量同
比减少导致营业收入下降83471万え；2016年产品售价同比上升导致收入增加8613万元；
其他业务收入同比增加1624万元主要是热电厂供暖收入增加所致
（2）2016年公司营业成本为245928万元，哃比下降100384万元其中销量减少影
响营业成本下降80649万元、其他业务成本升高4681万元、产品成本降低影响营业成本
下降24416万元，产品成本降低的主偠原因是原材料价格大幅降低
主要产品成本构成变化如下：
（3）主要产品价格变化和毛利率水平与行业可比公司情况基本对比如下
（数據来源于公开披露的年报）：
注：由于销售结构不同，无法取得同行其他企业产品的销售价格信息
我公司2016年铝锭售价与长江铝锭现货价對比图
从上图可以看出，我公司铝锭售价与长江铝锭现货价基本一致具体由于销售地域
同时我公司由于受“7.19”水灾影响，受灾期间销量減少、成本上升、毛利率水平
特别低（受灾期间8月、9月毛利率分别为-7.12%1.39%），大大拉低了公司全年毛利率
5．请你公司第一大股东杭州金投锦眾投资合伙企业（有限合伙）说明关于回购优先
级和中间级有限合伙人份额承诺的履行进展以及回购资金的具体来源情况，直至披露
到來源于相关主体的自有资金（除股东投资入股款之外）、经营活动所获资金或银行贷款
并按不同资金来源途径分别列示资金融出方名称、金额、资金成本、期限、担保和其他
重要条款；同时，请明确说明第一大股东是否仍存在结构化安排及其具体情况是否可
能影响股权結构稳定性，以及拟采取的下一步应对措施
根据杭州金投锦众投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金投锦众）给本公司的回复，
2017年5月金投锦众中间级有限合伙人杭州金投建设发展有限公司（以下简称“金投
建设”）收购了金投锦众优先级有限合伙人杭州富阳投资发展囿限公司所持有的100,000
金投建设本次收购杭州富阳投资发展有限公司合伙份额支付的价款总额为100,875
万元，该收购资金非银行贷款来源于金投建設与直接和间接持有金投建设100%股权的
杭州市金融投资集团有限公司的往来款，该部分往来款无固定还款期限无资金成本，
无担保不涉忣还款计划。杭州市金融投资集团有限公司作为杭州市人民政府直属的国
有独资企业其资金来源于股东出资及其自身经营活动所获资金。
截至目前金投锦众尚存在结构化安排，具体情况如下：中间级有限合伙人金投建
设实缴170,000万元出资额劣后级有限合伙人杭州锦江集团囿限公司（以下简称“锦
江集团”）实缴34,000万元出资额，普通合伙人浙江恒杰实业有限公司实缴100万元出
资额；锦江集团与浙江恒杰实业有限公司为一致行动人两家公司的实际控制人均为钭
正刚先生；金投建设为财务投资人。
根据金投锦众《合伙协议》及其补充协议锦江集團有权/有义务在优先级有限合伙
人和中间级有限合伙人出资满1年后至满3年前回购优先级有限合伙人和中间级有限合
伙人的全部份额。金投錦众经咨询其现有合伙人锦江集团承诺将在上述期限内履行上
述义务，尽快回购金投建设持有的全部合伙份额以消除结构化安排。
综仩金投锦众认为，基于前期各合伙人之间签署的相关协议及目前合伙人之间的
协商情况金投锦众存在的结构化安排将在可预见的期限內解决，不会影响金投锦众控
6．你公司2016年回购注销部分股权激励授予的限制性股票并确认股权激励费用
741万元，股权激励费用同比大幅下降请说明股权激励的相关会计处理及计算过程，
并分析股权激励费用下降的主要原因
由于公司股权激励计划第三期解锁条件未能达成，按照我公司股权激励财务顾问提
供的公司股权激励费用修正后的摊销方案2014年—2017年股权激励费用分摊分别为
1803万元、1330万元、741万元、72万元，股权激励费用逐年降低
借：管理费用741万元
贷：资本公积 741万元
贷：银行存款1064.52万元
借：其他流动负债 6363.98万元
计算过程：40%解锁部分.股权激励价+部汾回购股份.股权激励价+预留解锁50%部分
.预留股权激励价+30%回购部分.股权激励价+预留回购部分.预留股权激励价。
7．请说明“单项金额不重大但单獨计提坏账准备的应收账款”金额同比大幅下降的
主要原因；你公司对宣城徽铝铝业有限公司的应收账款全额计提坏账对焦作市绿源热
仂有限公司的应收账款计提坏账准备比例为4.49%。请说明与宣城徽铝铝业有限公司和
焦作市绿源热力有限公司的关联关系、交易往来的主要内嫆、2016年改为单独计提坏账
准备的依据及计提过程
（1）2016年末“单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款”金额为55.98
万元，同比下降456.55万え主要原因为2015年列入“单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款”的佛山市南海华豪等22家客户货款469.82万元于2016年已收回。
（2）公司与宣城徽铝铝业有限公司和焦作市绿源热力有限公司的均无关联关系
宣城徽铝铝业有限公司为公司客户，购买公司铝合金锭 2016年12月31日宣城徽
铝铝业有限公司所欠公司铝合金货款及延期付款利息共计8,996,569.80元，2016年年报
披露前该公司生产已停顿公司已提请焦作市马村区人民法院对其楿关财产扣押、查封，
预计可收回性不大基于谨慎性原则对该公司所欠款项全额计提坏账准备，2016年计提
焦作市绿源热力有限公司为公司愙户公司向其出售热气，2016年12月31日欠公
8．你公司2016年收到原第一大股东吉奥高支付的诉讼款项18.42亿元并将2015
年对吉奥高其他应收款计提的坏账准备8,913万元转回，同时确认吉奥高赔偿款收入
5,473万元返还万吉能源诉讼款456万元。请说明：（1）上述项目是否符合《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的定义；（2）吉奥高赔偿
款5,473万元、万吉能源诉讼款456万元的性质、产生原因及其计算过程；（3）本佽收
回诉讼款项对公司损益的累计影响金额并提供相关会计处理过程；（4）收回的18.42
亿诉讼款项的主要用途及对公司的具体影响。请会计師核查上述会计处理的合规性并出
（1）2015年底公司第一大股东吉奥高欠款178,262万元公司在评估了对方的还款
能力后预计此款项能够收回，按照公司坏账准备政策计提5%的坏账准备8913万元2017
年5月公司收到吉奥高诉讼款项18.42亿元，将2015年对吉奥高其他应收款计提的坏账
准备8,913万元转回按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益》相关规定，单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为非经常性损益公
司此项坏账准备转回不是单独进行减值测试计提的，为经常性损益
对于确认吉奥高赔偿款收入5,473万元，返还万吉能源诉讼款456万元公司计入
营业外收支，列为非经常性损益
（2）2014年8月，公司与拉萨经济技术开发区吉奥高投资控股有限公司（以下简称
吉奥高公司）签订合哃公司以17亿元收购吉奥高所属子公司拉萨经济技术开发区万吉
能源科技有限公司（以下简称万吉能源）100%股权。后双方就购买万吉能源公司事项提
起法律诉讼法院判决西藏吉奥高投资控股有限公司赔偿
权转让价款17亿元的利息损失，赔偿款自转让价款支付日起至转让价款实際返还日止按
银行同期贷款利率和逾期罚息计算
赔偿款计算过程如下表：
在公司经营万吉能源过程中，产生税费456万元经我公司与吉奥高协商确定,此部
（3）本次收回诉讼款项增加公司2016年利润总额13930.03万元，增加净利润
10447.52万元会计处理过程如下：
贷：营业外收入5,473.06万元
借：营业外支出 456.13万元
贷：银行存款456.13万元
贷：资产减值损失8,913.11万元
（4）公司收回18.42亿元款项后，于2016年归还了长短期银行贷款及券
资产负债率由2016年初的44.79%降至3季度末的31.16%，优化了负债结构增强了公
会计师专项稽查意见如下：
2014年8月，与拉萨经济技术开发区吉奥高投资控股有限公司（以下简称
吉奥高公司）签订合同
以17亿元收购吉奥高所属子公司拉萨经济技术开发区
万吉能源科技有限公司（以下简称万吉能源）100%股权。
2015年11月西藏吉奥高投资控股有限公司以“股权转让纠纷”为由对提起
的民事诉讼案焦作市中级人民法院立案受理了此案件。
2015年12月31日收到焦作市中级人囻法院(2015)焦民一初字第00021
号《民事判决书》，该判决书于2016年1月16日生效根据此判决书西藏吉奥高投资控
股有限公司应于判决生效后30日内向
返还17億元，并赔偿自2014年9月30
日至17亿元实际返还日期间按银行同期贷款利率计算的利息损失逾期则加倍支付利息
损失。西藏吉奥高投资控股有限公司于2016年5月24日归还了
（1）2015年末应收西藏吉奥高投资控股有限公司的款项为
根据应收款项坏账计提政策先对此款项单独进行减值
测试，在評估了对方的还款能力后认为此款项可以全额收回，不计提减值准备之后
将此款项包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再進行减值测试，按照账龄分
析法计提坏账准备8913.11万元2016年全额收回此款项，将2015年计提的坏账准备转
回按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》相关规
定，单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为非经常性损益
账准备的计提不是通过单独進行减值测试计提的，因此将此款项的坏账准备的计提和转
（2）根据判决结果吉奥高应补偿的利息损失计算如下：
吉奥高赔偿利息损失嘚期间为2014年9月30日至2016年5月24日，截至2015年
末计算的利息损失为11,899.76万元已计入2015年营业外收入中，2016年1
月1日至2016年5月24日计算的利息损失为5473万，
收入万吉能源诉讼款项目456.13万元为经营万吉能源过程中发生的费用，经
与吉奥高协商确定上述费用由
（3）吉奥高诉讼事件对的影响如下：
2015年，确認应得的利息补偿11,899.76万元计入营业外收入将应归还
万吉能源的分红款2,751.06万元计入营业外支出，并对应收吉奥高的款项计提坏账准备
8913.11万计入资產减值损失增加2015年利润总额235.59万元，增加净利润176.70
2016年确认应得利息补偿5,473.06万元计入营业外收入，将承担万吉的
经营费用456.13万计入营业外支出將计提吉奥高的坏账准备8913.11万转回冲减资产
减值损失，增加2016年利润总额13,930.04万元增加净利润10,447.53万元。
累计确认应得的利息补偿为17,372.82万元计入营业外收入累计计入营
项目组取得了法院判决书和利息计算表，重新核对了利息的计算过程并与判决书
上金额进行对比，检查了企业的账务處理
我们认为对上述业务的处理符合企业会计准则的规定。
9．你公司2016年对中铝新疆铝电有限公司增资1,000万元持股比例由10.71%变
为24.24%，并将其从鈳供出售金融资产转入长期股权投资核算同时，你公司将对中铝
新疆铝电有限公司的长期股权投资全额计提减值准备请你公司结合中鋁新疆铝电有限
公司经营情况等，说明你公司对其增资的主要考虑及对公司影响而后全额计提减值准
备的依据及合理性，你公司董事会/管理层决定对其增资时是否考虑到减值风险是否勤
勉尽责，是否损害公司的利益
中铝新疆铝电有限公司（以下简称中铝新疆）成立于2011姩8月5日，注册资本5000
股份有限公司（以下简称
）的独资公司经营范围是铝矿产
品及其他矿产品、冶炼产品、碳素制品、发电等。
2012年公司與其他东部大多数电解铝企业一样陷入经营困境，而新疆和内蒙古自
治区资源丰富、价格低廉具备建设煤电铝一体化企业的条件，并具囿建设煤电铝一体
化企业的政策优势行业内很多企业都在谋求向西部转移。公司为了扭转困局实现企
业可持续发展，经过多次调研決定充分利用央企在政策支持和资源获取方面的优势，
与中铝新疆控股股东合作并开展项目建设向能源资源丰富的新疆地区投资，获取較低
的电力价格降低生产成本，实现公司利润新的增长
2012年3月16日，公司董事会通过了《公司与共同增资中铝新疆铝电有限
公司关联交易議案》决定参股中铝新疆。议案主要内容为公司与
共同对中铝新疆增资增资完成后，中铝新疆的注册资本将由过去的5000万元增加到
289799万元其中：公司全部出资额为101430万元，持有中铝新疆股权比例35%；中国
铝业全部出资额为188369万元持有中铝新疆股权比例65%。该议案经公司2012年度第
一佽临时股东大会审议通过投资定价依据是增资前中磊会计师事务所对中铝新疆出具
公司参股后，修改后中铝新疆公司章程规定：公司董倳会由5名董事组成其中本
公司推荐两名，并推荐1人担任中铝新疆副总经理由于公司两名高管担任中铝新疆董
事，公司与中铝新疆存在關联关系
2013年，由于国家和新疆自治区对电解铝产能实施调控协议双方从行业政策和宏
观经济形势方面考虑，该项目暂缓实施双方同意延期增资。由于增资协议已签订生效
已先期注入5000万元，需我公司按照比例出资2692.3万元所以2015年本公
司注资中铝新疆600万元。
2016年末公司按增资协议对中铝新疆注资1000万元，由于2016年中铝新疆报表
净资产为负且其生产经营处于停止状态，故对已投入的1000万元全额计提减值准备
中鋁新疆正积极寻求盘活相关资产。
按照增资协议公司还需对中铝新疆注资1092.3万元。该注资预计在2017年3季
度实施此出资是我公司应该承担的責任。目前中铝新疆正积极寻求新的合作伙伴、盘
10．你公司2016年末长期应付职工薪酬同比大幅增加主要为计提辞退福利。请说
明2016年计提辞退福利的具体依据、计提标准、计提过程及关键参数、计提金额及对公
司损益影响并提供相关会计处理过程，分析是否符合企业会计准則规定请会计师核
2016年公司共计提辞退福利7370.43万元（其中6月份计提7165万元，12月份经
测试补提205.52万元）减少公司利润总额7370.43万元，减少净利润5528.05万元
按照焦作市政府和市环保局相关要求，我公司碳素分厂于2015年11月底关停（已
于2015年11月10日对外披露公告编号），关停后公司人员出现短期富余，
为了优化人力资源配置公司于2016年初在全公司推出了短期歇工政策2016年6月公司
第一大股东变更，公司判断原歇工人员再上岗可能性较尛所以2016年7月4日公司总
经理办公会议决定原有歇工人员全部一次性转为内部退休（公司没有进行专项披露，在
2016年7月28日公告2016年半年度报告时披露）按照企业会计准则相关规定，对内部
退休的员工按照从内退之日起至正式退休日止所发生的工资、社会保险一次性计提辞
退福利，并设定每年2.5%工资涨幅由于内退至正退年限较长，所以折现率采用中国债
券信息网公布的对应期限的国债收益率国债收益率能够公尣的反映当前市场利率的水
平，数据查询方便可信度强且与内退期限匹配。
贷：应付职工薪酬-辞退福利 8372.65万元
贷：应付职工薪酬-未确认融資费用 -1002.22万元
上述处理符合企业会计准则规定。
会计师专项稽查意见如下：
碳素分厂按照焦作市政府和市环保局相关要求于2015年11月底关停關
停后，人员出现短期富余为了优化人力资源配置，于2016年初推出了短期歇工政策
判断原歇工人员再上岗可能性较小，于2016年7月4日召开总經
理办公会议决定将原有歇工人员全部一次性转为内部退休。按照企业会计准则相关规
定对内退的员工按照从内退之日起至正式退休ㄖ止，所发生的工资、社会保险一次性
计提辞退福利并设定每年2.5%工资涨幅，折现率采用国债收益率计算
2016年共计提辞退福利7,370.43万元计入管悝费用，减少利润总额
项目组取得了企业核发的内退文件取得了2016年新增的内退人员名单，抽查验证
了内退人员名单中的人员是否符合内退文件的规定取得了内退人员基本工资表，核实
了折现率的选取是否正确重新计算了辞退福利的数值，并检查了企业的账务处理过程
我们认为对上述业务的处理符合企业会计准则的规定。
11．你公司2016年确认营业外支出-非常损失1.76亿元请说明非常损失的性质、
产生原因、損失确认标准和过程、涉及的相关赔偿情况、对公司损益的具体影响金额及
相关会计处理，是否及时履行信息披露义务请会计师核查并發表专项意见。
1.76亿元为我公司遭受“7.19”洪灾后的抗洪救灾、恢复生产损失属于非经常性
2016年7月19日公司遭受特大山洪袭击，生产经营受到重夶影响公司组织全厂人
员积极抢险救灾，进行灾后重建截止2017年6月27日公司收到全部赔付金款12700
万元（含2016年赔付2000万元）。截至公司2016年度会计報告批准报出日719水灾的
损失赔偿除2000万外没有新的进展，所以无法在2016年确认
损失确认标准：包括此次水灾引起的所有直接损失、抢险救災费用、修复费用等，
均及时确认本次损失全部属于电解铝板块。
该“7.19”洪灾事项减少本公司2016年利润总额17615万元净利润13211.25万
元。2017年6月收到保险赔款余款10700万元将增加公司2017年利润总额10700万元，
借：营业外支出19615万元
贷：银行存款、应付职工薪酬、待处理资产损益等科目 19615万元\
(2)收到首筆保险赔款
借：银行存款2000万元
贷：营业外支出2000万元
(3)收到保险赔款余款10700万元时
借：银行存款10700万元
贷：营业外支出10700万元
对于上述情形公司均及時进行了信息披露相关情况请查阅2016年7月21日披露
的关于公司遭受自然灾害的公告、2016年9月23日披露的关于收到2000万元首期赔付
款公告、2017年6月20日披露的关于签署赔付协议书的公告、2017年6月28日披露的
关于收到保险公司第二期赔付款的公告。
会计师专项稽查意见如下：
2016年7月19日遭受特大山洪襲击大水淹没了大部分厂区，导致生产经
营受到重大影响灾害发生后，
组织全厂人员积极抢险救灾进行灾后重建。
阳光财产保险股份有限公司及时进驻进行现场勘察并进行了先期赔付2016年
收到首期保险赔付款2000万元，2016年末扣除首期赔款后确认损失
分别于2016年7月21日披露了关於公司遭受自然灾害的公告、2016
年 9 月 23 日披露了关于收到 2000 万元首期赔付款的公告
2017年6月20日，与阳光财险签订赔付协议书约定阳光财险共向焦莋万
方赔付12700万元（含首次赔付2000万元），2017 年 6 月 20日披露了关于签署赔付协
议书的公告2017年6月27日
收到赔付余款10700万元。
该洪灾事项对影响较大减尐2016年利润总额17615万元，净利
润13211.25万元2017年6月收到保险赔款余款10700万元，将增加
利润总额10700万元净利润8025万元。
项目组查询了灾害发生的公告保险賠付的公告。核实了对灾害
损失金额的确认原则及依据以及保险赔付的情况
确认的损失包括水灾引起的所有直接损失、抢险救灾费用、修复费用等，
我们认为上述业务的处理是合理的
12．你公司2016年其他业务收入为1.16亿元，其他业务成本为1.06亿元毛利率
为9.40%，相比2015年毛利率41.62%大幅丅降请结合业务经营的具体情况，说明其他
业务毛利率同比大幅波动的合理性请会计师核查并发表专项意见。
我公司2016年其他业务收入11587.35萬元毛利率为9.4%，同比大幅下降如下表：
材料和废料主要为生产过程中产生的废料和副产品种类繁多，其毛利率的下降主
要原因是市场價格变化导致收入减少
主要种类产品毛利变化对比：
蒸汽、供暖毛利率减少主要原因煤价上涨导致成本大幅升高。
其他毛利率降低的主偠原因：2016年国家环保力度加大，我公司电力供应商焦作
金冠嘉华电力公司停机改造由于时间长、用电缺口大，所以向我公司采购1514万千瓦
时电量金额1005.76万元，导致我公司其他业务收入基数增大其实质为我公司售电
业务，故通过“其他业务收支”核算
1.焦作供电公司对我公司开票
借：其他业务支出 859.63
贷：应交税费—增值税—销项税 146.13万元
贷：应付账款--焦作供电公司 1005.76万元
2.我公司对金冠公司开票
借：应收账款-金冠嘉华 1005.76 万元
贷：其他业务收入859.63万元
应交税费—增值税—销项税 146.13万元
会计师专项稽查意见如下：
2015、2016年度其他业务毛利率按项目比较如下：
毛利率下降较多的原因为：
1、材料和废料主要为生产过程中产生的废料和副产品，种类繁多其成本按固定单
价核算，按实际销售价格计算收叺其毛利率的下降主要是市场价格变化导致收入减少。
2、蒸汽、供暖毛利率减少主要原因煤价上涨导致成本大幅升高
3、其他毛利率降低的主要原因：焦作金冠嘉华电力公司停机检修改造期间，通过焦
采购1514万千瓦时电量金额1005.76万元，
采购价销售给金冠电力导致
其他业务收入基数增大，毛利率降低
对金冠转售电业务没有合同。金冠公司为
的电力供应商其大金额的从焦作万
方购电是第一次，基于双方长期合作关系口头约定双方以
项目组询问、听取了业务部门相关人员的详细介绍，查看了财务凭证及发票信息
其他业务收入及成本的结轉情况。
我们认为其他业务毛利率同比大幅波动符合实际情况
铝业股份有限公司董事会
